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引言
煤礦開采最重要的就是安全，礦井通風是煤礦開采的重要組成部分。做好礦井虹作，用井下通風點對井下的空氣進行更換，改善安全與衛(wèi)生條件，才能減少事故發(fā)生率。礦井通風管理工作，直接影響著礦井工作的安全與健康，更影響著礦井的生產(chǎn)安全與經(jīng)濟利益。目前，許多礦井的安全管理工作并不到位，影響著礦山安全生產(chǎn)。重視礦山安全生產(chǎn)，是礦井發(fā)展的必要前提。
一、 礦井通風管理存在的問題
與其它的行業(yè)相比，煤炭礦井工作的環(huán)境較為惡劣，礦井通風管理工作面對的阻礙仍然很多。越來越多的礦井安全事故被曝光出來，使更多礦井管理者開始重視礦井通風管理工作。通風管理工作不足，會加大礦井煤炭生產(chǎn)的安全隱患。目前，礦井通風管理工作存在以下幾點問題：
（一） 礦井通風管理工作力度不足
礦井通風管理工作不到位，極大地影響了礦山安全生產(chǎn)。在社會經(jīng)濟競爭不斷加劇的今天，許多礦井的管理工作者只重視自身的經(jīng)濟利益目標實現(xiàn)，忽視了礦井開采環(huán)境的打造，不重視礦井安全問題。礦井開采的地點繁多，管理工作不到位，會讓開采點變得混亂，影響有序安全生成。另外，煤炭開采工作的戰(zhàn)線很長，開采人員的工作量很大，管理人員對通風管理工作的忽視，影響了通風管理工作質(zhì)量。
（二） 礦井通風管理設備有限
通風管理工作一直是礦井管理工作的重要內(nèi)容，也是礦井管理工作的大難題。礦井通風工作不只由管理者的重視力度影響，還受到其它條件的限制。礦井內(nèi)的設備，對于通風管理工作有著較大的影響。許多礦井管理者為了節(jié)約成本，很少對煤炭開采設備進行更新。設備的陳舊，必然會影響通風管理工作的質(zhì)量，不利于通風安全，加大了礦井下的通風安全管理隱患。出于成本控制考試，多數(shù)礦井單位很少在安全管理工作上投入大量的資金，資金不足，影響了通風系統(tǒng)的建立與通風設備的更新，抵制了通風管理工作的升級。
（三） 礦井下結(jié)構(gòu)設計不科學
礦井的地下結(jié)構(gòu)，在很大程度上決定了礦井的安全程度。不同的礦井設計，對應著不同的通風管理方案。大多數(shù)礦井單位為了加強礦井內(nèi)的通風工作，會增加通風設施的數(shù)量。然而礦井下通風設備數(shù)量過多，必然會提高礦井的通風門數(shù)量。通風門數(shù)量過多，會加大礦井的安全隱患。在采礦工作實施過程中，管理者很少考慮通風管理工作。在煤炭采集過程中發(fā)現(xiàn)通風管理工作不足，會讓通風管理工作顯得十分倉促。煤礦采集工作的設計不合理，會改變礦井內(nèi)風的流向，影響通風管理工作的最終效果。
二、 加強礦井通風管理的對策
考慮到礦井通風管理工作的重要性，做好通風管理工作，已經(jīng)成為煤礦開采單位的必然選擇。要適應市場經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展新形勢，礦井開采單位要實施有效的策略，優(yōu)化礦井通風管理工作，具體策略如下：
（一） 重視礦井通風管理工作，安排安全專門人員
重視礦井通風管理工作，安排專業(yè)人員落實通風管理工作，才能保障礦井通風管理工作的質(zhì)量。礦井通風管理者的專業(yè)素質(zhì)對于礦井通風管理工作有直接影響，當前，大多數(shù)礦井的通風管理工作效率有限，礦井管理者沒有足夠的安全意識與處理問題的能力。在礦井開采過程中，意外情況的出現(xiàn)，如果通風管理者無法及時處理問題，很容易引發(fā)大的安全事故。作為礦井通風管理者，應當主動安排專業(yè)的通風安全管理人員，并在上崗之前做好專業(yè)培訓，定期進行通風安全工作考核。在通風管理者上崗之后，采礦單位要重視通風安全管理工作者的培訓，利用培訓活動去豐富執(zhí)行者的通風管理知識，提高其業(yè)務能力。如果資金允許，采礦單位還可以邀請一些通風管理方面的專家，到礦區(qū)內(nèi)為通風管理者進行實踐講解，有針對性地提供通風管理的對策。豐富的經(jīng)驗，對于礦井通風管理工作有很重要的指導作用。
