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時(shí)間：2024-04-17 15:34:48
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我國(guó)創(chuàng)設(shè)住房公積金的主要目的就是為了維護(hù)廣大職工積極的合法權(quán)益，增強(qiáng)城鎮(zhèn)的住房建設(shè)，從整體上提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，增加職工住房消費(fèi)的能力。近些年來(lái)，隨著我國(guó)住房公積金政策的大力普及以及房地產(chǎn)市場(chǎng)的高速提升，住房公積金的貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，現(xiàn)行的住房公積金貸款流程存在著許多方面的問(wèn)題，如公積金中心沒有設(shè)置貸款網(wǎng)點(diǎn)；貸款辦理的周期長(zhǎng)而復(fù)雜；使用率低下，沉淀的資金數(shù)量比較大；審批貸款的環(huán)節(jié)多，管理運(yùn)作方式相對(duì)單一以及中介機(jī)構(gòu)的介入使得公積金貸款缺乏一個(gè)統(tǒng)一的管理等。要合理有效解決這些問(wèn)題就要對(duì)現(xiàn)行的住房公積金貸款流程進(jìn)行一個(gè)優(yōu)化與整合。
一、住房公積金貸款流程的優(yōu)化措施
（一）增加對(duì)低收入群體改善住房狀況的支持力度
首先是要向廣大低收入者傾斜住房公積金歸集政策?？梢砸勒账诘貐^(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及房?jī)r(jià)情況等設(shè)定一個(gè)每月公積金繳存的最低額度。其次，要適當(dāng)把貸款條件放寬，合理提高貸款的限額。要依照不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、人民的生活水平以及房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展變化狀況，設(shè)定比較合理的貸款限額并進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。在可以控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)把貸款條件放寬，讓大多數(shù)人特別是那些低收入者享受到公積金貸款政策的優(yōu)惠。最后是要實(shí)行優(yōu)惠的住房公積金貸款利率。對(duì)于那些購(gòu)買自住、低總價(jià)以及小戶型的低收入家庭，要提供比較優(yōu)惠的貸款利率來(lái)支持，讓公積金貸款更加有效的支持低收入者改善自身的住房條件。
（二）加強(qiáng)住房公積金制度的宣傳
要積極加強(qiáng)住房公積金制度的宣傳力度，為住房公積金制度的完善與發(fā)展創(chuàng)設(shè)一個(gè)良好的輿論氛圍，從而打下堅(jiān)實(shí)的群眾基礎(chǔ)。住房公積金管理機(jī)構(gòu)要對(duì)公積金的積極作用以及政策優(yōu)勢(shì)進(jìn)行大力宣傳，采用多種宣傳手段，對(duì)住房公積金貸款的相關(guān)政策與辦理程序做一個(gè)全面介紹，努力讓住房公積金制度深入人心，人盡皆知，家喻戶曉。同時(shí)，要積極培養(yǎng)廣大職工的維權(quán)意識(shí)，提升繳存住房公積金的積極性，讓普通居民可以充分運(yùn)用住房公積金優(yōu)勢(shì)來(lái)貸款買房。
（三）整合貸款業(yè)務(wù)流程
要依照市場(chǎng)以及客戶需求的變化，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)以及確保質(zhì)量的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的住房公積金貸款業(yè)務(wù)流程進(jìn)行科學(xué)梳理、優(yōu)化與整合。要科學(xué)對(duì)貸款辦理程序進(jìn)行簡(jiǎn)化，從整體上提高辦事效率，有效縮短貸款辦理的時(shí)間，方便人民群眾。要建立一個(gè)公積金中心與承辦銀行聯(lián)合辦公制度，實(shí)行一條龍服務(wù)，簡(jiǎn)化辦理手續(xù)，提高貸款效率；適時(shí)降低住房公積金貸款的擔(dān)保、評(píng)估、保險(xiǎn)、公正以及抵押登記各種費(fèi)用等。
（四）增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)
針對(duì)當(dāng)前辦理公積金貸款的銀行工作人員對(duì)政策掌握不夠熟練的狀況，要積極組織受托銀行相關(guān)工作人員進(jìn)行住房公積金貸款政策以及業(yè)務(wù)知識(shí)的合理培訓(xùn)，要及時(shí)糾正在工作中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。要不定期對(duì)受托銀行的委托貸款工作進(jìn)行檢查與指導(dǎo)，對(duì)受托銀行委貸業(yè)務(wù)實(shí)行一個(gè)規(guī)范化的管理。
（五）創(chuàng)新公積金貸款服務(wù)方式
首先要積極引入住房公積金貸款業(yè)務(wù)承辦銀行競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，提升貸款的受理面，使業(yè)務(wù)加快發(fā)展，切實(shí)改善廣大居民的居住水平，特別是解決城鎮(zhèn)中那些低收入職工的住房問(wèn)題。其次，要開發(fā)住房公積金貸款新品種。依照職工住房消費(fèi)的需求以及房地產(chǎn)市場(chǎng)的變化，在保證資金安全的基礎(chǔ)上，認(rèn)真研究與出臺(tái)多樣化和個(gè)性化的公積金貸款新品種，讓公積金貸款既實(shí)惠又好用。最后，要推行靈活方便的還款方式。如積極推行自由的還款方式，也就是借款人在不低于最低還款額度的情況下可以自由選擇每月還款的額度；要實(shí)行公積金逐月提取還貸，并且可以自動(dòng)由公積金賬戶劃轉(zhuǎn)至貸款賬戶中，從根本上減輕還貸負(fù)擔(dān)；在貸款本息到期的時(shí)候，借款人可以優(yōu)先選用自己的公積金賬戶余額直接抵還其公積金貸款本息，不足的部分可以另加補(bǔ)繳。
二、住房公積金貸款流程的風(fēng)險(xiǎn)控制
目前，雖然許多中介機(jī)構(gòu)已經(jīng)介入到了公積金貸款業(yè)務(wù)當(dāng)中，然而由于缺乏一個(gè)合理的監(jiān)督管理，導(dǎo)致陷入無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)中，服務(wù)的質(zhì)量也日益低下，對(duì)公信力造成了巨大損害。中心直接對(duì)公積金貸款進(jìn)行了審批，將貸款收件以及貸款送件等這些前期的工作讓中介機(jī)構(gòu)去辦理，這樣做雖然省去了許多環(huán)節(jié)，但套貸以及騙貸的風(fēng)險(xiǎn)就隨之而來(lái)。這種措施的實(shí)施有很大可能讓一些所謂的“黑中介”滲入其中，與房地產(chǎn)開發(fā)商串通好來(lái)辦理虛假按揭。那怎樣才能對(duì)現(xiàn)行的住房公積金貸款流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制呢？
（一）對(duì)委托的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格篩選
要對(duì)那些中介機(jī)構(gòu)的信譽(yù)、服務(wù)水平、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力以及資產(chǎn)狀況進(jìn)行一個(gè)綜合評(píng)估與考量，要選擇那些信譽(yù)好、服務(wù)高、資產(chǎn)充足以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)來(lái)代辦貸款收件業(yè)務(wù)，這樣做不但可以提高中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，而且還可以有效降低套貸與騙貸的風(fēng)險(xiǎn)。即使在貸款過(guò)程中出現(xiàn)了所謂的“假按揭”，這些資產(chǎn)比較充足的中介機(jī)構(gòu)也有很強(qiáng)的能力來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對(duì)中介結(jié)構(gòu)加強(qiáng)日常監(jiān)督
在住房公積金安全運(yùn)行的過(guò)程中，誠(chéng)信是最主要的保障。要讓中介機(jī)構(gòu)的每一項(xiàng)服務(wù)都能沿著科學(xué)有序的軌道進(jìn)行，就必須對(duì)其加以規(guī)范與引導(dǎo)，將中介機(jī)構(gòu)納入到科學(xué)有效的監(jiān)督管理體系當(dāng)中，確保中介機(jī)構(gòu)在辦理住房公積金貸款業(yè)務(wù)時(shí)能夠講究誠(chéng)信。中心要加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常的監(jiān)督與檢查，如發(fā)現(xiàn)有違背誠(chéng)信的行為，可以終止或者取消資格。中心要積極與相關(guān)律師事務(wù)所以及房地產(chǎn)中介公司協(xié)調(diào)好關(guān)系，建立一個(gè)聯(lián)合監(jiān)督以及檢查機(jī)制。
（三）提高公貸申請(qǐng)材料的證明力
對(duì)于公貸申請(qǐng)的材料來(lái)說(shuō)，各個(gè)銀行有著不同的申請(qǐng)方式，申請(qǐng)的材料也不相統(tǒng)一，這樣不但降低了貸款效率，而且比較容易造假。在申請(qǐng)公貸材料的時(shí)候，中心要讓申請(qǐng)人提供有證明力的材料，如單位開的收入證明和收入的流水證明，要嚴(yán)格對(duì)身份證的真實(shí)性進(jìn)行審查，要積極建立一個(gè)相關(guān)談話制度，以確定不屬于借證以及偽證的虛假交易。
（四）增強(qiáng)金錢擔(dān)保和人保措施
金錢擔(dān)保以及人保是有效維護(hù)交易安全的重要手段。其中保證金以及保證單位就是增強(qiáng)金錢擔(dān)保以及人保措施的重要方式，也是對(duì)中介機(jī)構(gòu)能否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的考核。通常情況下，實(shí)力較高和誠(chéng)信較好的中介結(jié)構(gòu)都能繳納一定的保證金或提供保證單位。在出現(xiàn)“假按揭”的情況下，中心可以用這些保證金來(lái)償還貸款，或者要求保證單位承擔(dān)貸款連帶責(zé)任。同時(shí)，對(duì)于保證金額要注重對(duì)那些套貸和騙貸的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，保證單位要有一定相應(yīng)的代償能力。
三、加強(qiáng)對(duì)公積金管理人員的廉政教育
在心術(shù)不正的人眼里，再好的制度和監(jiān)督也形同虛設(shè)。因此，在進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控和措施的同時(shí)，對(duì)公積金管理人員加強(qiáng)廉政教育就顯得尤為重要。
一要嚴(yán)格簽訂崗位廉潔從政承諾書，建立全員崗位責(zé)任制，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任細(xì)化分解到每個(gè)管理部、每個(gè)工作崗位、每個(gè)工作人員。
二要多層次、多方位、多形式地對(duì)公積金管理人員進(jìn)行廉政教育，促使每一個(gè)人都能嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)，自覺接受監(jiān)督。
三要建立廉政獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。雖說(shuō)高薪不一定能養(yǎng)廉，但必要的廉政考核，對(duì)進(jìn)一步提高公積金管理人員的責(zé)任心還是具有極大作用的。
結(jié)語(yǔ)：
我國(guó)建立住房公積金的根本目的就是滿足廣大住房公積金的繳納者對(duì)其房屋的需求，而能夠有效的執(zhí)行住房公積金的執(zhí)行制度，擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面積，確保低收入人群的合理利益，對(duì)整個(gè)社會(huì)的健康以及和諧的發(fā)展都有著舉足輕重的作用。住房公積金牽涉到千家萬(wàn)戶，關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，住房公積金貸款流程的優(yōu)化與風(fēng)險(xiǎn)控制任重而道遠(yuǎn)，因此每一個(gè)住房公積金管理者必須時(shí)刻注意對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制及優(yōu)化，使住房公積金貸款流程朝著一個(gè)健康、穩(wěn)定、安全、高效地方向發(fā)展。
一、前言
住房公積金為職工的個(gè)人長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄資金，在住房公積金管理中，其管理效力對(duì)職工的切身利益有直接的影響，同時(shí)也影響社會(huì)秩序的穩(wěn)定。隨著政府部門對(duì)住房公積金管理、監(jiān)督力度的加強(qiáng)，住房公積金的銀行專項(xiàng)存儲(chǔ)、公積金管理中心的專職運(yùn)作、公積金管理委員會(huì)的決策判斷等關(guān)系得到確定，使得住房公積金的管理成效得到一定提高，但由于住房公積金內(nèi)部管理制度的不健全，使得業(yè)務(wù)管理存在較大的資金安全問(wèn)題，公積金被占用、騙提、騙貸等違反公積金管理規(guī)定的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重侵害了職工的合法權(quán)益，并對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成了一定的影響，使得住房公積金的住房保障作用沒有得到體現(xiàn)，損害了住房公積金管理中心的社會(huì)形象。因此，加強(qiáng)住房公積金管理中心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控就顯得尤為重要。
二、住房公積業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念
住房公積金制度的改革與完善，使得各類風(fēng)險(xiǎn)也得到擴(kuò)散。住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)類型主要分為：投資運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)三大類。各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)職工的合法權(quán)益都會(huì)造成較大的影響，因此，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)控制成為了一項(xiàng)備受關(guān)注的工作。住房公積金因制度的不完善，使得資金管理存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)便是貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)主要是應(yīng)用借貸人沒有按照合合同規(guī)定的期限和金額還款，使得本金及利息造成損失的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)。在住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)類型中，最基本的風(fēng)險(xiǎn)為籌資風(fēng)險(xiǎn)，主要是在融資階段或住房公積金籌資階段發(fā)生的資金風(fēng)險(xiǎn)。
三、住房公積金管理中心的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）沒有形成住房公積金的內(nèi)控觀念
在住房公積金的管理中，工作重心多為歸集與貸款，年度繳存任務(wù)的完成與否成為整個(gè)工作的重點(diǎn)內(nèi)容，片面的把內(nèi)控制度作為制度、規(guī)章的匯總，使得內(nèi)控制度沒有形成動(dòng)態(tài)治理機(jī)制。內(nèi)部控制是隨著公積金的投資、繳存、支取、增值、回收、貸款等業(yè)務(wù)流程，實(shí)行的動(dòng)態(tài)治理。而內(nèi)部控制觀念的偏差，使得業(yè)務(wù)操作出現(xiàn)較大的缺陷，不能達(dá)到事先風(fēng)險(xiǎn)控制、事中風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，總是出現(xiàn)事后補(bǔ)救的現(xiàn)象，使得內(nèi)部控制面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。
（二）住房公積金的管理決策風(fēng)險(xiǎn)
由于住房公積金相應(yīng)的制度起步較晚，在中國(guó)沒有形成統(tǒng)一的貸款辦法，卻不同的地方，管理水平也各不相同。因此，住房公積金的貸款決策管理缺乏相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)，易形成管理上的缺失。若在貸款過(guò)程中過(guò)度的降低貸款條件，簡(jiǎn)化貸款程序，就會(huì)在一定程度上產(chǎn)生信貸危機(jī)，形成管理決策風(fēng)險(xiǎn)。
（三）沒有現(xiàn)成真正的權(quán)利制衡制度
管理中心往往只重視各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)的增長(zhǎng)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作缺乏重視，缺乏有效的內(nèi)控制衡制度，使得工作人員的工作行為、工作規(guī)范、責(zé)任等未形成相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控形式，容易出現(xiàn)的現(xiàn)象，造成了較大的資金風(fēng)險(xiǎn)。另外，公積金管理中心的內(nèi)控制度缺乏操作性、實(shí)用性，內(nèi)部評(píng)價(jià)方式陳舊，使得內(nèi)控執(zhí)行力不足。
四、加強(qiáng)住房公積金管理中心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的策略
（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)
對(duì)全體工作人員加強(qiáng)監(jiān)督管理。內(nèi)控制度的受控對(duì)象除了中上層管理人員外，還要對(duì)普通員工加強(qiáng)管理，以免出現(xiàn)工作人員趁職務(wù)之便，挪用住房公積金、拆借住房公積金等現(xiàn)象。
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范控制。住房公積金管理中心要提高管理效率，以風(fēng)險(xiǎn)防范作為工作出發(fā)點(diǎn)，設(shè)置部門職位的權(quán)限，建立且完善法人內(nèi)部的授權(quán)制度，使管理中心形成分權(quán)監(jiān)控。并對(duì)人事管理加強(qiáng)崗位競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)上崗工作人員進(jìn)行定期的考核，提高工作人員的責(zé)任心和業(yè)務(wù)水平。