（二） 重視風量調(diào)節(jié)工作，重視安全隱患檢測
礦井下的工作環(huán)境復雜，生產(chǎn)過程中有許多安全隱患。通風管理工作不足，會加大礦井事故發(fā)生的機率。重視煤炭采集工作者的安全意識，能夠在很大程度上減小安全隱患。做好安全管理人員的隱患檢測工作，加大礦井生產(chǎn)工作中的安全隱患消除，才能讓礦井通風管理工作的效率得以提升。重視風量調(diào)節(jié)工作，能夠降低安全事故的發(fā)生率。通風管理工作者要積極去發(fā)現(xiàn)采礦工作者的違規(guī)操作行為，應當在第一時間改正。風量調(diào)節(jié)，是通風管理工作的重中之重。
首先，對總體風量進行調(diào)節(jié)。在控制礦下總風量調(diào)整中，要最大程度上降低礦井風阻，讓總風量保持在合理的范圍內(nèi)。其次，要對礦井內(nèi)各個區(qū)域的風量進行合理調(diào)節(jié)。在對各個區(qū)域的風量進行調(diào)節(jié)前，將每一個區(qū)域的風量進行有效設計。最后，對分支風量進行控制，利用的減阻的原理對礦井內(nèi)的風量進行控制，才能保障礦井內(nèi)的通風安全，給井下工作者提供安全的工作環(huán)境。
（三） 重視通風管理系統(tǒng)，做好系統(tǒng)設計工作
通風系統(tǒng)的建設，對于礦井通風安全管理工作的影響很大。礦井的通風系統(tǒng)建設不合理，會加大礦井的安全管理隱患，影響礦井內(nèi)的煤炭采集效率與質(zhì)量。因此，礦井單位管理者要重視安全、合理通風系統(tǒng)的建立，利用通風系統(tǒng)建立，明確通風管理所用的基礎設施，設計好進下的通風路。充足基礎設施與井下風路的配合，能夠加強進下安全控制工作。要做好礦井內(nèi)的火災預防與通風工作，必須要做好通風管理系統(tǒng)的建設。在建立通風系統(tǒng)前，礦井單位要建立一個專業(yè)的小組，專門負責通風管理工作，對礦井內(nèi)的每一個安全影響要素進行分析。在這個專業(yè)小組中，需要具備礦井結(jié)構(gòu)專業(yè)設計人員，堅持安全原則進行通風路的設計。在礦井通風安全工作中，預防瓦斯爆炸是通風管理工作的重點。瓦斯爆炸需要極為嚴格的管理標準，保障施工現(xiàn)場的通風條件，才能杜絕瓦斯氣體的聚焦。在對巷道進行布置與設計時，要多考慮通風的阻礙性。在通風路選址上，要盡量選擇寬度較大的地址，在不影響礦井生產(chǎn)的情況下最大程度地做好通風工作。選擇溫度與風量都合理的地址，讓通風系統(tǒng)的作用在最大程度上發(fā)揮出來。
結(jié)語
綜上所述，在我國煤礦技術(shù)快速發(fā)展的今天，礦井采掘的技術(shù)不斷更新，礦井通風系統(tǒng)的完善，是礦井安全生產(chǎn)的重要前提。在礦井的實際生產(chǎn)過程中，只有抓好通風管理工作，減小通風的阻力，才能促進煤礦的安全生產(chǎn)。以安全為天，技術(shù)為地，重視預防，才能抵制礦井事故的發(fā)生。
參考文獻
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[3]張飛，范文勝，祁昊. 礦井通風安全現(xiàn)代化管理[J]. 煤炭工程，2010，05：124-126.
當前，全國大多數(shù)供電企業(yè)在勞動用工方面日趨規(guī)范，但隨著《勞動合同法》的實施，給企業(yè)的人力資源管理帶來了一場全新的革命，《勞動合同法》要求企業(yè)從勞動合同的訂立、履行、變更直至解除、終止都采用書面化管理，否則將面臨巨大用工風險。新形勢下，企業(yè)如何在勞動合同管理環(huán)節(jié)重新構(gòu)造一個全新的精細化管理模式，以適用勞動合同法的要求，降低用工風險，這已經(jīng)成為企業(yè)人力資源管理工作中的重中之重。
1、企業(yè)用工風險
1.1 用工機制風險
《勞動合同法》規(guī)定，勞動者在該用人單位連續(xù)工作滿10年的，“連續(xù)訂立二次固定期限勞動合同”等條件的，便可與該用人單位簽訂“無固定期限勞動合同”。這樣，企業(yè)將面臨“無固定期限勞動合同”用工比例的逐年上升，固定期勞動合同的期限從過去的短期化調(diào)整為中長期，勞動合同長期化趨勢不可逆轉(zhuǎn)的局面。由此，用人單位長期習慣于用勞動合同終止來調(diào)整勞動關(guān)系的方式已不適用。穩(wěn)定就業(yè)的確對和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系有益，但會減弱企業(yè)用工機制的活力，使企業(yè)競爭力減弱。
1.2 用工成本風險
這里指的用工成本風險是企業(yè)因勞動合同終止需支付的經(jīng)濟補償金和新增的企業(yè)違規(guī)成本風險。
1)勞動合同終止成本風險
由于新法規(guī)定，企業(yè)終止合同需要支付經(jīng)濟補償金，并且補償金基數(shù)由原來的終止前12個月的平均實得收入(扣除個人稅與費)調(diào)整為終止前12個月的平均收入(含稅與費)，而這個經(jīng)濟補償金總是隱性存在，企業(yè)始終存在風險。
可能會有人認為，既然合同終止會產(chǎn)生經(jīng)濟補償，那么企業(yè)不終止合同不是就可免除補償了。這是一個誤解，企業(yè)不終止合同，經(jīng)濟補償只是暫緩發(fā)生而已。另外，大量的勞務派遣員工通過勞務派遣單位支付的經(jīng)濟補償金也不能忽視，因為勞務派遣人員的勞動合同終止補償金是同樣適用法律規(guī)定的。
2)新增的企業(yè)違規(guī)成本風險
以下五項內(nèi)容，都是新增的企業(yè)違規(guī)的成本風險。
(1)自用工之日起滿一個月未滿一年未簽訂書面勞動合同，用人單位應當向勞動者每月支付2倍工資。
(2)用人單位違反規(guī)定不與勞動者訂立無固定期限勞動合同的，自應當訂立無固定期限勞動合同之日起向勞動者每月支付2倍工資。
(3)用人單位違法解除勞動合同可能向勞動者支付雙倍補償金。
(4)用人單位不按法律規(guī)定支付勞動報酬、加班工資或經(jīng)濟補償金，要按50%以上100%以下加付賠償金。
(5)用人單位有違法行為，導致勞動者解除合同，用人單位要支付經(jīng)濟補償。
1.3 用工管理風險
用工管理風險是指用人單位用工管理不到位或用工管理不嚴造成的風險。
1)用工管理不到位產(chǎn)生風險
(1)不簽勞動合同就用工;(2)本企業(yè)工齡未連續(xù)計算;(3)非全日制用工不簽勞動合同;(4)合同到期不續(xù)簽。
2)用工管理制度不嚴產(chǎn)生風險
(1)規(guī)章制度不健全;(2)內(nèi)容不合法;(3)缺少民主程序;(4)制度未使勞動者知曉;(5)制度缺乏操作性。
2、化解企業(yè)用工風險措施
2.1 化解用工機制風險
用人單位必須牢固樹立人力資源是企業(yè)第一資源的理念，以人為本，處理好靈活的用工機制與控制好無固定期勞動合同增長的關(guān)系。
1)嚴格把好招聘關(guān)