完善管理中心的各職能作用。住房公積金的管理委員會(huì)，是管理住房公積金的決策機(jī)構(gòu)，因此，要加強(qiáng)對(duì)住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要完善管理委員會(huì)的職能，使管理委員會(huì)在審理公積金中心所提出的議案時(shí)，對(duì)管理中心進(jìn)行監(jiān)督管理。此外，還可以把公積金管理中心的內(nèi)部控制，作為監(jiān)管的重點(diǎn)，對(duì)公積金中心的內(nèi)部控制范圍和風(fēng)險(xiǎn)管理有所了解，強(qiáng)化公積金中心的內(nèi)部控制，對(duì)公積金中心進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。
強(qiáng)化高層管理人員的工作職能。公積金中心的高層管理人員為內(nèi)部控制的主體，承擔(dān)著內(nèi)部控制的主要責(zé)任，是促使下屬員工形成公正廉明、風(fēng)險(xiǎn)控制工作意識(shí)的關(guān)鍵，能夠?qū)ο聦賳T工有積極的引導(dǎo)作用，有效提高員工的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)水平。中心高層管理人員要嚴(yán)格要求自己，保有穩(wěn)健的運(yùn)營(yíng)思想，提高自身的誠(chéng)信度，形成高尚的道德情操，使自身的工作職能得到強(qiáng)化，在內(nèi)部控制環(huán)境中發(fā)揮良好的帶頭作用。
強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的工作職能。財(cái)務(wù)人員在工作過(guò)程中，要充分發(fā)揮資金監(jiān)督職能，不僅要對(duì)每一筆賬進(jìn)行真實(shí)完整的記錄，還要對(duì)內(nèi)部資金運(yùn)動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督。這就要求財(cái)務(wù)人員要有扎實(shí)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)和高尚的職業(yè)情操，能夠客觀公正、遵紀(jì)守法、忠于職守，強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行力。
強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員的工作職能。公積金管理中心要對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員賦予相應(yīng)的權(quán)利，在面對(duì)資金異常情況時(shí)，能夠及時(shí)追查資金異常情況，定期對(duì)資產(chǎn)擔(dān)保、財(cái)務(wù)、信貸等部門進(jìn)行審計(jì)，并作出相應(yīng)的監(jiān)督評(píng)價(jià)，提高內(nèi)部審計(jì)力度。
（二）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
住房公積管理中心要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，通過(guò)系統(tǒng)評(píng)估，或利用先進(jìn)的信息識(shí)別技術(shù)，有效權(quán)衡、識(shí)別、分析資金風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行綜合處理。當(dāng)前，住房公積金的使用途徑多是購(gòu)買國(guó)債、發(fā)放貸款，利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、分析、控制。
一般，貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析中，要對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)、素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分析，其中信用風(fēng)險(xiǎn)主要是針對(duì)事業(yè)人員、下崗人員、患病人員的系統(tǒng)分析，以免貸款資金形成無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的成因，主要是因?yàn)樾刨J人員沒有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力或是道德缺失，形成的資金風(fēng)險(xiǎn)。
貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析，主要是對(duì)貸款人的實(shí)際情況進(jìn)行分析，包括對(duì)借款人的職位、社會(huì)適應(yīng)能力、投資發(fā)展方向、行業(yè)發(fā)展前景等因素的分析，對(duì)借款人的貸款申請(qǐng)作出判斷。
風(fēng)險(xiǎn)的控制，主要是結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析，作出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括質(zhì)押、公正、擔(dān)保等，并完善個(gè)人房屋貸款決策，按照貸款事前調(diào)查、事中審查、時(shí)候檢查的業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格遵守貸款責(zé)任制。
五、結(jié)束語(yǔ)
住房公積的內(nèi)部控制，對(duì)管理中心具有自我調(diào)節(jié)、控制的作用，是中心制度建設(shè)的主要內(nèi)容。因此，管理中心要強(qiáng)化內(nèi)部控制，加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)，并完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保管理中心的住房公積金安全，提高管理中心的運(yùn)營(yíng)效率和運(yùn)營(yíng)效果，保證職工的相關(guān)權(quán)益。
近年來(lái)，全國(guó)城市建設(shè)取得了很大的成績(jī)，住房公積金事業(yè)也得到了快速發(fā)展，與此同時(shí)也出現(xiàn)了一些新問(wèn)題。
（一）資金存量大，分布和使用率不均
根據(jù)《全國(guó)住房公積金2014年年度報(bào)告》顯示，截至2014年末全國(guó)住房公積金結(jié)余資金注1為1.1萬(wàn)億元。出現(xiàn)部分城市公積金資金存在閑置，同時(shí)部分城市住房公積金資金存量告急的現(xiàn)象。究其原因，一是住房公積金屬地化管理，資金封閉運(yùn)作；二是用途單一，住房公積金是具有保障性和互的個(gè)人住房資金，不能他用；三是個(gè)人住房貸款期限長(zhǎng)，貸款資產(chǎn)的流動(dòng)性較差。
（二）資金運(yùn)作能力受限，爭(zhēng)議性頗多
由于住房公積金管理中心（簡(jiǎn)稱“公積金中心”）本身并非金融機(jī)構(gòu)，現(xiàn)行政策性文件的硬性規(guī)定使得公積金中心在新形勢(shì)下資金運(yùn)作受到多重限制。在無(wú)法滿足職工個(gè)人住房貸款需求時(shí)，便會(huì)引發(fā)公眾對(duì)住房公積金資金運(yùn)作的爭(zhēng)議，爭(zhēng)議資金的流向、爭(zhēng)議增值收益的使用、爭(zhēng)議資金管理的合理性。
二、提出的思考
為解決住房公積金資金運(yùn)作中出現(xiàn)的上述問(wèn)題，國(guó)家鼓勵(lì)有條件的城市按規(guī)定申請(qǐng)發(fā)行住房公積金個(gè)人住房貸款支持證券（簡(jiǎn)稱“公積金資產(chǎn)證券化”）進(jìn)行融資。資產(chǎn)證券化是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式。公積金資產(chǎn)證券化按照資產(chǎn)類型可以分為權(quán)益類和收益類。權(quán)益類資產(chǎn)證券化是指以住房公積金貸款本身（已發(fā)放未結(jié)清的貸款余額）作為基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行的證券化。收益類資產(chǎn)證券化是指以住房公積金貸款或增值收益等未來(lái)的預(yù)期收益作為基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行的證券化。目前，已有武漢和上海等幾個(gè)城市進(jìn)行了實(shí)踐探索，相關(guān)經(jīng)驗(yàn)值得思考。
（一）實(shí)施的合法合規(guī)性。對(duì)于公積金中心而言，任何一種融資措施的實(shí)施，都需要保證其合法和合規(guī)性。雖然國(guó)家出臺(tái)的政策鼓勵(lì)推行公積金資產(chǎn)證券化，但卻沒有制定相應(yīng)的實(shí)施規(guī)范，各項(xiàng)融資措施實(shí)施的合法合規(guī)性有待進(jìn)一步規(guī)范。
（二）操作的可行性。一方面，公積金資產(chǎn)證券化靈活性較弱，發(fā)行產(chǎn)品通常有年限，不能隨時(shí)選擇停止，只能轉(zhuǎn)讓。另一方面，在各地公積金中心缺乏具有相關(guān)金融專業(yè)背景人員的現(xiàn)實(shí)情況下，實(shí)施公積金資產(chǎn)證券化復(fù)雜的業(yè)務(wù)操作流程無(wú)疑也是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)的可控性。風(fēng)險(xiǎn)防控、資金安全對(duì)于各公積金中心而言是工作的重點(diǎn)。雖然資產(chǎn)證券化可將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散，且證券化的資產(chǎn)通常屬于相對(duì)優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)，但由于從打包資產(chǎn)發(fā)售至最后到期回購(gòu)其中環(huán)環(huán)相扣，任何一個(gè)環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)起漣漪效應(yīng)，其風(fēng)險(xiǎn)性不容小視。
（四）成本的可覆蓋性。住房公積金實(shí)行的是“低存低貸”的利率政策，公積金資產(chǎn)證券化利率水平與市場(chǎng)相對(duì)脫節(jié)，收益率處于較低水平。發(fā)行證券還存在傭金、稅費(fèi)和管理費(fèi)用，綜合成本很高，需要通過(guò)超額抵押等方式進(jìn)行增信。實(shí)施過(guò)程中不確定因素較多，其成本是否可以由增值收益完全覆蓋需要進(jìn)一步論證。
三、應(yīng)對(duì)的措施
（一）政策法規(guī)體系的制定
目前住房公積金融資方面缺乏一個(gè)完整的政策法規(guī)體系依托，建議國(guó)家充分總結(jié)已實(shí)施資產(chǎn)證券化城市的成功經(jīng)驗(yàn)，盡快制定住房公積金融資方面的政策法規(guī)體系。明確住房公積金管理中心職能定位、確立融資流程合法合規(guī)性，從而保障融資的有效實(shí)施。
（二）風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的建立
隨著住房公積金事業(yè)的不斷發(fā)展，對(duì)公積金風(fēng)險(xiǎn)防控方面的管理提出了更高的要求。建議不僅對(duì)住房公積金融資方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析防控，更應(yīng)該形成住房公積金整體風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。一是優(yōu)化開源，在實(shí)施住房公積金繳存擴(kuò)面的同時(shí)，提高繳存質(zhì)量，減少少繳、漏繳等情況的發(fā)生，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)；二是優(yōu)化結(jié)構(gòu)，在嚴(yán)厲打擊騙提、騙貸的同時(shí)，調(diào)整提取和貸款結(jié)構(gòu)，著力保證職工住房的剛性需求，從業(yè)務(wù)過(guò)程中控制風(fēng)險(xiǎn)；三是優(yōu)化管理，通過(guò)制度建立、過(guò)程留痕、內(nèi)外部監(jiān)督、道德約束等合力聯(lián)動(dòng)，從整體上管控風(fēng)險(xiǎn)。
（三）金融專業(yè)性人才的引進(jìn)
當(dāng)前全國(guó)公積金從業(yè)人員大都不具備金融專業(yè)背景和知識(shí)體系。隨著公積金資產(chǎn)證券化工作的推進(jìn)，對(duì)金融專業(yè)性人才的需求將日益突顯。無(wú)論是從拓展住房公積金融資渠道出發(fā)，還是從長(zhǎng)久高效的運(yùn)作管理住房公積金出發(fā)，引進(jìn)金融專業(yè)性人才迫在眉睫。建議各級(jí)政府在公積金管理中心引進(jìn)金融人才方面能夠給予政策性支持。
（四）探索搭建全國(guó)性住房公積金資金運(yùn)作平臺(tái)
我國(guó)住房公積金采用屬地化管理，不能跨市融通。公積金中心不具備金融職能，公積金資產(chǎn)證券化等多項(xiàng)融資業(yè)務(wù)要委托銀行辦理。這些制度上的制約導(dǎo)致公積金管理成本高，服務(wù)效率低，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。建議搭建全國(guó)性住房公積金資金運(yùn)作平臺(tái)，對(duì)住房公積金行業(yè)內(nèi)提供資金拆借；對(duì)住房公積金在行業(yè)外部進(jìn)行的融資事宜實(shí)施統(tǒng)一負(fù)責(zé)和管理，公積金中心也可以借此資金運(yùn)作平臺(tái)直接向銀行進(jìn)行商業(yè)性貸款，以提高公積金管理服務(wù)效能，充分保障資金安全。
參考文獻(xiàn)
[2]劉靜.淺談住房公積金信貨資產(chǎn)證券化的可行性[J].科技展望，2016.02，254頁(yè).
住房公積金事業(yè)的發(fā)展，它包括制度的建立，這是基礎(chǔ)；資金的不斷積累，這是核心；資金的合理運(yùn)作，這是效應(yīng)；資金的安全，這是保證。然而，資金安全的保證作用又是貫穿于發(fā)展運(yùn)作的各個(gè)過(guò)程，滲透在發(fā)展運(yùn)作中的各個(gè)環(huán)節(jié)，牽涉到管理中的各部門和管理人員，因此，形成資金風(fēng)險(xiǎn)防范體系，特別是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控體系中的內(nèi)控機(jī)制，采取行之有效的措施和必要的手段顯得尤為重要。
近年來(lái)，住房公積金在管理上頻繁出現(xiàn)大案要案，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國(guó)45個(gè)城市住房公積金違規(guī)逾200億元。僅四川、湖南、甘肅、新疆、遼寧、河北和廣西七省區(qū)，發(fā)生住房公積金管理中心工作人員瀆職犯罪或工作失誤造成住房公積金流失就達(dá)15億多元。究其原因，有以下幾個(gè)方面：
一是內(nèi)控觀念存在偏差。大家片面地認(rèn)為內(nèi)控機(jī)制就是各種規(guī)章制度的匯總，忽視了內(nèi)控機(jī)制是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制。這種認(rèn)識(shí)偏差反映到業(yè)務(wù)操作和管理中，必然造成對(duì)所發(fā)生問(wèn)題采取事后補(bǔ)救的被動(dòng)狀態(tài)，這完全違背了內(nèi)控機(jī)制的特點(diǎn)，產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)隱患。
二是內(nèi)控機(jī)制不健全。大部分公積金管理部門的內(nèi)控機(jī)制在總體上有一定起色，但其有效性并不很理想。如制度貫徹不到位，許多規(guī)章制度流于形式，只發(fā)文件，不抓落實(shí)。遇到具體問(wèn)題，靈活性多，原則性少，以種種“理由”變通或回避，甚至把內(nèi)控制度視為絆腳石，對(duì)制度視而不見，這是住房公積金風(fēng)險(xiǎn)增加、發(fā)案率增高的最直接、最關(guān)鍵的原因。
三是內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制失效。住房公積金管理部門既是業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織者，又是業(yè)務(wù)運(yùn)作自身監(jiān)督的責(zé)任者，在實(shí)際操作中往往只注重抓業(yè)務(wù)拓展而忽視業(yè)務(wù)監(jiān)督。
四是權(quán)力制衡失效。業(yè)務(wù)人員、管理人員的業(yè)務(wù)行為、責(zé)任行為缺乏可操作的規(guī)范制度予以制約。
五是稽核審計(jì)部門監(jiān)督職能弱化。大部分公積金管理部門沒有設(shè)置稽核審計(jì)部門，或者即使設(shè)立稽核審計(jì)部門也只是流于形式，難以發(fā)揮稽核審計(jì)部門應(yīng)有的監(jiān)督作用。
如何采取積極有效的措施防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保住房資金安全、高效運(yùn)作，維護(hù)住房公積金制度健康、穩(wěn)步、可持續(xù)發(fā)展，這不僅是住房公積金管理和運(yùn)作的重點(diǎn)課題和永恒主題，更是當(dāng)前政府和社會(huì)高度重視和廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。因此要重視和認(rèn)真解決，將會(huì)嚴(yán)重?fù)p害廣大繳存職工的切身利益。為此，要防范住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)，根本在于切實(shí)抓好八個(gè)內(nèi)控制度的落實(shí)。
1.必須抓好人員素質(zhì)控制落實(shí)
應(yīng)牢記“物必先腐而后蟲生”的規(guī)律，把人員素質(zhì)控制放在各項(xiàng)控制的首位來(lái)抓，方法主要有：
1.1實(shí)行競(jìng)聘制，據(jù)事設(shè)崗，聘用政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)好的人員，及時(shí)罷免和解除不稱職或者有問(wèn)題的人員。
1.2實(shí)行考評(píng)制，根據(jù)檢查和考核結(jié)果，該表彰的要表彰，該批評(píng)的要批評(píng)，該處理的要堅(jiān)決處理。
1.3建立關(guān)鍵崗位人員輪崗制度，杜絕住房公積金中心中層干部、公積金業(yè)務(wù)員、資金會(huì)計(jì)出納等重要崗位人員或串通作案。
1.4實(shí)行定期培訓(xùn)制度，加強(qiáng)人員進(jìn)行職業(yè)道德、法治和業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)等方面的培訓(xùn)，提高其自我業(yè)務(wù)能力水平，減少業(yè)務(wù)處理上的技術(shù)錯(cuò)誤，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。
1.5經(jīng)常進(jìn)行警示教育，用各種失誤失職例子和職務(wù)犯罪案例作為反面教材，對(duì)大家進(jìn)行警示教育，以克服麻痹心理，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，從自我做起把防范風(fēng)險(xiǎn)的到常抓不懈。
2.必須抓好受理與審批職權(quán)分離制度落實(shí)