把好招聘關(guān)是勞動合同管理的開始，企業(yè)一定要樹立“招聘合適的人到合適的崗位”的理念，特別是在招聘錄用前書面告知員工錄用條件和做好考核錄用工作，絕對不能只看履歷，或讓應聘者經(jīng)受心理測試等，忽視了招聘管理，放松了用工第一關(guān)，使企業(yè)喪失了試用期內(nèi)單方解除權(quán)。
2)采用形式多樣的靈活用工
在法律允許的范圍內(nèi)，盡可能保持用工機制的靈活性。進行崗位分析，有的崗位可以訂立完成一定工作為期限的勞動合同，有的崗位可以采用非全日制形式、外包形式、勞務派遣形式等形式多樣的靈活用工。
3)根據(jù)崗位性質(zhì)和企業(yè)不同實際需求簽訂勞動合同
在企業(yè)發(fā)展不同階段，勞動合同管理有不同的側(cè)重點。企業(yè)可根據(jù)崗位性質(zhì)和企業(yè)實際需求與員工簽訂勞動合同。再者，企業(yè)的性質(zhì)也有不同，有勞動密集型企業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)等，其崗位不同，對人員的需求也是不同的。因此，在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)不可能都與勞動者簽訂無固定期限勞動合同。建議可對專業(yè)性較強的骨干崗位簽訂3至5年甚至更長期勞動合同，對替代性較強的熟練崗位也要按企業(yè)實際需求簽訂，期限也可3至5年或較長一點，合同期滿后，除少數(shù)人員留用外可終止合同。
4)控制好無固定期勞動合同
企業(yè)為了靈活用工，形成員工“能進能出，能上能下”的競爭機制，必須控制增長的無固定期限勞動合同。根據(jù)上述某上市公司測算，管理、技術(shù)崗位、班組長和技術(shù)工種崗位的可替代性較弱，無固定期合同可適當控制在70%以內(nèi);可替代性較強熟練崗位，無固定期限合同可控制在30%以內(nèi)。企業(yè)總計無固定期合同比例一般控制在50%左右為好，以保持用人機制的相對靈活性。
2.2 化解用工成本風險
1)計提“終止準備金”，消化“終止”成本
勞動合同終止補償是在勞動合同期滿終止時發(fā)生，是潛在的用工成本。因此，企業(yè)可以通過設置勞動合同“終止準備金”來合理消化“終止”成本。企業(yè)可根據(jù)當年的平均工資計提1個月工資作終止準備金。如2008年1月1日之前訂立的勞動合同，企業(yè)終止補償2008年1月1日之后的年限。2008年1月1日之后訂立的勞動合同期滿終止的，企業(yè)終止補償該員工在本企業(yè)全部工作年限。計提“終止準備金”將勞動合同期滿終止時發(fā)生的一次性補償成本合理地分攤至每年用工成本，客觀反映企業(yè)的盈利能力。
2)杜絕違規(guī)成本發(fā)生
企業(yè)應依法規(guī)范用工，建立先訂勞動合同后用工和續(xù)簽合同領導審核制度，防止用工超過1個月未訂立勞動合同和違反規(guī)定不與員工訂立無固定期合同情況發(fā)生;按勞動合同或集體合同約定支付勞動報酬、加班工資;依法為員工繳納社會保險。企業(yè)依法履行義務和行使權(quán)利，杜絕違規(guī)成本發(fā)生。
2.3 化解用工管理風險
1)依法建立和完善勞動規(guī)章制度
企業(yè)應結(jié)合實際，建立合法合理的規(guī)章制度，健全勞動合同管理、考勤管理、招聘、年休假、保險福利、勞動定額、崗位標準與考核、獎懲等規(guī)章制度，不僅保障員工享有勞動權(quán)利、履行勞動義務，同時也保障企業(yè)依法行使管理權(quán)。企業(yè)在建立或修訂涉及職工切身利益的規(guī)章制度時應當依法經(jīng)過民主程序和告知義務，保護好企業(yè)的合法權(quán)益。
2)加強勞動合同管理
企業(yè)必須建立勞動管理臺帳，勞動合同簽訂、變更、終止、解除臺帳;員工培訓記錄臺帳;員工考勤統(tǒng)計臺帳;員工醫(yī)療期管理臺帳;員工年休假臺帳;人事管理臺帳等，提高勞動合同管理水平，杜絕用工管理不到位和用工管理制度不嚴等弊病，化解用工風險。
3)加大勞動用工自查自糾
我代表風險管理部匯報年第3季度工作總結(jié)。報告分為四個部分，第一部分明確部門職責與目標，第二部分匯報第二季度工作總結(jié)，第三部分分享經(jīng)驗教訓，第四部分提出下季度工作計劃。
一、風險管理部主要職責是推行制度、提供法務支持、開展內(nèi)部審計審查。目標是及時完成重點工作計劃和日常合同審核任務，保證公司順利通過質(zhì)量管理體系監(jiān)督審核，盡量為公司規(guī)避風險、減少損失等。
二、年3季度，風險管理部重點工作和日常合同審核均在規(guī)定時間內(nèi)圓滿完成。
三、工作總結(jié)
1、質(zhì)量管理體系推行方面：風險管理部對A分公司開展了合同管理培訓，對B分公司開展了制度管理、風險管理、反腐倡廉、合同管理、檔案管理培訓，對總部檔案管理培訓。對A分公司進行了合同管理、檔案管理檢查，對總部職能部門和項目部進行了檔案管理檢查。
2、合同審核方面：風險管理部審核各部門初次送審的合同共232份，其中總部78份，A子公司89份，B子公司25份，C分公司14份，物業(yè)公司共25份。
3、法律咨詢和風險防范方面：
1）風險管理部擬制并了《對經(jīng)濟類文件授權(quán)審批和簽字蓋章事宜的特別要求》，要求各部門與對方簽訂經(jīng)濟合同時，應同時向?qū)Ψ綍婷鞔_僅有指定的授權(quán)人才是代表本公司對外簽署經(jīng)濟文件的合法有效人，合作方與其他人員簽署的經(jīng)濟文件對本公司不產(chǎn)生任何法律效力。
2）針對商鋪帶租約銷售的策略，風險管理部建議公司設立運營公司以規(guī)避《商品房銷售管理辦法》第十一條對返租銷售的禁止性規(guī)定，在托管合同中設計對租回商鋪經(jīng)營管理的基本思路，界定管理內(nèi)容與責權(quán)利等，并協(xié)調(diào)解決運營公司與客戶的租期和與租賃戶租期不一致的問題。
3）商務宿舍蓄客階段，所有資料是按超高一層銷售。辦預售證時，因房管局限價，只能由一層改為兩層賣。風險管理出具法律意見書和相關(guān)文書，指導營銷策劃部公告取消前期宣傳廣告內(nèi)容，并進行公證。請認購客戶簽訂知悉取消前期宣傳廣告內(nèi)容的確認書，并出具不修二層樓板的申請。
4）風險管理部根據(jù)C公司咨詢，向其提供意外傷害賠償相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)慣例，指導其完成賠償并防范負面影響。
4、訴訟仲裁方面：年第3季度風險管理部順利推進奧的斯電梯仲裁案，圓滿完成園林仲裁案，受理并有序推進商鋪客戶要求雙倍返還定金50萬元的訴訟案等。對A子公司與總包單位的經(jīng)濟糾紛進行了全面、深入地調(diào)查，秉承尊重客觀事實、誠實守信、合情合理、平等互利的原則，向公司提交專題報告，并強烈建議A子公司與對方協(xié)商解決，避免給公司經(jīng)濟效益和社會聲譽造成不必要的損失。
5、專項調(diào)查和危機應對方面：針對物業(yè)公司匿名舉報信進行專項調(diào)查，發(fā)現(xiàn)舉報內(nèi)容均與被舉報人無直接關(guān)系，但同時發(fā)現(xiàn)被舉報人存在其他不當行為。公司其后對被舉報人換崗處理。參與廣告公司舉報事宜調(diào)查，發(fā)現(xiàn)舉報事宜的確存在，但當事人之間存在較大誤解。協(xié)助公司處理總部總包單位工人鬧事危機事件，并準備相關(guān)往來函件和公關(guān)報告。
6、員工培訓方面：根據(jù)師徒協(xié)議，指導新員工學習公司制度和文化、風險管理部職責和法律專員崗位職責，帶領兩人前往各子公司開展審計審查等，在日常工作實踐中開展培訓。帶領新入職風險管理部的資深專家學習風險管理部職責和內(nèi)審專員崗位職責，帶領她開展檔案管理培訓和檢查，在工作中學習審核技能技巧。