平衡制約、分工明確的組織結(jié)構(gòu)是預(yù)防住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的根本保證。應(yīng)根據(jù)相互協(xié)調(diào)和平衡制約的原則，建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，配置業(yè)務(wù)部門、管理部門和監(jiān)督部門，建立崗位責(zé)任追究制和內(nèi)部自律控制機(jī)制。對(duì)一些不相容的崗位，實(shí)行“不相容職務(wù)”分離控制。包括：一是不相容職務(wù)應(yīng)在組織機(jī)構(gòu)之間分離。如：公積金貸款的受理審批與核算記錄等部門分別管理。二是不相容職務(wù)應(yīng)在組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部分離。如公積金貸款科內(nèi)，受理與審批職權(quán)的分離。三是制定工作流程和操作規(guī)范，明確每個(gè)崗位的職責(zé)，使每一個(gè)人的工作能自動(dòng)地相互檢查另一個(gè)人或更多人的工作。通過(guò)科學(xué)合理的分配責(zé)任權(quán)利，在各部門之間實(shí)現(xiàn)相互配合又相互監(jiān)督制衡。
3.必須抓好授權(quán)批準(zhǔn)控制落實(shí)
嚴(yán)格、規(guī)范的授權(quán)批準(zhǔn)制度是防范住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。各住房公積金管理中心都應(yīng)建立和完善法人內(nèi)部授權(quán)管理制度，根據(jù)管理水平、工作業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)控制能力以及業(yè)務(wù)管理工作的需要，對(duì)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行法人授權(quán)管理，明確授權(quán)范圍和期限、越權(quán)責(zé)任追究及授權(quán)人認(rèn)為需要明確的其他事項(xiàng)，并加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)授權(quán)管理執(zhí)行情況的檢查，定期進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，根據(jù)考核和檢查的結(jié)果，按規(guī)定及時(shí)調(diào)整授權(quán)范圍。分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)依法從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。對(duì)于大額資金調(diào)度應(yīng)實(shí)行集體審批制度，以杜絕公積金中心管理者的獨(dú)斷專行。
4.必須抓好控制體系和重點(diǎn)控制落實(shí)
4.1要建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，依靠專門機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)的檢查、評(píng)估、預(yù)控、研究工作，有效地遏制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
4.2要財(cái)政審計(jì)部門每年對(duì)公積金的歸集、使用和管理經(jīng)費(fèi)方面進(jìn)行嚴(yán)格檢查審計(jì)，對(duì)公積金存在的風(fēng)險(xiǎn)苗頭予以及時(shí)提醒和處理。
4.3要控制好“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，對(duì)匯繳、提取及轉(zhuǎn)移、個(gè)貸審批及擔(dān)保、期房房源的查證、專戶資金調(diào)度劃撥、購(gòu)買國(guó)債及兌付、大額現(xiàn)金收支、設(shè)備設(shè)施購(gòu)置、會(huì)計(jì)帳簿及重要空白憑證、印章使用及保管、中心與銀行及客戶對(duì)帳等“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”進(jìn)行重點(diǎn)控制。
5.必須抓好內(nèi)部環(huán)境控制落實(shí)
控制環(huán)境是任何組織內(nèi)部控制的核心。住房公積金作為屬于繳存職工個(gè)人所有的社會(huì)資源，對(duì)控制環(huán)境有著更高的要求。內(nèi)部控制環(huán)境包括：強(qiáng)化對(duì)誠(chéng)信和價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)；堅(jiān)持對(duì)勝任能力的重視；優(yōu)化管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；嚴(yán)密的組織結(jié)構(gòu)和穩(wěn)健運(yùn)行；職權(quán)與責(zé)任的合理分配與施行等等。比如堅(jiān)持對(duì)勝任能力的重視控制，就必須在前臺(tái)柜面增設(shè)“復(fù)核崗”，負(fù)責(zé)復(fù)核綜合柜員承辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，守門把關(guān)。使前臺(tái)柜面業(yè)務(wù)辦理與會(huì)計(jì)核算同步進(jìn)行，交叉監(jiān)督。
6.必須抓好會(huì)計(jì)控制落實(shí)
會(huì)計(jì)控制是內(nèi)部控制最重要的控制手段之一。從住房公積金管理中心業(yè)務(wù)實(shí)踐來(lái)看，業(yè)務(wù)部門與會(huì)計(jì)部門業(yè)務(wù)權(quán)限上的相互約束，崗位職責(zé)上的相互監(jiān)督，工作程序上的相互牽制，會(huì)計(jì)賬務(wù)上的相互核對(duì)，都是住房公積金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容?；谧》抗e金管理中心的內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)之間的天然聯(lián)系交匯于賬簿、賬簿與資金、賬簿與財(cái)產(chǎn)之間的核對(duì)這一關(guān)節(jié)點(diǎn)，對(duì)會(huì)計(jì)控制應(yīng)著力從兩個(gè)方面進(jìn)行：一方面，在內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上建立起住房公積金會(huì)計(jì)系統(tǒng)，保證住房公積金會(huì)計(jì)信息的真實(shí)正確；另一方面，內(nèi)部控制制度可以利用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)檢查、監(jiān)督、驗(yàn)證住房公積金的運(yùn)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確保資金的安全完整
7.必須抓好業(yè)務(wù)管理控制落實(shí)
堅(jiān)持“安全性、專職管理、專用性”的原則，強(qiáng)化對(duì)住房公積金的提取業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和增值收益業(yè)務(wù)的控制。主要是：嚴(yán)格堅(jiān)持住房公積金的支取條件、范圍、支取手續(xù)和支取程序，必須經(jīng)過(guò)受理、審查、批準(zhǔn)三個(gè)階段，確保住房公積金的安全與?？顚Ｓ?；嚴(yán)格堅(jiān)持住房公積金貸款業(yè)務(wù)的資格審查，建立完善個(gè)人信用制度，加強(qiáng)貸款資信評(píng)估、擔(dān)保手續(xù)和借款內(nèi)容的審查，把貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度；嚴(yán)格規(guī)范住房公積金增值收益業(yè)務(wù)的渠道和手段，加強(qiáng)與合作銀行等部門的聯(lián)系，對(duì)住房公積金存款進(jìn)行優(yōu)化理財(cái)和風(fēng)險(xiǎn)管理。
8.必須抓好內(nèi)審和交叉制度落實(shí)
為強(qiáng)化內(nèi)部控制，管理中心必須賦予內(nèi)部審計(jì)人員追查異常情況的權(quán)力。內(nèi)部審計(jì)人員要定期對(duì)財(cái)務(wù)、信貸、資產(chǎn)保全等各職能部門進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)審計(jì)結(jié)果及內(nèi)部控制有效性作出獨(dú)立評(píng)價(jià)。針對(duì)內(nèi)部違反法律法規(guī)和管理中心內(nèi)部控制制度的規(guī)律，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)著重抓好三個(gè)層面：一是著重抓好業(yè)務(wù)管理層在歸集、貸款等條線上的業(yè)務(wù)審計(jì)；二是著重抓好營(yíng)運(yùn)層和金融配套層履行前臺(tái)一線的業(yè)務(wù)受理和操作職能的業(yè)務(wù)審計(jì)；三是著重抓好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和法規(guī)稽查部門的業(yè)務(wù)審計(jì)。根據(jù)“條”和“塊”的信息數(shù)據(jù)實(shí)施交叉印證，確保每一項(xiàng)有效數(shù)據(jù)或憑證的產(chǎn)生都必須通過(guò)前臺(tái)錄入復(fù)核財(cái)務(wù)審核計(jì)算機(jī)校驗(yàn)后才能生成。
總之，在當(dāng)前應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的復(fù)雜形勢(shì)下，只要切實(shí)抓好這八項(xiàng)內(nèi)控制度的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)控制度的控制、監(jiān)督作用，就能預(yù)防和化解住房公積金風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金的安全、保值和增值，更好地促進(jìn)“保民生、保增長(zhǎng)、保穩(wěn)定”大局任務(wù)的實(shí)現(xiàn)。
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一、住房公積金資金管理的特點(diǎn)
住房公積金資金管理是住房公積金管理中最為關(guān)鍵的部分， 其管理質(zhì)量直接決定著住房公積金資金的使用效率。住房公積金資金管理主要有以下特點(diǎn)：一是安全是資金管理的保障，通常住房公積金是由國(guó)家指定專門的部門進(jìn)行管理，由于資金安全是資金管理的基礎(chǔ)，所以資金管理必須具有安全性的特點(diǎn)。二是在日常資金管理工作中資金的流動(dòng)很正常，包括資金的流入和流出。流入指的是職工繳存的住房公積金，流出指的是為職工提供一定的購(gòu)房貸款。因此說(shuō)住房公積金資金管理具有流動(dòng)性的特點(diǎn)。三是企業(yè)和事業(yè)單位的職工每月都會(huì)將住房公積金匯繳給托管方，托管方的資金總額會(huì)十分龐大，托管方可以在政策允許的范圍內(nèi)開展一些低風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)以求在確保資金安全的基礎(chǔ)上謀求收益，可見，住房公積金資金管理具有一定的收益性。
二、住房公積金制度實(shí)施的意義
住房公積金制度主要是針對(duì)在職職工制定的一種住房保障制度，能夠極大的解決職工在購(gòu)房中因資金不足導(dǎo)致的問(wèn)題。住房公積金制度規(guī)定了單位在職職工具有繳存住房公積金的基本義務(wù)。住房公積金制度為職工住房提供了保障，如果職工與單位解除勞動(dòng)合同，那么職工在單位任職期間所繳存的住房公積金會(huì)返還給個(gè)人。住房公積金制度的建立可以有效地使單位有房職工幫助無(wú)房員工，實(shí)現(xiàn)職工之間的互相幫助。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，各地區(qū)的房?jī)r(jià)也在逐漸的上長(zhǎng)，住房公積金制度的建立，可以降低職工貸款的利率，減輕了職工購(gòu)房的負(fù)擔(dān)和壓力。可見，住房公積金制度的實(shí)施不僅真正為職工提供了幫助，帶來(lái)了實(shí)惠，而且有助于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定。
三、我國(guó)住房公積金資金管理存在的問(wèn)題
（一）住房公積金資金沉淀，利用率不高
我國(guó)每年都會(huì)有數(shù)萬(wàn)億元住房公積金在“沉睡”，這些沉淀下來(lái)的資金利用率也僅僅達(dá)到50%左右，這對(duì)于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)說(shuō)是一大障礙，這些沉淀資金產(chǎn)生的原因主要有：一是住房公積金的提取使用范圍太窄，嚴(yán)格實(shí)施起來(lái)有時(shí)與國(guó)家法律不符;二是目前住房公積金使用的條件相對(duì)苛刻，對(duì)于無(wú)固定工作的人或是人體戶而言，想使用公積金貸款買房的人根本貸不到款;三是目前房地產(chǎn)的發(fā)展形勢(shì)也影響著員工對(duì)公積金的使用，同時(shí)也使得很多閑置資金不能用到關(guān)鍵位置;四是在使用住房公積金的保障房建設(shè)的不順暢也引起了很多問(wèn)題。
（二）住房公積金資金管理安全性不夠高
近年來(lái)，隨著住房公積金事業(yè)的發(fā)展，每年因住房公積金安全引發(fā)的問(wèn)題層出不窮，如何提高住房公積金的安全已經(jīng)成為了政府工作的重點(diǎn)之一。目前我國(guó)住房公積金安全管理制度還不夠完善，工作人員在資金管理過(guò)程中缺乏規(guī)定和依據(jù)，這是影響住房公積金資金管理質(zhì)量的最主要原因。住房公積金資金管理不是一蹴而就的，需要通過(guò)一系列的政策和程序來(lái)規(guī)范和完善，事實(shí)上，住房公積金資金管理內(nèi)部控制策略不完善，監(jiān)督工作還不到位，降低了住房公積金資金管理的安全性，因此，加強(qiáng)住房公積金資金的安全管理亟待解決。
（三）住房公積金的資金管理風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金的資金管理存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，雖然說(shuō)對(duì)資金管理人員有著非常明確的管理要求和相應(yīng)的制度，但在制度切實(shí)執(zhí)行時(shí)，以及某些外部因素的影響下還存在著很多問(wèn)題。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)源，大致可以分為系統(tǒng)性以及非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)兩類，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)一般包括：國(guó)家政策管理的風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)管理風(fēng)險(xiǎn)以及基金管理體制帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)等;非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)一般有：消費(fèi)者違約不能按期歸還貸款，內(nèi)部管理的漏洞引起的管理風(fēng)險(xiǎn)等，或是由外部因素引起的各種風(fēng)險(xiǎn)，比如投資不當(dāng)帶來(lái)的損失等。
（四）住房公積金的地區(qū)發(fā)展不均衡，覆蓋面比較窄
由于我國(guó)各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和發(fā)達(dá)程度不同，使得住房公積金的發(fā)展差異較大。在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和城市，其住房公積金的發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出偏遠(yuǎn)地區(qū)。而目前實(shí)施住房公積金政策的主要是國(guó)有企業(yè)和事業(yè)單位，中低收入者或是自由職業(yè)者并沒有享受到政策的優(yōu)惠。再有一點(diǎn)就是，我國(guó)職工主要把住房公積金用于購(gòu)房上，沒有發(fā)揮住房公積金在醫(yī)療、保障事業(yè)等方面的積極作用。
四、提高住房公積金資金管理質(zhì)量的對(duì)策建議
（一）提高沉淀資金的利用效率
為了防控公積金管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，就必須加強(qiáng)公積金資金的運(yùn)營(yíng)管理，在保證公積金安全的前提下，靈活使用公積金，提高公積金的使用效率。要密切關(guān)注公積金相關(guān)業(yè)務(wù)的開展，以防資金的沉淀，相關(guān)管理部門及負(fù)責(zé)人要做好科學(xué)合理的投資工作，提高沉淀資金的運(yùn)轉(zhuǎn)速率，加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)管，以確保其順利運(yùn)行?？梢栽O(shè)立一個(gè)統(tǒng)一的資金結(jié)算平臺(tái)，或者成立由會(huì)計(jì)中心統(tǒng)一核算的結(jié)算平臺(tái)，以及建立資金安全的防護(hù)網(wǎng)，用來(lái)對(duì)公積金業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。此外，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)，采用精細(xì)化管理模式，將住房公積金資金管理作為工作重點(diǎn)。通過(guò)采取一系列的措施降低資金風(fēng)險(xiǎn)，使用一些電子監(jiān)控設(shè)備等加大對(duì)公積金的使用與管理，或是開展一些內(nèi)部的審計(jì)工作以加強(qiáng)對(duì)自身的監(jiān)督，提高資金使用效率。
（二）提高住房公積金資金管理的安全性
一是建立健全住房公積金資金管理制度，實(shí)現(xiàn)住房公積金資金管理的規(guī)范化。在資金管理過(guò)程中要明確每一位工作人員的職責(zé)，清除因職責(zé)不清而造成的資金管理漏洞。二是由于內(nèi)部控制策略的完善程度是影響資金安全的重要因素，因此要進(jìn)一步的完善住房公積金的內(nèi)控制度，以提高內(nèi)部控制的有效性。目前，內(nèi)部控制是資金管理的核心內(nèi)容，決定著資金管理的安全，因此，要充分提高內(nèi)部控制的有效性。三是提高工作人員對(duì)住房公積金安全管理的意識(shí)，由于公積金管理經(jīng)辦人員是接觸住房公積金資金的直接人員，其綜合素質(zhì)和工作能力直接影響管理質(zhì)量，因此，要提高工作人員的綜合技能，加大對(duì)工作人員的專項(xiàng)培訓(xùn)，有效增強(qiáng)住房公積金資金管理的安全性。
（三）降低住房公積金資金管理風(fēng)險(xiǎn)的措施
針對(duì)公積金的各種風(fēng)險(xiǎn)，要從以下幾方面進(jìn)行防范：一是要重視內(nèi)部控制機(jī)制的設(shè)計(jì)，通過(guò)制度創(chuàng)新、提高制度的適應(yīng)性等方法來(lái)完善現(xiàn)行制度;二是加大監(jiān)督力度，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)信息的核實(shí)及披露，實(shí)現(xiàn)全方位的管理。要逐步建全公積金資金管理體系，以確保資金管理風(fēng)險(xiǎn)的最小化;三是提高管理人員對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的甄別能力，做好貸款的實(shí)時(shí)監(jiān)控工作，做到貸款前認(rèn)真調(diào)查、貸款時(shí)嚴(yán)格審核、放款后實(shí)時(shí)跟蹤等，以降低資金管理風(fēng)險(xiǎn);四是提升相關(guān)人員的執(zhí)業(yè)水平、道德標(biāo)準(zhǔn)。管理人員素質(zhì)的高低直接影響資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，因此要建立健全用人制度，全面提高經(jīng)辦人員的綜合素質(zhì)，建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)機(jī)制，定期培訓(xùn)、及時(shí)更新防控風(fēng)險(xiǎn)的理論和措施，以提升其風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。