二、分享經(jīng)驗
買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同。我國電力系統(tǒng)近年來已發(fā)生合同糾紛多起，發(fā)案環(huán)節(jié)多發(fā)生于電力企業(yè)在實施農(nóng)網(wǎng)改造、房地產(chǎn)開發(fā)聯(lián)合建設、建設工程施工轉(zhuǎn)包分包等非主營業(yè)務和多經(jīng)輔業(yè)單位購買或者供應材料設備、商品房買賣的過程中。從案件標的額看，最低近萬元，最高達7000多萬元，案件平均標的額約為65萬元。爭議標的額高，會對電力企業(yè)的案件管理和經(jīng)營效益產(chǎn)生重大影響。在買賣合同糾紛中，電力企業(yè)多以被告身份出現(xiàn)，并且，電力企業(yè)多承擔敗訴結(jié)果。一旦被列為被告，最終敗訴承擔全部或者大部分責任的為60%。因此，加強電力企業(yè)的買賣合同風險管理已經(jīng)成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的迫切需要。
一、電力企業(yè)買賣合同風險的表現(xiàn)形式
電力企業(yè)買賣合同風險通常在以下幾個方面：
第一，合同主體問題。在買賣合同中，由于行為人沒有權(quán)以被人名義訂立的合同，未經(jīng)被人追認，對被人不發(fā)生效力,由行為人承擔責任。
第二，合同條款問題。這是決定買賣合同目的實現(xiàn)的最主要的合同條款。當事人應當在合同中明確約定買賣標的物執(zhí)行的質(zhì)量標準和檢驗標準條款。如果雙方約定不明確，將會導致嚴重后果。
第三，合同履行問題。買賣合同當事人如果沒有按要求履行合同義務，必然會帶來履行風險。
第四，合同爭議解決問題。買賣合同當事人如果忽視管轄法院的選擇，一旦發(fā)生訴訟將會給企業(yè)造成維權(quán)困難。
第五，合同管理問題。做好合同管理工作可以為糾紛的處理做好證據(jù)收集等基礎工作。假若丟失書面合同這―重要證據(jù)，就會導致維權(quán)不能。
第六，訴訟時效保全問題。超過訴訟時效將導致實體權(quán)利的喪失。
第七，以物抵債問題。當事人一定要嚴格控制以物抵債的履行方式。
第八，代為履行和債務轉(zhuǎn)移問題?！逗贤ā返诹鍡l對代履行作出規(guī)定：當事人約定由第三人履行債務的，第三人不履行或者履行債務不符合約定，債務人應當向債權(quán)人承擔違約責任?！逗贤ā返诎耸臈l對債務轉(zhuǎn)移作出規(guī)定：債務人將合同的義務全部或者部分轉(zhuǎn)移給第三人的，應當經(jīng)債權(quán)人同意。
二、電力企業(yè)買賣合同風險產(chǎn)生的原因
1.合同管理制度不完善，規(guī)范管理程度不高
合同管理制度不完善，造成企業(yè)合同管理工作無“章”可尋。首先，買賣合同簽訂的規(guī)范性不夠。這一方面體現(xiàn)在合同文字不嚴謹，容易發(fā)生歧義、誤解和爭議。另一方面是合同條款不全面、不完整，有缺陷、有漏洞。其次，合同審批過程缺乏管理。同時，缺乏專門的合同管理部門，導致合同只能在各部門流轉(zhuǎn)審核，由于缺乏專人自始至終的跟蹤和管理，也在一定程度上影響了合同的審批效率。
2.合同風險控制體系不健全
合同管理具有風險控制環(huán)節(jié)多，參與人員廣泛等特點，需要建立起一個全面、完善、嚴謹?shù)暮贤L險管理體系，才能對合同風險實施有效的控制。而目前電力企業(yè)風險控制體系不夠健全，造成了買賣合同案件此起彼伏。
3.企業(yè)對合同管理關(guān)注度不夠，風險意識不強