（四）擴(kuò)大住房公積金資金的利用范圍
住房公積金的資金管理歸根到底是對(duì)人民部分財(cái)產(chǎn)的管理，而并非是對(duì)某一企業(yè)或單位的資金管理。住房公積金資金管理應(yīng)該以服務(wù)人民為宗旨，這樣才能真正發(fā)揮住房公積金的積極作用。因此，要擴(kuò)大住房公積金資金的投資范圍，并采用科學(xué)、合理的管理方式，這樣才能真正幫助到在職員工，提高其生活水平。創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，住房公積金資金管理也要結(jié)合社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，及時(shí)進(jìn)行創(chuàng)新。通過(guò)科學(xué)、有效的資金管理方式，加大西部地區(qū)、欠發(fā)達(dá)地區(qū)住房公積金資金管理力度，縮短?hào)|西部住房公積金使用效率的差距，擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面積，提升住房公積金保值、增值的能力，這樣才使國(guó)家惠民、利民的好政策為百姓帶來(lái)真正的實(shí)惠。
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公積金內(nèi)控管理制度是內(nèi)部管理的一種形式。指公積金管理機(jī)構(gòu)在遵守我國(guó)憲法和相關(guān)法規(guī)的前提下，同時(shí)根據(jù)自身的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)以及相關(guān)情況，如外部環(huán)境，自身能力，掌控資源等，而建立起來(lái)的一種管理方法，目的在于防范大額資金運(yùn)作中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，保障相關(guān)人員的權(quán)益，提高資金運(yùn)作效率，實(shí)現(xiàn)工作任務(wù)目標(biāo)。因此，加強(qiáng)住房公積金內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)成為了目前住房公積金管理工作的重中之重。
一、目前住房公積金管理中心內(nèi)控制度存在的主要問(wèn)題
根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)現(xiàn)實(shí)，公a積金存在風(fēng)險(xiǎn)的主要原因在于內(nèi)部管理體制的不健全，不完善，或者不能嚴(yán)格按照流程進(jìn)行管控，因此需要加大內(nèi)部控制的力度。這里所說(shuō)的內(nèi)部控制是世界上普遍施行的一種內(nèi)部管理方法，其主要的機(jī)制是通過(guò)內(nèi)部職能、權(quán)利、責(zé)任、機(jī)構(gòu)和人員的互相制約，互相制衡，達(dá)成相關(guān)的目標(biāo)。方式是通過(guò)對(duì)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行制度管理等程序，是組織內(nèi)部約束機(jī)制的主要內(nèi)容，對(duì)維護(hù)正常的資金管理秩序，確保中心的資源和利益，尤其是防控大額資金風(fēng)險(xiǎn)，提升資源利用率，確保住房公積金事業(yè)按照既定的目標(biāo)穩(wěn)步前行，最大化發(fā)揮其效益，促進(jìn)社會(huì)發(fā)展，穩(wěn)定宏觀環(huán)境。
（一）崗位職責(zé)存在問(wèn)題，未能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的有效制約和監(jiān)管
通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大部分公積金管理部門都僅僅根據(jù)自身的流程需求，設(shè)立了相應(yīng)的工作崗位，雖然有具體的崗位分工和崗位目標(biāo)，沒有設(shè)必要的控制崗位或相互制約的崗位，不能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部各部門之間的制約，加之人員素質(zhì)參差不齊，容易出現(xiàn)工作不認(rèn)真、敷衍了事的情況。
（二）對(duì)內(nèi)控管理不夠重視，不夠嚴(yán)謹(jǐn)，甚至很多都是限于表面形式
一些住房公積金管理部門在對(duì)重要決策，尤其是風(fēng)險(xiǎn)較高的重大決策上缺少內(nèi)控管理，也沒能采取切實(shí)可行的措施，容易造成重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。如大額資金提取沒有提高授權(quán)級(jí)別，向其他賬戶劃轉(zhuǎn)資金沒有引起高度重視，沒有提升審查級(jí)別。
二、住房公積金內(nèi)部管理機(jī)制建立和施行的意義
（一）有利于清晰界定權(quán)利責(zé)任，達(dá)成組織結(jié)構(gòu)上的高效
科學(xué)的內(nèi)控制度要想有效建立和實(shí)施，必然需要住房公積金管理機(jī)構(gòu)設(shè)定最優(yōu)化的內(nèi)部流程和工作權(quán)責(zé)分配，明確各崗位人員的工作職責(zé)和權(quán)限，做到部門之間人員之間分工明確，職責(zé)清楚，獎(jiǎng)懲分明，紀(jì)律嚴(yán)明。
（二）有利于資源優(yōu)化，達(dá)成經(jīng)濟(jì)上的效益
眾所周知，公積金中心雖然也存儲(chǔ)著大量的資金，并且掌控著這些資金的操作，但是它同一些社會(huì)上的基金等資金管理方式不同，它是公益性質(zhì)，沒有利潤(rùn)的訴求。然而，也正是因?yàn)樗莆罩鐣?huì)上集中的巨額財(cái)富，所以仍然存在著促使資源優(yōu)化，提高這些財(cái)富的潛在的經(jīng)濟(jì)效益的職能。
三、構(gòu)建住房公積金內(nèi)部管理機(jī)制對(duì)策研究
（一）建立完善的內(nèi)部管理制度，并切實(shí)執(zhí)行
一是要明晰權(quán)利責(zé)任，完善首長(zhǎng)負(fù)責(zé)和授權(quán)制度。對(duì)于住房公積金管理中心內(nèi)部人員的權(quán)責(zé)做明確劃分和設(shè)定，按照崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)分配適合的權(quán)限，避免越權(quán)越級(jí)的現(xiàn)象。二是要對(duì)現(xiàn)有資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，防止資金缺失、挪用、侵占、貪污等。公積金管理中心要規(guī)范操作流程，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和內(nèi)部制度的要求進(jìn)行操作，對(duì)現(xiàn)有資金委托銀行進(jìn)行管理，詳細(xì)記錄來(lái)往賬戶和資金信息；對(duì)于公積金管理中心的相關(guān)的文檔，資料，尤其是印章和票據(jù)等重要物品專人負(fù)責(zé)，分權(quán)管理，避免一人獨(dú)攬，增加資金風(fēng)險(xiǎn)。
（二）嚴(yán)格依照流程進(jìn)行審批和發(fā)放貸款，防止騙貸、冒貸等不良和違法現(xiàn)象
對(duì)借款人提出的申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核和把關(guān)，實(shí)行首接負(fù)責(zé)的方式全控把控。管理中心應(yīng)當(dāng)對(duì)匯繳賬戶信息變更提取及轉(zhuǎn)移個(gè)人資信評(píng)估、個(gè)貸擔(dān)保、貸款審批等建立初審、復(fù)審終審三級(jí)復(fù)核制度，避免違規(guī)貸款違違規(guī)支取現(xiàn)象發(fā)生
（三）建立信息平臺(tái)，充分實(shí)現(xiàn)信息共享
隨著科技發(fā)展的進(jìn)步，信息平臺(tái)和建立越來(lái)越多地用于企業(yè)單位的控制管理體系之中。公積金管理機(jī)構(gòu)也應(yīng)重視這方面的建設(shè)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的建立和系統(tǒng)共享上的應(yīng)用，提高內(nèi)部控制的運(yùn)轉(zhuǎn)，確保資和資源方面的全面穩(wěn)定安全。這里就要求我們?cè)诰W(wǎng)絡(luò)信息化方面加大人力和物力的投入。
四、結(jié)束語(yǔ)
我國(guó)的共公積金體制有效地解決了互助住房的問(wèn)題，在社會(huì)上發(fā)揮了極大的效用，但是同時(shí)我國(guó)的公積金制度還不完善，需要我們?cè)趯?shí)踐中加強(qiáng)管理。通過(guò)內(nèi)部管控制度，從事前審批，事中跟蹤監(jiān)管，事后總結(jié)完善的角度去建立內(nèi)控的完整體系，才能確保資源安全，并促使資金利用效率的最大化，進(jìn)而維護(hù)整個(gè)公積金體制的穩(wěn)定發(fā)展。
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Abstract ： The paper mainly discusses the risks which China's housing accumulation fund loan face and prevention.
1.住房公積金貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)住房公積金個(gè)人貸款帶有政策性和金融性的雙重屬性，不可避免的存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金貸款主要采取抵押貸款方式，雖然抵押貸款本身是一種安全性好、資金回收率高的優(yōu)良信貸方式，但是由于現(xiàn)行的管理機(jī)制尚不健全，配套的法律法規(guī)尚不完善，因此住房公積金貸款存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。
1.1信用風(fēng)險(xiǎn)
一是主觀原因造成信用風(fēng)險(xiǎn)，指的是由于借款人還款意愿不足造成不按時(shí)還款或惡意拖欠的情況。二是客觀原因造成信用風(fēng)險(xiǎn)，指的是自然和社會(huì)原因造成借款人無(wú)力償還貸款。包括貸款人因疾病、車禍、火災(zāi)等意外事故導(dǎo)致傷殘失去工作能力或死亡；貸款人婚姻發(fā)生變化，導(dǎo)致家庭收入減少；貸款人由于觸犯刑法而被判處刑罰；由于國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的變化、機(jī)構(gòu)改革、人員分流、企業(yè)虧損、破產(chǎn)等原因?qū)е沦J款人失業(yè)、下崗、收人下降和無(wú)收入來(lái)源等，造成借款人還貸能力下降的情況。
我國(guó)目前個(gè)人信用記錄體系不完善，也沒有對(duì)借款人實(shí)行信用等級(jí)細(xì)分管理，商業(yè)銀行征信系統(tǒng)建設(shè)有待完善，一定程度上影響了借款人信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
1.2經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)
一是由于住房公積金貸款是政策性資金貸款，貸款期限較長(zhǎng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。有的地方公積金貸款政策規(guī)定個(gè)人住房公積金貸款最長(zhǎng)期限為30年，時(shí)間跨度過(guò)長(zhǎng)，導(dǎo)致不確定因素增加。二是作為政策性住房貸款，住房公積金管理部門基于考慮減輕職工貸款費(fèi)用，多數(shù)公積金貸款沒有按要求辦理房屋保險(xiǎn)或置業(yè)擔(dān)保，缺乏防范風(fēng)險(xiǎn)的雙重機(jī)制。三是在現(xiàn)行管理體制下，個(gè)別地方政府忽視貸款質(zhì)量，違規(guī)指定公積金管理部門發(fā)放違規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款。
1.3抵押物執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)
一是當(dāng)?shù)盅何锸潜粓?zhí)行人及其所撫養(yǎng)家屬生活所必需的居住房屋時(shí)，人民法院可以查封，卻不能拍賣、變賣或者抵債。二是拍賣抵押房屋的價(jià)格低于貸款及利息，加上還要為房屋產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移付出多種勞務(wù)費(fèi)和稅費(fèi)，使得住房公積金貸款可收回部分減少。
1.4職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)
個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)每一環(huán)節(jié)都涉及人為審核與具體操作，如果信貸業(yè)務(wù)人員和相關(guān)管理人員業(yè)務(wù)能力和責(zé)任心不強(qiáng)，把關(guān)不嚴(yán)，審查不力，就會(huì)出現(xiàn)操作不規(guī)范的現(xiàn)象，甚至?xí)霈F(xiàn)由于職業(yè)道德缺失，縱容虛假貸款行為發(fā)生的情況，從而加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。
2.住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
2.1強(qiáng)化制度建設(shè)，構(gòu)建住房公積金風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制
地方政府應(yīng)督促住房管理部門按《住房公積金管理?xiàng)l例》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，在增值收益中按比例提足貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并嚴(yán)格程序，及時(shí)核銷壞死賬，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，化解目前由于政策關(guān)系而形成的風(fēng)險(xiǎn)。中心要對(duì)內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)進(jìn)行整合，優(yōu)化流程控制，明確職責(zé)。職能部門要明確各自的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，并形成約束機(jī)制，減少、消除不規(guī)范操作。同時(shí)加快信息化建設(shè)，建立住房公積金數(shù)據(jù)庫(kù)共享系統(tǒng)。住房公積金風(fēng)險(xiǎn)控制要走出人為控制的單一模式，形成信息監(jiān)控體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和預(yù)警制度，使住房公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)得到有效的化解。
2.2推進(jìn)信用體系建設(shè)，構(gòu)建個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)
住房管理部門應(yīng)積極提供開發(fā)商及借款人財(cái)產(chǎn)、負(fù)債及信用狀況等信息，及時(shí)通報(bào)失信事實(shí)，與其它部門共享信息，提高對(duì)信用可疑的開發(fā)商及借款人的記載、分析、處理和通報(bào)功能，加強(qiáng)對(duì)可疑個(gè)貸交易的統(tǒng)一監(jiān)測(cè)，在此基礎(chǔ)上，與公安、城建、工商、稅務(wù)等部門形成聯(lián)網(wǎng)協(xié)作的信息平臺(tái)，聯(lián)手對(duì)失信者進(jìn)行處罰和抵制，促進(jìn)誠(chéng)信有序社會(huì)氛圍的逐步建立。
建立借款人資信等級(jí)評(píng)定機(jī)制，科學(xué)判斷借款人收入的真實(shí)性及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，并根據(jù)年齡、學(xué)歷、工作年限、職業(yè)狀況等信息對(duì)借款人劃定信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)定信用級(jí)別。應(yīng)著手開發(fā)個(gè)人信用自動(dòng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)采集借款人的個(gè)人誠(chéng)信信息，形成動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)制度。動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)系統(tǒng)與預(yù)警系統(tǒng)實(shí)行數(shù)據(jù)庫(kù)共享。
2.3嚴(yán)格住房公積金貸款的抵押管理，防范抵押風(fēng)險(xiǎn)
一要嚴(yán)把按揭項(xiàng)目評(píng)審關(guān)。加強(qiáng)住房公積金貸款按揭合作評(píng)審，著力扶持優(yōu)質(zhì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，選擇信用良好、實(shí)力雄厚的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開展貸款按揭合作。對(duì)預(yù)售樓盤“五證”不全、土地抵押的不予合作，對(duì)財(cái)務(wù)狀況不佳、銷售前景不明的中止合作，對(duì)主體結(jié)構(gòu)尚未封頂?shù)臅壕徍献?，確保貸款按揭合作無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。
二要完善抵押物管理措施，科學(xué)辨別抵押物。認(rèn)真審查抵押房屋的合法性，對(duì)用存量房作抵押的，產(chǎn)權(quán)權(quán)屬不清或共有比例劃分不清的，不予貸款；用期房設(shè)置抵押的，嚴(yán)格審查開發(fā)商以往的社會(huì)資信狀況及其已開發(fā)房屋的銷售結(jié)存情況和過(guò)去開發(fā)工程的質(zhì)量驗(yàn)審情況。要求售房單位承諾到期及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)，不履行承諾的，負(fù)連帶責(zé)任。抵押率嚴(yán)格控制在70%以內(nèi)，避免抵押物的變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
2.4建立開發(fā)商連帶責(zé)任保證、制度，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)
由于住房公積金貸款大都是采用商品房（期房）抵押，中心憑商品房抵押備案登記手續(xù)，即《商品房他項(xiàng)權(quán)證》發(fā)放貸款，要待商品房竣工驗(yàn)收辦理房屋權(quán)屬證明并進(jìn)行抵押登記后，抵押權(quán)人才能取得經(jīng)換發(fā)的正式《房屋他項(xiàng)權(quán)證》。其間，為防止抵押物懸空，確保抵押權(quán)益，須通過(guò)建立開發(fā)商連帶責(zé)任保證制度來(lái)解決這一問(wèn)題。在保證期間，如因開發(fā)商所出售商品房不能如期竣工、綜合驗(yàn)收不合格，或不能按時(shí)辦理房屋權(quán)屬證明及《房屋他項(xiàng)權(quán)證》等情況而影響借款人按時(shí)還款或不履行還款義務(wù)的，開發(fā)商有回購(gòu)該房屋的義務(wù)，并依保證合同約定承擔(dān)連帶還款責(zé)任。
2.5規(guī)范業(yè)務(wù)操作與管理，降低業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)
一是規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對(duì)住房公積金貸款業(yè)務(wù)流程進(jìn)行科學(xué)定制，明確劃分操作環(huán)節(jié)及其審核重點(diǎn)，提煉形成業(yè)務(wù)操作規(guī)范，保證貸款環(huán)節(jié)銜接順暢，易于業(yè)務(wù)人員熟練掌握，以操作程序的規(guī)范性保障貸款的安全性。對(duì)主要環(huán)節(jié)歸納制定審核與操作控制要點(diǎn)，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)控制，避免疏漏。
二是加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督與復(fù)審，實(shí)行雙人或多人操作，對(duì)操作人員明確分工、落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化相互監(jiān)督，對(duì)操作失誤降到最低，減少人為操作風(fēng)險(xiǎn)。
2.6建立抵押房屋保險(xiǎn)制度，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)
為了降低和化解住房公積金抵押貸款的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，最有效的辦法是建立貸款抵押房屋保險(xiǎn)制度，可按抵押房屋保險(xiǎn)、貸款保證保險(xiǎn)、借款人壽險(xiǎn)等險(xiǎn)種逐步分項(xiàng)投保，以分散和降低貸款意外風(fēng)險(xiǎn)。建立貸款抵押房屋保險(xiǎn)制度，對(duì)于防范借貸雙方的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)都具有重要作用。
2.7加強(qiáng)宏觀調(diào)控，保持住房公積金貸款業(yè)務(wù)的良好發(fā)展
建議各主管部門要加強(qiáng)房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控，并為個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、有力的指導(dǎo)，為個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展提供有力保證。銀行監(jiān)管部門也要不斷加強(qiáng)對(duì)個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對(duì)個(gè)貸業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)常性的測(cè)量、監(jiān)督和評(píng)估，定期制定風(fēng)險(xiǎn)管理指引，為中心制定風(fēng)險(xiǎn)控制決策提供有力依據(jù)。各行業(yè)主管部門還應(yīng)建立信息交流機(jī)制，定期交流和披露自己掌握的信息，指導(dǎo)中心根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)制定規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)移等防控措施，加強(qiáng)對(duì)個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)約束。
結(jié)束語(yǔ)
住房公積金牽涉到千家成戶，關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)的防范任重道遠(yuǎn)，因此每一個(gè)住房公積金管理者必須時(shí)刻注意防范風(fēng)險(xiǎn)，使住房公積金健康、穩(wěn)定、安全、 高效地發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
一、強(qiáng)化建繳使用。
以爭(zhēng)人擴(kuò)面和增貸惠民為工作重點(diǎn)，不斷推進(jìn)住房公積金歸集和使用上規(guī)模，住房公積金發(fā)展基礎(chǔ)得到鞏固。
（一）加強(qiáng)歸集。進(jìn)一步加大制度推行宣傳力度，深入盡建未建單位，做好細(xì)致的建制工作動(dòng)員，提供繳存登記咨詢服務(wù)，住房公積金歸集取得新的成效。至2011年12月，全市參制單位達(dá)到1445個(gè)，全年凈增參制單位70個(gè)。全年新增參繳職工8043人，剔除離退休調(diào)離等銷戶職工2442人，凈增參繳職工3621人，覆蓋率比上年提高4.07%，歷年累計(jì)參繳職工92629人。月繳交額達(dá)到2802萬(wàn)，比上年增加427萬(wàn)元。全年完成住房公積金歸集4.91億元，比上年增加1.36億元，增長(zhǎng)37%；歸集余額3.49億元，比上年凈增1億元，增長(zhǎng)40%，歷年累計(jì)歸集總額達(dá)到19.07億元，歷年累計(jì)歸集余額14.01億元。
（二）擴(kuò)大貸款，在加強(qiáng)商品房貸款管理的同時(shí)，提高二手房、經(jīng)適房、安置房貸款。認(rèn)真落實(shí)差別化信貸政策，鼓勵(lì)首套房貸款，控制第二套房貸款，拒絕第三套貸款。全年發(fā)放住房公積金貸款1912戶，發(fā)放貸款金額3.26億，比年初放貸計(jì)劃增加3600萬(wàn)元。歷年累計(jì)放貸16.06億元，歷年累計(jì)放貸余額10.54億元。
（三）加快提取辦理。嚴(yán)格提取政策，對(duì)符合提取條件的隨到隨辦，對(duì)不符合提取規(guī)定的不予辦理。全年辦理提取業(yè)務(wù)7987筆，提取金額1.42億元，歷年累計(jì)提取5.06億元，占?xì)v年歸集總額的26.52%。在提取業(yè)務(wù)辦理中購(gòu)房提取比重大，全年辦理購(gòu)房提取2394筆，提取金額6934萬(wàn)元，占當(dāng)年提取額的48.66%；辦理購(gòu)房還貸提取1187筆，提取金額2790萬(wàn)元，占當(dāng)年提取額的19.58%。
二、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。
以住房公積金廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作為重點(diǎn)，認(rèn)真抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)到位，嚴(yán)格操作規(guī)程，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查，不斷完善防控制度，以確保住房公積金安全有序運(yùn)行。
（一）完善管理制度。以住房公積金科學(xué)化管理為目標(biāo)，以健全住房公積金管理各項(xiàng)制度為支撐，進(jìn)一步增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，對(duì)大額資金劃轉(zhuǎn)、定期存單管理和行政費(fèi)用審批等方面不斷完善制度，先后制定印鑒管理、資金管理、會(huì)計(jì)出納人員工作制度等規(guī)章，從制度健全上保證資金安全。
（二）嚴(yán)格操作流程。對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)辦理流程各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面梳理，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)受理程序，減少冗余辦理環(huán)節(jié)，使運(yùn)作流程更順暢，責(zé)任段落更清晰，前后鏈接更緊密，業(yè)務(wù)辦理精細(xì)化和操作性得到進(jìn)一步加強(qiáng)。
（三）監(jiān)管實(shí)時(shí)到位。按照內(nèi)部監(jiān)管常態(tài)化要求，在市審計(jì)部門對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全面審計(jì)的同時(shí)，定期組織人員下到辦事處和各主要業(yè)務(wù)科室進(jìn)行監(jiān)察督促，通過(guò)內(nèi)外聯(lián)審的方式，構(gòu)建全方位督查，拉網(wǎng)排查和隨機(jī)抽查相結(jié)合的嚴(yán)密防控體系，形成住房公積金資金安全長(zhǎng)效機(jī)制。
（四）強(qiáng)化資金管理。完善資金存放、調(diào)度使用管理制度，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，嚴(yán)格繳存、貸款、提取等財(cái)務(wù)賬目管理，單位匯繳到賬隨即分?jǐn)偟铰毠€(gè)人賬戶，貸款發(fā)放、貸款資金回收實(shí)時(shí)與受托銀行對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)跟蹤查賬。與此同時(shí)，強(qiáng)化貸款逾期管理，采取電話催、上門催、律師逐催，當(dāng)期貸款逾期率控制在0.031%之內(nèi)。全年回收貸款本金1.47億元，比上年增加2427萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.82%，歷年回收貸款本金5.52億元，歷年本金回收占貸款總額的34.38%。
三、提升服務(wù)效能。
以扎實(shí)開展“轉(zhuǎn)作風(fēng)、提效能、促發(fā)展”主題活動(dòng)為抓手，以創(chuàng)建市級(jí)文明單位為載體，強(qiáng)化住房公積金行風(fēng)建設(shè)，住房公積金文明服務(wù)水平得到進(jìn)一步提升。
（一）服務(wù)意識(shí)強(qiáng)化。樹立以人為本服務(wù)理念，堅(jiān)持繳存職工至上觀念，以服務(wù)對(duì)象滿意為標(biāo)尺，變被動(dòng)服務(wù)為主動(dòng)服務(wù)、變單一服務(wù)為全方位服務(wù)，員工服務(wù)自覺性和服務(wù)意識(shí)明顯提高。
（二）辦事節(jié)奏加快。一是堅(jiān)持“有問(wèn)必答、有疑必解、有事必辦”，全面推行社會(huì)服務(wù)承諾制度、首問(wèn)負(fù)責(zé)制度等服務(wù)制度。建立“一站式”服務(wù)機(jī)制，住房公積金業(yè)務(wù)受理全部在一個(gè)窗口辦結(jié)。二是按照《住房公積金服務(wù)指南》明確的各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理時(shí)限，對(duì)住房公積金繳存登記和離退休提取當(dāng)日辦結(jié)，住房公積金購(gòu)房支取和貸款受理3個(gè)工作日內(nèi)完成審核。三是加強(qiáng)住房公積金信息化系統(tǒng)建設(shè)。對(duì)各辦事處和前臺(tái)業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)全部實(shí)施物理隔離，投入經(jīng)費(fèi)購(gòu)置設(shè)備和租用電信部門網(wǎng)絡(luò)專線，使各網(wǎng)點(diǎn)與中心機(jī)房業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)安全快速對(duì)接。
（三）服務(wù)環(huán)境改善。對(duì)照住建部下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)住房公積金管理服務(wù)的通知》要求，逐項(xiàng)落實(shí)政策，服務(wù)環(huán)境得到全面改善。一是服務(wù)形象升級(jí)。購(gòu)置工作服和制作工作牌，在工作期間要求工作人員統(tǒng)一著裝和掛牌。二是窗口環(huán)境優(yōu)化。在辦事前臺(tái)窗口設(shè)立崗位和業(yè)務(wù)服務(wù)導(dǎo)引臺(tái)，同時(shí)安裝和擺放飲水機(jī)、休息座椅等服務(wù)設(shè)施，為職工提供舒適的辦事環(huán)境。三是服務(wù)方式創(chuàng)新。以職工辦事方便為宗旨，積極開展延時(shí)、上門、預(yù)約等服務(wù)，創(chuàng)新服務(wù)手段，豐富服務(wù)內(nèi)容，使職工高興而來(lái)滿意而歸。
一年來(lái)，在管理中心全員的共同努力下，住房公積金管理各項(xiàng)工作有一定的進(jìn)步，但與住房公積金發(fā)展新的要求相比較仍存在不足：一是住房公積金制度覆蓋率偏低，非公企業(yè)建制難度大。二是受國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)宏觀調(diào)整政策的影響，使住房公積金貸款增速放緩。三是住房公積金信息化服務(wù)水平有待加強(qiáng)，現(xiàn)行住房公積金管理系統(tǒng)功能尚不能實(shí)現(xiàn)住房公積金管理業(yè)務(wù)全覆蓋，住房公積金業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)審批和自助化服務(wù)未能形成。四是歷年遺留的財(cái)政配套資金缺口2989.43萬(wàn)元尚未到位，增加住房公積金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。這些問(wèn)題要求我們圍繞住房公積金新的發(fā)展，必須加大管理服務(wù)力度，以求住房公積金在服務(wù)大局，服務(wù)“住有所居”目標(biāo)中發(fā)揮更大作用。
2012年住房公積金管理工作總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，增人擴(kuò)面，增繳擴(kuò)量，增效擴(kuò)貸，精細(xì)管理，精心服務(wù)，謀求住房公積金新的發(fā)展。全年完成住房公積金歸集4.05億元，發(fā)放住房公積金貸款2.6億元，辦理住房公積金個(gè)人購(gòu)房支取1.62億元。
為切實(shí)完成好全年工作目標(biāo)，突出抓好以下五方面工作：
一、主攻建繳，擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋面。堅(jiān)持把擴(kuò)大建繳作為推進(jìn)住房公積金發(fā)展的重點(diǎn)工作來(lái)抓，延伸制度建設(shè)層面，拓展繳存規(guī)模，規(guī)范繳存行為，切實(shí)維護(hù)廣大職工群眾自身的合法權(quán)益。全力在非公單位推行制度建設(shè)上求突破，利用大眾媒體加大住房公積金制度建設(shè)的宣傳力度，組織力量深入各類非公企業(yè)開展調(diào)查摸底，積極開展咨詢服務(wù)，提供企業(yè)繳交登記方便，力求非公單位建制有大的進(jìn)展，增加資金積累，不斷夯實(shí)住房公積金發(fā)展基礎(chǔ)。嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金繳交政策，控制繳存比例上限，對(duì)繳交基數(shù)不足比例偏低的單位進(jìn)行重新核定，調(diào)高繳交額度，對(duì)少繳、欠繳，不按月繳的單位分別做好工作，要求按月足額匯繳到賬，以防損傷職工群眾的利益。
二、強(qiáng)化使用，擴(kuò)大住房公積金惠及面。突出住房公積金服務(wù)住房保障重點(diǎn)，努力拓寬住房公積金使用渠道，扎實(shí)做好住房公積金貸款發(fā)放工作，在確保資金安全的前提下，進(jìn)一步提高資金使用效率。結(jié)合我市實(shí)際，認(rèn)真落實(shí)《省提取住房公積金支付房租的若干規(guī)定》，努力延伸住房公積金提取政策，為廉租房、公租房等特困職工辦理住房公積金支取。繼續(xù)開展部分按年提取住房公積金還貸業(yè)務(wù)，緩解職工還貸壓力。以加強(qiáng)和提升管理和服務(wù)為推動(dòng)力，積極應(yīng)對(duì)國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)宏觀調(diào)控政策，努力擴(kuò)大住房公積金貸款，不斷提高貸款質(zhì)量，讓住房公積金惠及更多的職工家庭。
本文系2013年浙江省住房公積金和房改研究會(huì)課題：“不斷完善住房公積金管理中心（分中心）的內(nèi)控制度和內(nèi)部監(jiān)督體制有關(guān)問(wèn)題的研究”階段性成果。
近年來(lái)，各級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)、財(cái)政、人民銀行、銀監(jiān)、監(jiān)察、審計(jì)、糾風(fēng)等部門密切配合，聯(lián)合開展住房公積金專項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)治理活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)仍有部分地區(qū)住房公積金管理委員會(huì)履職不到位，內(nèi)部管理不規(guī)范，內(nèi)控制度不健全，監(jiān)督機(jī)制不完善，違法違紀(jì)案件時(shí)有發(fā)生，住房公積金運(yùn)行財(cái)務(wù)管理仍然存在不少風(fēng)險(xiǎn)隱患。導(dǎo)致上述問(wèn)題產(chǎn)生的原因是多方面的，除了外部因素之外，最關(guān)鍵的問(wèn)題還是出在內(nèi)部，因此，加強(qiáng)住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)部控制體系建設(shè)成為我們亟待研究的重要課題。
一、住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)部控制體系概述
風(fēng)險(xiǎn)，是指由不確定性因素形成的潛在危險(xiǎn)或造成的潛在損失，即未來(lái)結(jié)果的一種不確定性。廉政風(fēng)險(xiǎn)，是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，以及因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產(chǎn)生不廉政行為的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)上述基礎(chǔ)定義，住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)，是指相關(guān)權(quán)力職能部門或單位人員在住房公積金管理中行使財(cái)務(wù)職權(quán)或履行財(cái)務(wù)職責(zé)時(shí)產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的可能性。住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)部控制體系是將現(xiàn)代管理學(xué)理論、方法應(yīng)用于反腐倡廉實(shí)際，圍繞如何有效預(yù)防和控制住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為腐敗行為的可能性而建立的內(nèi)部管理控制與會(huì)計(jì)控制。
二、住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的重要意義
近年來(lái)，隨著住房公積金業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，住房公積金繳存職工穩(wěn)步增加，增值收益大幅提高，歸集余額快速上升。如浙江省住房公積金統(tǒng)計(jì)資料顯示，截至2012年底歸集余額1599億元，是2007年底歸集余額625億元的2倍多，因此，全國(guó)范圍內(nèi)住房公積金繳存、提取、貸款、資金存儲(chǔ)、財(cái)務(wù)核算等方面工作的風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷積累?？v觀近年來(lái)曝光的涉及住房公積金領(lǐng)域的一些案件顯示，住房公積金被擠占挪用、權(quán)力人員與銀行勾結(jié)、違規(guī)轉(zhuǎn)存資金、違規(guī)發(fā)放個(gè)人貸款、內(nèi)部人員貪污以及工作失職瀆職事件時(shí)有發(fā)生，暴露出人為造成的資金安全漏洞。在已經(jīng)查處或曝光的案件中，有的是住房公積金管理中心主任與財(cái)務(wù)人員串通合謀，典型的有湖南的李樹彪案、北京朝陽(yáng)區(qū)的劉毅案、成都的楊燦智案、甘肅蘭州的陳其明案和湖南衡陽(yáng)的劉向陽(yáng)案等；有的是財(cái)務(wù)人員鉆制度空子作案，典型的有湖北省漢川市住房資金管理中心原財(cái)務(wù)人員鄧某某截留歸集款購(gòu)買彩票和賭博案。因此，為保障住房公積金安全，有效遏制違法犯罪行為的發(fā)生，亟待開展住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范研究，推動(dòng)住房公積金事業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。
三、住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式
根據(jù)歷年住房公積金案例梳理和調(diào)研情況，經(jīng)逐條對(duì)照《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控指引》，舉一反三，觸類旁通，住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)主要集中在以下五個(gè)方面：
（一）財(cái)務(wù)思想道德方面風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金財(cái)務(wù)相關(guān)人員思想上放松自我約束，私欲膨脹；世界觀、價(jià)值觀松懈甚至扭曲；崇尚權(quán)力，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)淡薄；風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，不認(rèn)真履行職責(zé)，等。導(dǎo)致無(wú)視制度紀(jì)律規(guī)定，濫用自由裁量權(quán)，做出有悖常理的決定；對(duì)非個(gè)人職責(zé)管轄范圍內(nèi)的工作施加影響；千方百計(jì)鉆營(yíng)制度漏洞，謀取不當(dāng)利得。
（二）財(cái)務(wù)崗位職責(zé)方面風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金財(cái)務(wù)相關(guān)崗位職責(zé)不清，在“三重一大”（重大事項(xiàng)決策、重大人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金使用）等集體決策和執(zhí)行議事規(guī)則方面，領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)斷專行或者軟弱放任，失職瀆職，；面對(duì)人員緊缺困境，會(huì)計(jì)和出納崗位一人雙肩挑；財(cái)務(wù)崗位相互間缺乏牽制，監(jiān)管不足；內(nèi)部審計(jì)部門形同虛設(shè)，監(jiān)督乏力。
（三）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作方面風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作責(zé)任不明確，權(quán)威性缺乏；業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不科學(xué)，責(zé)權(quán)利不對(duì)應(yīng)；實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行不規(guī)范，隨意性大；操作績(jī)效考核不完善，獎(jiǎng)懲措施不健全；業(yè)務(wù)操作過(guò)程監(jiān)督不到位，缺乏信息技術(shù)支撐。
（四）財(cái)務(wù)制度機(jī)制方面風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)經(jīng)制度不健全、不完善，易造成監(jiān)管無(wú)法可依的局面；財(cái)經(jīng)制度規(guī)范不及時(shí)，時(shí)效性差，形成制度瓶頸，埋下安全隱患；財(cái)經(jīng)制度貫徹不徹底，執(zhí)行不到位；財(cái)經(jīng)制度之間相互獨(dú)立，缺乏牽制制約，發(fā)揮約束力和監(jiān)督力的作用明顯減弱，難以監(jiān)控常規(guī)性業(yè)務(wù)操作流程。
（五）財(cái)務(wù)外部環(huán)境方面風(fēng)險(xiǎn)
外部承辦住房公積金業(yè)務(wù)的銀行爭(zhēng)奪銀行存款，導(dǎo)致理財(cái)環(huán)境日益復(fù)雜化，相互間利益交叉，嚴(yán)重影響資金調(diào)動(dòng)、資金劃撥、資金存儲(chǔ)等業(yè)務(wù)的正常履行秩序。個(gè)人工作圈、生活圈、社交圈、消費(fèi)圈對(duì)財(cái)務(wù)管理也會(huì)帶來(lái)一些不利影響。
四、住房公積金財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控體系構(gòu)建
近年來(lái)，寧波市住房公積金管理中心通過(guò)梳理權(quán)力清單、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、強(qiáng)化考核追究等環(huán)節(jié)，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置等措施，構(gòu)建以崗位為點(diǎn)、流程為線、制度為面的財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控體系，實(shí)效顯著，近三年在浙江省住房公積金目標(biāo)管理考核中均名列前茅。借鑒寧波做法，筆者提出構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控體系思路：
（一）加強(qiáng)宣傳教育，筑牢思想道德防線
1、創(chuàng)新廉政教育形式。建立以住房公積金高級(jí)研修班為廉政教育新平臺(tái)，邀請(qǐng)專家學(xué)者進(jìn)行廉政法規(guī)講座；依托“道德講堂”，組織“我身邊的道德故事”正文活動(dòng)，開展職業(yè)道德教育。
2、深化廉政文化建設(shè)。廉政文化與文明創(chuàng)建工作相結(jié)合，增強(qiáng)廉政文化的影響力、吸引力和滲透力；豐富《住房公積金簡(jiǎn)報(bào)》“廉政之窗”專欄內(nèi)容，搭建廉政文化宣傳平臺(tái)；元旦、春節(jié)前組織專題教育，給干部職工家屬郵寄廉政公開信；簽訂廉政風(fēng)險(xiǎn)承諾書。
3、加強(qiáng)從業(yè)人員管理。一是實(shí)行競(jìng)聘制，關(guān)鍵崗位實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗、擇優(yōu)選用。二是建立輪崗交流和強(qiáng)制休假制，流水不腐戶，樞不蠹，以杜絕關(guān)鍵崗位人員或串通作案。三是建立全員培訓(xùn)制度，定期開展業(yè)務(wù)技能和廉政教育培訓(xùn)，加強(qiáng)綜合素質(zhì)提升，做到警鐘長(zhǎng)鳴，防微杜漸。四是建立不定期審計(jì)制，對(duì)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)鍵崗位人員實(shí)行離任離崗審計(jì)。
（二）明確崗位職責(zé)，完善內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制
為適應(yīng)住房公積金管理中心業(yè)務(wù)和管理規(guī)模的不斷擴(kuò)大，管理過(guò)程中，破除自上而下的科層式組織結(jié)構(gòu)，簡(jiǎn)化管理層次，增加管理幅度，激發(fā)職工工作的主動(dòng)性、自覺性和創(chuàng)造性，建立一種緊湊的橫向組織―扁平組織框架結(jié)構(gòu)，構(gòu)建橫向到邊，縱向到底的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制。
1、探索管營(yíng)分離的扁平組織框架。根據(jù)工作崗位和職責(zé)權(quán)限，構(gòu)建職責(zé)清晰，層次遞進(jìn)，緊密相連的管營(yíng)分離制衡體系。行政領(lǐng)導(dǎo)層，作為運(yùn)籌策劃、全面管理的法定責(zé)任主體；職能管理層，作為承上啟下、業(yè)務(wù)指導(dǎo)的運(yùn)作主體；運(yùn)營(yíng)操作層，作為直接面向繳存職工受理、報(bào)批、協(xié)助操作等日常業(yè)務(wù)職能的服務(wù)主體；金融配套層，作為提供委托業(yè)務(wù)服務(wù)的中心外延層。
2、建立條塊結(jié)合的監(jiān)督控制體系。職能管理層對(duì)歸集業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)實(shí)行“條”線管理；運(yùn)營(yíng)操作層和外延層對(duì)提取業(yè)務(wù)和金融配套服務(wù)實(shí)行“塊”的管理；通過(guò)分析條塊結(jié)合信息，計(jì)劃財(cái)務(wù)部和執(zhí)法稽查部根據(jù)條塊結(jié)合信息，實(shí)施交叉驗(yàn)證?！八膶右惑w”的運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了職能管理層、運(yùn)營(yíng)操作層和外延層共同對(duì)行政領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)的有效制衡機(jī)制。
（三）細(xì)化操作流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)執(zhí)行到位
財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)逐漸呈現(xiàn)間接性、隱蔽性和復(fù)雜性的特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)大多隱藏于正常業(yè)務(wù)管理過(guò)程中，僅靠事后監(jiān)督難以發(fā)現(xiàn)，需從源頭、細(xì)節(jié)上預(yù)防和治理。
1、規(guī)范資金使用操作流程，確保資金安全運(yùn)行。住房公積金專戶、增值收益專戶、支持保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款專戶的所有銀行存款對(duì)外支付或內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)辦理流程，按照“權(quán)限劃分、按級(jí)審批、分類支付、跟蹤落實(shí)”的原則，細(xì)化職工提取資金每日結(jié)算、提前還貸、外地轉(zhuǎn)出、貸款發(fā)放、委托提取、繳存單位錯(cuò)繳退款等每項(xiàng)支付業(yè)務(wù)流程，明確網(wǎng)銀支付和票據(jù)支付的人員權(quán)限、AB崗分工以及支付工具的交叉分離保管等，實(shí)現(xiàn)資金使用全方位、多層次、廣覆蓋、零死角的陽(yáng)光操作。
2、優(yōu)化大額資金存儲(chǔ)流程，杜絕違規(guī)存儲(chǔ)使用。住房公積金及其增值收益在運(yùn)行過(guò)程中大筆資金（不含住房公積金日常業(yè)務(wù)保障備用資金）存儲(chǔ)的業(yè)務(wù)辦理流程，如在已開戶的銀行賬戶之間調(diào)度劃撥；銀行賬戶中活期存款轉(zhuǎn)存定期存款；銀行賬戶中定期存款提前兌付；上交財(cái)政住房公積金中心管理費(fèi)用和城市廉租住房補(bǔ)充資金等財(cái)務(wù)行為，按照“集體決策與分工負(fù)責(zé)制相結(jié)合”的原則，結(jié)合資金規(guī)模，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類、限定資金審批額度、設(shè)置分級(jí)審批權(quán)限、實(shí)時(shí)監(jiān)管部門報(bào)備等方法，實(shí)現(xiàn)了大額資金存儲(chǔ)操作高效、科學(xué)、安全的陽(yáng)光運(yùn)行。
3、梳理存款額度分配流程，強(qiáng)化權(quán)力制約監(jiān)督。承辦住房公積金業(yè)務(wù)銀行的存款管理，按照“公開透明、客觀評(píng)價(jià)、全面考評(píng)”的原則，結(jié)合管理中心工作要點(diǎn)，年初設(shè)定承辦銀行提供金融配套服務(wù)綜合貢獻(xiàn)量化考核指標(biāo)，信貸管理部、公積金管理部和執(zhí)法稽查部等相關(guān)業(yè)務(wù)部門按月對(duì)承辦銀行的工作業(yè)績(jī)、服務(wù)質(zhì)量和擴(kuò)面人數(shù)等金融配套服務(wù)工作進(jìn)行量化考核，計(jì)劃財(cái)務(wù)部在確保住房公積金流動(dòng)性的前提下，確定考核調(diào)整資金總額，并按考核結(jié)果依次分配考核調(diào)整資金到各承辦銀行。將住房公積金銀行存款額度分配與承辦銀行配套服務(wù)綜合貢獻(xiàn)考核掛鉤，規(guī)范了承辦銀行業(yè)務(wù)操作，促進(jìn)了管理中心科學(xué)分配存款額度，實(shí)現(xiàn)了銀行存款公開、公平、公正的陽(yáng)光管理。
（四）完善制度建設(shè)，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制
建立一個(gè)規(guī)范化、透明化、系統(tǒng)化、制度化、覆蓋全面、行之有效的廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理制度體系，是各項(xiàng)管理活動(dòng)嚴(yán)格執(zhí)行的基礎(chǔ)，是完成內(nèi)控管理目標(biāo)的前提和保證。
1、健全協(xié)調(diào)機(jī)制。一是建立年度審計(jì)制度，由上級(jí)監(jiān)管部門或?qū)徲?jì)部門每年對(duì)住房公積金管理運(yùn)行情況進(jìn)行審計(jì)；二是加強(qiáng)信息披露，每年定期向社會(huì)披露住房公積金管理運(yùn)行狀況，接受社會(huì)監(jiān)督并向社會(huì)公開審計(jì)結(jié)果；三是建立紀(jì)檢監(jiān)察員監(jiān)督制度，自覺接受上級(jí)監(jiān)管部門派駐的紀(jì)檢監(jiān)察員對(duì)銀行賬戶設(shè)立、重大項(xiàng)目采購(gòu)、大額資金調(diào)度、銀行存款存儲(chǔ)、資金支付等業(yè)務(wù)的全方位、立體化監(jiān)督。
2、健全決策機(jī)制。一是完善集體議事規(guī)則，尤其涉及重大事項(xiàng)決策、干部任免和人員錄用、大額資金使用、銀行存款存儲(chǔ)分配等事項(xiàng)時(shí)，不能搞“一言堂”、“拍腦袋”決策。二是強(qiáng)化決策全程監(jiān)督，決策時(shí)要堅(jiān)持公平、公正的原則，必須通過(guò)集體討論，依據(jù)客觀、科學(xué)和制度，從多種決策方案中，擇優(yōu)選取；決策實(shí)施過(guò)程中，要加強(qiáng)跟蹤，督促落實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正；決策實(shí)施終結(jié)時(shí)，要由監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行客觀的決策效果評(píng)價(jià)，決策錯(cuò)誤應(yīng)追究責(zé)任。
3、健全內(nèi)控機(jī)制。一是完善內(nèi)部稽核機(jī)制。嚴(yán)格監(jiān)督財(cái)務(wù)管理上是否相互控制、業(yè)務(wù)流程上是否相互制約、工作職責(zé)上是否相互牽制。二是加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)。建立全省統(tǒng)一的住房公積金監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)住房公積金賬戶的資金流量、資金流向等情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)管、實(shí)現(xiàn)以住房公積金實(shí)時(shí)結(jié)算為基礎(chǔ)的資金流實(shí)時(shí)控制和業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管、實(shí)現(xiàn)資金調(diào)劑、資金運(yùn)作、運(yùn)行績(jī)效評(píng)價(jià)功能的監(jiān)管系統(tǒng)。
（五）防范外部風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)提前預(yù)警建設(shè)
1、重視廉政建設(shè)。一是把廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作為加強(qiáng)內(nèi)控管理常態(tài)化工作。二是實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)同步防范，有效克服廉政與勤政的“兩張皮”現(xiàn)象。
2、加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。一是暢通投訴舉報(bào)渠道。二是建立群眾舉報(bào)處理制度。三是收集媒體輿論意見。對(duì)待善意的意見和建議，有則改之，無(wú)則加勉。
3、關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)信息。本著保護(hù)職工安全的原則，采取多渠道、多方面的途徑對(duì)干部職工八小時(shí)內(nèi)外行為情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)排查，廣泛了解收集干部職工廉政風(fēng)險(xiǎn)信息，抓好源頭的預(yù)警防控。
五、結(jié)束語(yǔ)
總之，加強(qiáng)財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范是一項(xiàng)艱巨、長(zhǎng)期的任務(wù)，只有充分發(fā)揮內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和制衡機(jī)制，才能從源頭上遏制違法違規(guī)行為的發(fā)生，確保住房公積金管理事業(yè)的健康長(zhǎng)足發(fā)展。
督查工作的范圍包括我市住房公積金管理中心涉及到住房公積金歸集、提取、貸款、核算等各項(xiàng)業(yè)務(wù)；市中心各科室、各辦事處工作人員違反《住房公積金管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)以及市中心內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的責(zé)任行為；經(jīng)市中心負(fù)責(zé)人同意，延伸到繳存單位、受托銀行、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)等涉及住房公積金業(yè)務(wù)的所有單位。
二、督查方式：
全面啟動(dòng)即時(shí)督查、定時(shí)督查、實(shí)時(shí)監(jiān)控相結(jié)合的督查模式。改變往年每季集中分組檢查的方式，進(jìn)一步深入開展業(yè)務(wù)督查，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)購(gòu)房真實(shí)性、自建房真實(shí)性、期房進(jìn)度等進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)，將檢查工作延伸到開發(fā)商、房產(chǎn)登記部門，土地登記部門等，對(duì)直屬辦貸款、提取業(yè)務(wù)實(shí)施即時(shí)督查，對(duì)其他辦事處業(yè)務(wù)實(shí)施定時(shí)督查（具體安排見《2015年對(duì)辦事處業(yè)務(wù)督查安排表》）。
三、督查計(jì)劃：
1-2月：
工作任務(wù)
1、對(duì)全市各辦事處、機(jī)關(guān)各科室2014年度目標(biāo)管理工作進(jìn)行考核。
2、對(duì)2014第四季度工作進(jìn)行檢查。
3、對(duì)聘用人員進(jìn)行年度考核。
4、對(duì)機(jī)關(guān)各科室進(jìn)行測(cè)評(píng)。
5、制定“市中心業(yè)務(wù)工作違反規(guī)章制度的處罰暫行辦法”。
6、對(duì)直屬辦事處貸款、提取業(yè)務(wù)做好即時(shí)稽查。
7、通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)。
8、接受群眾投訴，處理好投訴事項(xiàng)。
工作措施
1、組成四個(gè)檢查組，由市中心領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，對(duì)18個(gè)辦事處和機(jī)關(guān)科室進(jìn)行2014年度目標(biāo)管理工作考核。
2、對(duì)2014年四季度提取、貸款業(yè)務(wù)逐戶檢查，實(shí)地檢查期房樓盤。
3、組織各辦事處考核聘用人員，各級(jí)評(píng)分。
4、制定評(píng)分表（A、B、C票），組織辦事處、機(jī)關(guān)所有人員對(duì)各科室進(jìn)行測(cè)評(píng)。
5、對(duì)各辦事處業(yè)務(wù)工作進(jìn)行統(tǒng)一劃分崗位，制訂繳存、貸款、財(cái)務(wù)各崗位的工作職責(zé)、崗位責(zé)任及責(zé)任行為分級(jí)；各科室填報(bào)各項(xiàng)工作，各個(gè)崗位的工作職責(zé)、崗位責(zé)任及責(zé)任行為分級(jí)。
6、完善稽查臺(tái)賬，對(duì)直屬辦事處貸款、提取做好即時(shí)稽查工作并記錄存在問(wèn)題，及時(shí)與辦事處溝通處理。
7、每天通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題做好記錄并立即要求辦事處整改。
8、耐心接聽群眾投訴電話，及時(shí)向被投訴單位調(diào)查情況，處理投訴問(wèn)題。
完成目標(biāo)
1、進(jìn)行2014年度目標(biāo)管理工作考核后匯總各組考核資料，核實(shí)后按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算得分，評(píng)出前5名和歸集得分前6名的辦事處，提交主任辦公會(huì)。
2、對(duì)2014年四季度提取、貸款業(yè)務(wù)檢查后，匯總各檢查組檢查出的問(wèn)題，提出整改意見，提交主任辦公會(huì)，下發(fā)檢查通報(bào)。
3、對(duì)聘用人員資料進(jìn)行核實(shí)，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算得分，評(píng)出6名優(yōu)秀聘用人員，提交主任辦公會(huì)。
4、評(píng)出得分前2名的科室，提交主任辦公會(huì)。
5、對(duì)市中心各項(xiàng)工作，各個(gè)崗位制訂工作職責(zé)、崗位責(zé)任及責(zé)任行為分級(jí)。制定“市中心業(yè)務(wù)工作違反規(guī)章制度的處罰暫行辦法”（初稿）。
6、及時(shí)發(fā)現(xiàn)直屬辦事處貸款、提取存在的問(wèn)題，每月向直屬辦反饋、向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
7、及時(shí)發(fā)現(xiàn)辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)存在的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
8、認(rèn)真受理投訴，為群眾提供滿意答復(fù)，防止事態(tài)擴(kuò)大，在處理投訴過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，督促整改，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出政策、制度的改進(jìn)意見
3-4月：
工作任務(wù)
1、對(duì)各辦事處1-2月的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆檢查。
2、制定“市中心各項(xiàng)工作違反規(guī)章制度的處罰暫行辦法”。
3、對(duì)各辦事處所有期房樓盤和保證金管理情況進(jìn)行一次全面排查。
4、做好迎接省建設(shè)廳對(duì)我市公積金廉政風(fēng)險(xiǎn)防控檢查工作的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
5、對(duì)直屬辦事處貸款、提取業(yè)務(wù)做好即時(shí)稽查。
6、通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)。
7、接受群眾投訴，處理好投訴事項(xiàng)。
工作措施
1、對(duì)2015年1-2月提取、貸款業(yè)務(wù)逐筆檢查，實(shí)地檢查期房樓盤。采取下到辦事處檢查的方式，隔一個(gè)星期檢查3—4個(gè)辦事處，具體時(shí)間提前一天通知辦事處。
2、對(duì)市中心各項(xiàng)工作，各個(gè)崗位制訂工作職責(zé)、崗位責(zé)任及責(zé)任行為分級(jí)。
3、對(duì)超過(guò)兩年以上末轉(zhuǎn)他項(xiàng)權(quán)證的期房貸款進(jìn)行檢查，分析原因。
4、對(duì)照《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作檢查標(biāo)準(zhǔn)》，全面開展自查、補(bǔ)缺、補(bǔ)漏，制作“檢查資料匯編”，“檢查評(píng)分表”等。
5、完善稽查臺(tái)賬，對(duì)直屬辦事處貸款、提取做好即時(shí)稽查工作并記錄存在問(wèn)題，及時(shí)與辦事處溝通處理。
6、每天通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題做好記錄并立即要求辦事處整改。
7、耐心接聽群眾投訴電話，及時(shí)向被投訴單位調(diào)查情況，處理投訴問(wèn)題。
完成目標(biāo)
1、對(duì)1-2月提取、貸款業(yè)務(wù)檢查出存在問(wèn)題，提出整改意見，提交主任辦公會(huì)，下發(fā)檢查通報(bào)。
2、擬出“市中心各項(xiàng)工作違反規(guī)章制度的處罰暫行辦法”初稿，征求意見，提請(qǐng)主任辦公會(huì)討論，下發(fā)文件。
3、匯總出所有超過(guò)兩年以上未轉(zhuǎn)正式抵押的期房貸款，分析原因，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，將超過(guò)兩年以上末轉(zhuǎn)他項(xiàng)權(quán)證的期房貸款檢查情況向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，督促辦事處整改。
4、按要求做好接受省建設(shè)廳對(duì)我市公積金廉政風(fēng)險(xiǎn)防控檢查的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
5、及時(shí)發(fā)現(xiàn)直屬辦事處貸款、提取存在的問(wèn)題，每月向直屬辦反饋、向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
6、及時(shí)發(fā)現(xiàn)辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)存在的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
7、認(rèn)真受理投訴，為群眾提供滿意答復(fù)，防止事態(tài)擴(kuò)大，在處理投訴過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，督促整改，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出政策、制度的改進(jìn)意見。
5-6月：
工作任務(wù)
1、對(duì)各辦事處3-4月的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行逐筆檢查。
2、做好省監(jiān)管處對(duì)我中心上半年檢查考核的準(zhǔn)備工作。
3、接受建設(shè)部對(duì)我中心廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作檢查。
4、對(duì)直屬辦事處貸款、提取業(yè)務(wù)做好即時(shí)稽查。
5、通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)。
6、接受群眾投訴，處理好投訴事項(xiàng)。
工作措施
1、對(duì)2015年3-4月提取、貸款業(yè)務(wù)逐筆檢查，實(shí)地檢查期房樓盤。采取下到辦事處檢查的方式，隔一個(gè)星期檢查3-4個(gè)辦事處，具體時(shí)間提前一天通知辦事處。
2、對(duì)照省監(jiān)管處檢查要求，全面開展自查、補(bǔ)缺、補(bǔ)漏，準(zhǔn)備匯報(bào)材料。
3、對(duì)照《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作檢查標(biāo)準(zhǔn)》，全面開展自查、補(bǔ)缺、補(bǔ)漏，制作“檢查資料匯編”，“檢查評(píng)分表”等
4、完善稽查臺(tái)賬，對(duì)直屬辦事處貸款、提取做好即時(shí)稽查工作并記錄存在問(wèn)題，及時(shí)與辦事處溝通處理。
5、每天通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題做好記錄并立即要求辦事處整改。
6、耐心接聽群眾投訴電話，及時(shí)向被投訴單位調(diào)查情況，處理投訴問(wèn)題。
完成目標(biāo)
1、對(duì)3-4月提取、貸款業(yè)務(wù)檢查出存在問(wèn)題，提出整改意見，提交主任辦公會(huì)，下發(fā)檢查通報(bào)。
2、按省監(jiān)管處檢查考核要求做好接受檢查的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作
3、按建設(shè)部廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作檢查要求做好接受檢查的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
4、及時(shí)發(fā)現(xiàn)直屬辦事處貸款、提取存在的問(wèn)題，每月向直屬辦反饋、向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
5、及時(shí)發(fā)現(xiàn)辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)存在的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
6、認(rèn)真受理投訴，為群眾提供滿意答復(fù)，防止事態(tài)擴(kuò)大，在處理投訴過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，督促整改，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出政策、制度的改進(jìn)意見。
7-8月：
工作任務(wù)
1、對(duì)各辦事處、機(jī)關(guān)各科室上半年目標(biāo)管理工作進(jìn)行考核。
2、對(duì)各辦事處5-6月的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行逐筆檢查。
3、對(duì)機(jī)關(guān)各科室上半年進(jìn)行測(cè)評(píng)。
4、迎接省監(jiān)管處對(duì)我中心上半年檢查考核。
5、對(duì)直屬辦事處貸款、提取業(yè)務(wù)做好即時(shí)稽查。
6、通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)。
7、接受群眾投訴，處理好投訴事項(xiàng)。
工作措施
1、制訂相關(guān)檢查考核表格，對(duì)18個(gè)辦事處和機(jī)關(guān)科室進(jìn)行上半年年度目標(biāo)管理工作考核。
2、對(duì)2015年5-6月提取、貸款業(yè)務(wù)逐筆檢查，實(shí)地檢查期房樓盤。采取下到辦事處檢查的方式，隔一個(gè)星期檢查3-4個(gè)辦事處，具體時(shí)間提前一天通知辦事處。
3、制定評(píng)分表（A、B、C票）組織辦事處、機(jī)關(guān)所有人員對(duì)各科室進(jìn)行測(cè)評(píng)。
4、按照省監(jiān)管處下達(dá)的檢查考核方案，準(zhǔn)備各項(xiàng)相關(guān)資料。
5、完善稽查臺(tái)賬，對(duì)直屬辦事處貸款、提取做好即時(shí)稽查工作并記錄存在問(wèn)題，及時(shí)與辦事處溝通處理，每月向直屬辦進(jìn)行反饋。
6、每天通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題做好記錄并立即要求辦事處整改。
7、耐心接聽群眾投訴電話，及時(shí)向被投訴單位調(diào)查情況，處理投訴問(wèn)題。
完成目標(biāo)
1、進(jìn)行2014年度目標(biāo)管理工作考核后匯總各組考核資料，提交主任辦公會(huì)。
2、對(duì)5-6月提取、貸款業(yè)務(wù)檢查出存在問(wèn)題，提出整改意見，提交主任辦公會(huì)，下發(fā)檢查通報(bào)。
3、將科室測(cè)評(píng)結(jié)果提交主任辦公會(huì)。
4、向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)準(zhǔn)備情況，接受省監(jiān)管處的檢查考核。
5、及時(shí)發(fā)現(xiàn)直屬辦事處貸款、提取存在的問(wèn)題，每月向直屬辦反饋，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
6、及時(shí)發(fā)現(xiàn)辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)存在的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
7、認(rèn)真受理投訴，為群眾提供滿意答復(fù)，防止事態(tài)擴(kuò)大，在處理投訴過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，督促整改，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出政策、制度的改進(jìn)意見。
9-10月：
工作任務(wù)
1、對(duì)各辦事處7-8月的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行逐筆檢查。
2、對(duì)歸集、匯繳工作組織一次全面檢查。
3、對(duì)直屬辦事處貸款、提取業(yè)務(wù)做好即時(shí)稽查。
4、通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)。
5、接受群眾投訴，處理好投訴事項(xiàng)。
工作措施
1、對(duì)2015年7-8月提取、貸款業(yè)務(wù)逐筆檢查，實(shí)地檢查期房樓盤。采取下到辦事處檢查的方式，隔一個(gè)星期檢查3-4個(gè)辦事處，具體時(shí)間提前一天通知辦事處。
2、從內(nèi)部系統(tǒng)中調(diào)取各辦事處歸集、匯繳的有關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合各辦事處歸集、匯繳的相關(guān)資料，進(jìn)行檢查、分析。
3、完善稽查臺(tái)賬，對(duì)直屬辦事處貸款、提取做好即時(shí)稽查工作并記錄存在問(wèn)題，及時(shí)與辦事處溝通處理。
4、每天通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題做好記錄并立即要求辦事處整改。
5、耐心接聽群眾投訴電話，及時(shí)向被投訴單位調(diào)查情況，處理投訴問(wèn)題。
完成目標(biāo)
1、檢查出2015年7-8月提取、貸款業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題，提出整改意見，提交主任辦公會(huì)，下發(fā)檢查通報(bào)。
2、檢查出辦事處歸集、匯繳工作中不規(guī)范、資料不健全的問(wèn)題，進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范改正。并分析各辦事處經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成的進(jìn)度，督促全年任務(wù)的完成。
3、及時(shí)發(fā)現(xiàn)直屬辦事處貸款、提取存在的問(wèn)題，每月向直屬辦反饋、向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
4、及時(shí)發(fā)現(xiàn)辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)存在的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，督促整改。
5、認(rèn)真受理投訴，為群眾提供滿意答復(fù)，防止事態(tài)擴(kuò)大，在處理投訴過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，督促整改，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出政策、制度的改進(jìn)意見。
11-12月：
工作任務(wù)
1、對(duì)各辦事處9-10月的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行逐筆檢查。
2、做好對(duì)2015年度目標(biāo)管理考核的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
3、做好對(duì)聘用人員進(jìn)行年度考核的準(zhǔn)備工作。
4、做好對(duì)各科室進(jìn)行年度測(cè)評(píng)的準(zhǔn)備工作。
5、對(duì)直屬辦事處貸款、提取業(yè)務(wù)做好即時(shí)稽查。
6、通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)。
7、接受群眾投訴，處理好投訴事項(xiàng)。
工作措施
1、對(duì)2015年9-10月提取、貸款業(yè)務(wù)逐筆檢查，實(shí)地檢查期房樓盤。采取下到辦事處檢查的方式，隔一個(gè)星期檢查3-4個(gè)辦事處，具體時(shí)間提前一天通知辦事處。
2、制訂相關(guān)檢查考核表格，準(zhǔn)備對(duì)18個(gè)辦事處和機(jī)關(guān)科室進(jìn)行上半年年度目標(biāo)管理工作考核。
3、制訂聘用人員檢查考核表格。
4、制定評(píng)分表（A、B、C票），組織辦事處、機(jī)關(guān)所有人員對(duì)各科室進(jìn)行測(cè)評(píng)。
5、完善稽查臺(tái)賬，對(duì)直屬辦事處貸款、提取做好即時(shí)稽查工作并記錄存在問(wèn)題，及時(shí)與辦事處溝通處理。
6、每天通過(guò)視頻監(jiān)控督查各辦事處工作紀(jì)律和工作作風(fēng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題做好記錄并立即要求辦事處整改。
7、耐心接聽群眾投訴電話，及時(shí)向被投訴單位調(diào)查情況，處理投訴問(wèn)題。
完成目標(biāo)
1、檢查出存在問(wèn)題，提出整改意見，提交主任辦公會(huì)，下發(fā)檢查通報(bào)。
2、做好對(duì)2015年度目標(biāo)管理考核的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，下發(fā)檢查通知。
3、做好聘用人員年度考核的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并做出工作布置。
4、做好各科室年度測(cè)評(píng)各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并做出工作布置。
（一）機(jī)構(gòu)人員狀況
2003年10月，邢臺(tái)市政府將原房管局住房資金管理中心和原財(cái)政局住房基金管理所合并，成立了邢臺(tái)市住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)邢臺(tái)市行政區(qū)域內(nèi)的住房公積金管理工作。2004年1月8日，邢臺(tái)中心正式掛牌運(yùn)行。2007年12月，各縣（市）管理部正式運(yùn)行，與邢臺(tái)中心實(shí)行統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算。目前，邢臺(tái)中心下設(shè)辦公室（人事教育科）、歸集管理科、貸款管理科、會(huì)計(jì)核算科、法規(guī)檢查科以及18個(gè)管理部，共有150多名工作人員，市監(jiān)察局派駐紀(jì)檢監(jiān)察室。
（二）業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r
邢臺(tái)中心成立以來(lái)，按照“強(qiáng)化歸集打基礎(chǔ)，擴(kuò)大貸款促發(fā)展，以人為本帶隊(duì)伍，規(guī)范管理保安全”的工作思路，扎扎實(shí)實(shí)地開展了各項(xiàng)工作。截止到2014年底，全市住房公積金繳存單位達(dá)到2988個(gè)，繳存人數(shù)達(dá)到28.33萬(wàn)人，繳存覆蓋率達(dá)到99.6%，單位繳存比例為12%，個(gè)人繳存比例為6%。2004年至2014年期間，邢臺(tái)中心歸集額年均增速31.66%，歸集額是中心成立前的19.6倍；個(gè)人住房貸款發(fā)放額年均增速42.06%，個(gè)貸發(fā)放額是住房公積金管理中心成立前的55.54倍；增值收益年均增速45.87%。截止到2014年底，邢臺(tái)中心累計(jì)歸集住房公積金93.55億元，累計(jì)提取37.36億元，歸集余額56.19億元；累計(jì)個(gè)人貸款49.5億元，貸款余額達(dá)到34億元，個(gè)貸使用率達(dá)到60.51%，共幫助32187戶職工解決了住房問(wèn)題或改善了住房條件；累計(jì)上交城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金1.93億元。
（三）規(guī)范管理狀況
邢臺(tái)中心在不斷學(xué)習(xí)、借鑒、實(shí)踐和總結(jié)的過(guò)程中，不斷探索創(chuàng)新，逐步完善規(guī)范化管理。2006年以來(lái)，先后探索創(chuàng)辦河北省內(nèi)首家住房公積金貸款超市、在省內(nèi)率先向繳存職工個(gè)人發(fā)放住房公積金對(duì)賬單、推行“推進(jìn)精細(xì)化管理，追求無(wú)瑕疵服務(wù)”的管理理念、在省內(nèi)率先開通了以呼叫中心為技術(shù)平臺(tái)的服務(wù)熱線系統(tǒng)、全面推進(jìn)“管辦分離”運(yùn)行機(jī)制建設(shè)等規(guī)范管理措施。2014年按照全省統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)開展了住房公積金信息系統(tǒng)建設(shè)工作，將管理提升到一個(gè)新的水平。一是引入了以客戶為中心的服務(wù)理念，契合了群眾路線觀點(diǎn)，增強(qiáng)了中心事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力源泉。二是實(shí)行流程化管理，層次分明，職責(zé)清晰，崗位之間相互制衡，為深化管辦分離運(yùn)行機(jī)制、有效提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力提供了平臺(tái)。三是實(shí)行貸款自主核算模式，歸集、提取、貸款、核算等高度融合，為建立歸集、提取、貸款相互促進(jìn)的良性運(yùn)行機(jī)制，整合業(yè)務(wù)流程，簡(jiǎn)化辦事程序提供了有效載體。四是實(shí)行資金集中管理，實(shí)時(shí)結(jié)算，統(tǒng)一支付，有效提升了資金使用效率，規(guī)避了資金分散管理風(fēng)險(xiǎn)，在決策、執(zhí)行、監(jiān)督分離的基礎(chǔ)上，又實(shí)現(xiàn)了事權(quán)財(cái)權(quán)的分離。五是實(shí)行管理部銀行賬戶統(tǒng)一管理，各繳存單位的收款賬戶實(shí)行銀行簽約管理，資金在簽約單位賬戶和職工聯(lián)名卡賬戶構(gòu)成的封閉渠道內(nèi)集中支付，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)。六是依托新系統(tǒng)陸續(xù)開通了支取公積金到個(gè)人聯(lián)名卡、網(wǎng)上查詢服務(wù)大廳、短信平臺(tái)和微信客戶端等新型服務(wù)渠道，上門服務(wù)、預(yù)約服務(wù)、延時(shí)服務(wù)和綠色通道等特色服務(wù)實(shí)現(xiàn)常態(tài)化。
整體來(lái)說(shuō)，隨著邢臺(tái)中心的不斷探索創(chuàng)新，住房公積金制度覆蓋范圍和資金規(guī)模的不斷擴(kuò)大，住房公積金制度惠及群體逐步擴(kuò)大，有效改善了中低收入群體的住房條件，引導(dǎo)了房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展，帶動(dòng)了相關(guān)行業(yè)的快速發(fā)展，住房公積金社會(huì)效益進(jìn)一步顯現(xiàn)；住房公積金管理工作逐步規(guī)范，運(yùn)營(yíng)質(zhì)量逐步提高，服務(wù)水平進(jìn)一步提升，防范風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。邢臺(tái)中心成立以來(lái)，在全省業(yè)務(wù)考核中一直保持在“優(yōu)秀單位”行列，一直保持了市級(jí)“文明單位” 稱號(hào)，2014年4月獲得“河北省先進(jìn)集體”榮譽(yù)稱號(hào)。
二、對(duì)住房公積金制度運(yùn)行的評(píng)價(jià)
我國(guó)住房公積金制度從無(wú)到有，繳存人數(shù)從少到多，資金規(guī)模從小到大，已經(jīng)成為我國(guó)居民解決住房問(wèn)題的重要支撐。如何客觀評(píng)價(jià)住房公積金制度的運(yùn)行效果，需要綜合各方面的看法。
首先，從社會(huì)輿論的角度來(lái)看，對(duì)住房公積金制度褒貶不一。對(duì)這一制度持肯定態(tài)度的認(rèn)為，住房公積金制度在我國(guó)住房市場(chǎng)化進(jìn)程中，起到了無(wú)可替代的作用。自我國(guó)城鎮(zhèn)住房制度改革以來(lái)，城鎮(zhèn)人均住房面積從幾平方米到幾十平方米的巨大進(jìn)步，沒有住房公積金制度的大力支持幾乎是不可能實(shí)現(xiàn)的。住房公積金制度在今后的發(fā)展中，需要順應(yīng)時(shí)展的需要作出調(diào)整，繼續(xù)擔(dān)當(dāng)起我國(guó)住房保障主力軍的作用。相反的觀點(diǎn)認(rèn)為，由于近年來(lái)住房公積金大案要案頻發(fā)，在繳存和使用中的“劫貧濟(jì)富”現(xiàn)象造成了一定的社會(huì)矛盾及各地住房公積金政策不統(tǒng)一，業(yè)務(wù)操作多樣化，管理系統(tǒng)不規(guī)范，導(dǎo)致住房公積金在運(yùn)行中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，給不法者留下漏洞等原因，致使有輿論呼吁取消住房公積金制度。
其次，從繳存人的角度來(lái)看，不同收入階層對(duì)住房公積金的評(píng)價(jià)不一。中高收入繳存人認(rèn)為住房公積金本金屬于職工個(gè)人所有，這部分增值收益也只能屬于全體儲(chǔ)戶共同所有，財(cái)政無(wú)權(quán)占用私人財(cái)產(chǎn)。中低收入繳存人認(rèn)為制度保障作用發(fā)揮不明顯，富人通過(guò)多交住房公積金避稅，同時(shí)更多享受低息貸款，而低收入者少貸或不貸則變相支持了中高收入的繳存人。這也是社會(huì)上詬病最多的問(wèn)題之一，是對(duì)住房公積金制度質(zhì)疑的重要原因之一。
最后，從地方政府的角度來(lái)看，住房公積金對(duì)拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用并不大。地方政府往往出于招商引資的需要，為企業(yè)提供各種優(yōu)惠寬松政策，因而，往往不支持住房公積金中心對(duì)企業(yè)的擴(kuò)面征繳。另外，雖然住房公積金資金存量比較大，但地方政府又沒有權(quán)力動(dòng)用這筆資金。因此，地方政府對(duì)住房公積金的關(guān)注度普遍不高。
住房公積金制度經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展，其作用和貢獻(xiàn)必須肯定，但對(duì)制度中存在的問(wèn)題必須高度重視，并通過(guò)頂層設(shè)計(jì)以及相關(guān)政策進(jìn)行改進(jìn)，才能使這一惠及民生的制度得以健康持續(xù)發(fā)展。
三、管理中心的矛盾和困惑
作為住房公積金的具體運(yùn)作機(jī)構(gòu)，住房公積金管理中心普遍面臨著一些矛盾，這些矛盾制約了住房公積金事業(yè)的發(fā)展。邢臺(tái)中心對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行了具體分析。
一是執(zhí)法職能與執(zhí)法手段的矛盾。按照《條例》的規(guī)定，對(duì)于不辦理繳存開戶手續(xù)的單位，可以處以1萬(wàn)-5萬(wàn)元罰款；對(duì)于單位逾期少交或不交的，可以申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。中心對(duì)單位沒有檢查權(quán)，對(duì)于單位的應(yīng)交人數(shù)和工資基數(shù)不能準(zhǔn)確掌握。在申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行時(shí)，因沒有執(zhí)行標(biāo)的而難以開展，造成歸集擴(kuò)面上的束手無(wú)策。
二是資金流動(dòng)性的需要和資金條塊分割的矛盾。目前，全國(guó)的住房公積金沉淀資金大約為1.1萬(wàn)億元。由于住房公積金的屬地化管理，造成住房公積金使用上地區(qū)差異很大。有的地方供不應(yīng)求，只能提高門檻、降低額度；而有的地方由于住房消費(fèi)觀念滯后，貸款發(fā)放少，大量資金沉淀在銀行。同時(shí)，行業(yè)分中心、省直分中心占全國(guó)住房公積金管理中心的一半左右，沉淀資金占比很大，對(duì)他們的管理難度很大。這些因素都導(dǎo)致了住房公積金流動(dòng)性不足，資金的條塊分割現(xiàn)象嚴(yán)重。
三是增值收益的大幅增長(zhǎng)和中心本身事業(yè)發(fā)展后勁不足的矛盾。根據(jù)《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，住房公積金當(dāng)年度增值收益提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、安排管理經(jīng)費(fèi)后全部作為廉租住房補(bǔ)充資金上交，沒有預(yù)留管理中心事業(yè)發(fā)展基金。沒有發(fā)展基金，管理中心的辦公用房、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)升級(jí)、激勵(lì)機(jī)制的建立等都無(wú)法實(shí)現(xiàn)。
邢臺(tái)中心面臨的這些矛盾和困惑，在各地管理中心中都不同程度地存在。住房公積金制度發(fā)展至今，的確需要反思。住房公積金制度在住房制度改革過(guò)程中，為繳存職工提供了資金支持，但是由于各種原因致使制度的績(jī)效難以更好發(fā)揮。地方政府和運(yùn)行機(jī)構(gòu)或者積極性不高，或者囿于種種制約，而不能更好地發(fā)揮制度的績(jī)效。在住房制度的發(fā)展面臨方向性選擇的當(dāng)下，住房公積金制度也應(yīng)重新審視自身定位的模糊，理清思路，在反思中前行。
四、反思住房公積金制度的定位
關(guān)于住房公積金制度的定位，是該制度發(fā)展若干年來(lái)一直沒有解決的問(wèn)題。如果沒有明確的定位，一項(xiàng)制度持續(xù)推進(jìn)的基礎(chǔ)就不存在。未來(lái)，無(wú)論是從立法層次上，還是政策制定上，住房公積金制度的定位必須明確，它是我國(guó)住房保障制度的基礎(chǔ)，是建立住房新體制不可或缺的組成部分。
因此，首先需要明確，住房公積金制度是在我國(guó)住房制度改革整體框架下的選擇?；仡櫸覈?guó)住房制度改革的歷程，可以得出一個(gè)結(jié)論：完全的市場(chǎng)化或完全的行政化均有其不足。完全市場(chǎng)化由于財(cái)產(chǎn)稅的缺失導(dǎo)致房產(chǎn)投資盛行，飛速飆升的房?jī)r(jià)勢(shì)必引發(fā)尖銳的社會(huì)矛盾。而完全福利分房的方式與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則相悖。應(yīng)建立一種適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的制度安排：市場(chǎng)和政府明確劃分界線，建立以市場(chǎng)為主、政府保障為輔的住房制度。我國(guó)的住房制度經(jīng)歷了由政府實(shí)物分配到以市場(chǎng)配置資源為主、政府以提供貨幣補(bǔ)貼和少量實(shí)物為輔的階段。
在這種住房制度的大背景下，住房公積金制度的定位應(yīng)該是聯(lián)系市場(chǎng)配置資源和政府實(shí)物保障的紐帶；是以國(guó)家權(quán)力強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的、權(quán)益屬于繳存人所有的住房基金；是國(guó)家調(diào)控房地產(chǎn)市場(chǎng)的一個(gè)有效杠桿。政府通過(guò)立法強(qiáng)制繳存住房基金，通過(guò)調(diào)整繳存增速、限定支取使用范圍、發(fā)放住房貸款等手段，調(diào)控和引導(dǎo)市場(chǎng)住房需求。以購(gòu)買保障性住房債券為手段，為政府實(shí)物住房保障提供資金支持。
五、改進(jìn)住房公積金運(yùn)行機(jī)制
在完成了住房公積金制度的定位及頂層設(shè)計(jì)之后，下一步就是制定相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制，來(lái)保證制度的有效執(zhí)行。
（一）逐漸改變屬地化管理模式
運(yùn)行了這么多年的住房公積金屬地化管理模式，弊端越來(lái)越突出。比如，資金流動(dòng)性差導(dǎo)致大量沉淀資金，政策、管理、系統(tǒng)不統(tǒng)一造成條塊分割嚴(yán)重等。這些問(wèn)題的解決需要逐漸改變屬地化管理模式。
那么，全國(guó)統(tǒng)一管理住房公積金是否可行呢？這需要進(jìn)行分析：首先來(lái)說(shuō)，全國(guó)統(tǒng)一管理的確適應(yīng)人員高流動(dòng)性的需要，能夠提高公共產(chǎn)品的均等化程度、增強(qiáng)資金的規(guī)模效益和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。但是，由于各地工資水平不一、財(cái)政補(bǔ)貼程度差別較大，如實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一管理，不利于調(diào)動(dòng)各地地方政府支持住房公積金的積極性。如果實(shí)行結(jié)余資金的集中管理，由于對(duì)各地的資金需求不能及時(shí)掌握，難以制定各地的上繳比例和額度，形成全國(guó)資金調(diào)劑平臺(tái)的難度比較大。
比較可行的辦法是，首先建立以省為單位的住房公積金運(yùn)行機(jī)構(gòu)，實(shí)行全省垂直管理，實(shí)行統(tǒng)一決策、統(tǒng)一制度、人權(quán)上收、財(cái)權(quán)不變的管理體制。
統(tǒng)一決策：由管委會(huì)決策、中心運(yùn)行的直線型組織構(gòu)架，改為省級(jí)住房公積金管理機(jī)構(gòu)輔以由專家組成的管理咨詢委員會(huì)決策，各市住房公積金管理中心運(yùn)作的直線參謀型組織架構(gòu)。
統(tǒng)一制度：全省可以實(shí)行統(tǒng)一的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)系統(tǒng)，省住房公積金管理機(jī)構(gòu)可以專設(shè)內(nèi)部政策研究和稽核部門，增加省對(duì)市的系統(tǒng)內(nèi)部指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)控制，運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)可以得到有效防范。
人權(quán)上收：全省住房公積金管理機(jī)構(gòu)人事管理由省統(tǒng)一管理，能夠提高住房公積金管理的獨(dú)立性，防止地方政府的干擾，同時(shí)，方便人員異地交流，防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)權(quán)不變：住房保障工作按照事權(quán)劃分屬于設(shè)區(qū)市政府的職責(zé)，住房公積金增值收益分配仍由設(shè)區(qū)市政府管理。
（二）真正實(shí)現(xiàn)管營(yíng)分離
在全省垂直管理前提下，管理中心應(yīng)明確為住房公積金的管理者，按照行政機(jī)關(guān)管理，實(shí)行收支脫鉤，財(cái)政負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)保障，其職能主要是依法歸集、經(jīng)辦審批、監(jiān)督管理。管理中心的收益除支付保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職工貸款擔(dān)保費(fèi)之外，其余全部回饋繳存者，擺脫各種利益糾葛，提高其獨(dú)立性。
將住房公積金的運(yùn)營(yíng)權(quán)交與委托銀行，實(shí)現(xiàn)真正的管營(yíng)分離。目前，一般管理中心采取直接歸集模式，部分中心貸款也開始自主核算，受托銀行只是參與金融結(jié)算的一個(gè)接口。按照效率原則重新設(shè)計(jì)運(yùn)作模式，委托銀行主要承擔(dān)資金的核算和運(yùn)營(yíng)職能，可引入商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，保費(fèi)按照招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)從中心收益中支付，貸后管理由社會(huì)資源承辦。
建立新型的管理中心與委托銀行的委托關(guān)系，可以由省住房公積金管理機(jī)構(gòu)招標(biāo)確定受托銀行，簽訂合作協(xié)議。銀行在中心的監(jiān)督下進(jìn)行資金核算，同時(shí)對(duì)中心的審批事項(xiàng)予以監(jiān)督。沉淀資金由委托銀行納入其整體負(fù)債資金中運(yùn)營(yíng)，并按照約定利率水平支付中心收益。通過(guò)這種設(shè)計(jì)，明確中心和銀行的責(zé)權(quán)，并將委托銀行作為一種監(jiān)管力量。
（三）規(guī)范支持保障性住房建設(shè)的辦法