首先，企業(yè)對合同管理不夠關(guān)注，致使承辦人員起草的合同文本質(zhì)量不高且沒有被管理層審查發(fā)現(xiàn)，導致合同內(nèi)容存在漏洞。其次，企業(yè)重視證據(jù)的程度不夠，導致在出現(xiàn)買賣合同風險的時候，案件的敗訴率較高。再次，對買賣合同中的各類風險缺乏合理的評估，在合同執(zhí)行中，缺乏風險預案與對策。最后，企業(yè)對合同風險的崗位培訓往往只進行業(yè)務培訓，沒有進行崗位職責教育，致使合同承辦人員和合同審查人員對合同風險意識不強，不能對訂立合同引起足夠的重視。
4.企業(yè)的內(nèi)部控制制度不完善
建立完善的內(nèi)控制度，對于合同風險的防范是十分重要。首先，合同簽訂過程的監(jiān)控是十分必要的。其次，合同履行中也需要監(jiān)控。合同履行是當事人執(zhí)行合同規(guī)定義務的行為。為保證合同的順利履行，實施履行監(jiān)控，建立相應合同執(zhí)行的調(diào)整和控制制度是十分必要的。
三、構(gòu)建電力企業(yè)買賣合同風險的管理體系
1.完善合同風險管理的流程
風險管理是一個完整的體系，包括了風險識別、風險評價、風險處理、風險監(jiān)控，這四個環(huán)節(jié)缺一不可。因此，電力企業(yè)應建立起一套科學的風險管理系統(tǒng)，從而能夠及時地對買賣合同中存在的風險進行識別與評價，運用合理的風險管理手段進行風險處理，并進行實時監(jiān)控已識別和未識別的風險。
（1）風險識別
風險識別是風險管理的第一步，在整個風險管理中占有重要位置，只有全面、準確地發(fā)現(xiàn)和識別風險，才能衡量風險和選擇管理技術(shù)。進行風險識別的方法很多，常用的有：核對表、問卷調(diào)查、德爾菲方法、頭腦風暴法等。主要從五個方面進行風險識別：第一，合同主體風險要素。主要包括主體資格、無權(quán)、資信情況和履約能力。第二，條款風險要素。主要包括質(zhì)量和質(zhì)量標準、標的物的檢驗標準和檢驗條款、價款的結(jié)算、違約責任。第三，履行風險因素。第四，爭議解決風險因素。第五，訴訟時效風險因素。
（2）風險評價
風險評價是風險管理中不可缺少的一環(huán)，它的重要性在于使風險分析定量化。主要是采取科學的方法將識別出的風險進行分類，同時根據(jù)其權(quán)重大小予以排列，為有針對性、有重點地管理好風險提供科學依據(jù)。
（3）風險處理
風險處理是指電力企業(yè)在充分認識到所面臨風險的基礎上，結(jié)合實際，選擇合適的風險管理手段對風險進行處理的過程。風險處理包括風險回避、風險自留、風險控制、風險轉(zhuǎn)移四種方式。
（4）風險監(jiān)控
風險監(jiān)控是對風險處理行為的系統(tǒng)化的追蹤和評估過程，跟蹤已經(jīng)識別的風險，監(jiān)測剩余風險并不斷識別新的風險，通過對監(jiān)控信息的反饋，不斷修訂風險管理計劃，使其適應合同的發(fā)展，并評估這些計劃對降低合同風險的效果。
例如，某供電公司與某化工企業(yè)簽訂供用電合同。化工企業(yè)因經(jīng)營原因，長期拖欠供電公司巨額電費，于是，供電公司考慮要采取停止供電的措施以維護自己合法權(quán)益。但是，因為該化工企業(yè)系當?shù)匾M的重點項目，因此政府一直協(xié)調(diào)供電公司繼續(xù)供電，希望該企業(yè)經(jīng)營能好轉(zhuǎn)，再償還電費，哪知拖欠電費越來越多，長期以來陷入惡性循環(huán)的矛盾之中。
對于這個供用電買賣合同引發(fā)的風險及對風險的管理，見圖3-1電力企業(yè)買賣合同案例風險管理圖所示。通過運用這套風險管理流程體系，能夠使電力企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)、處理已存在的風險，實時監(jiān)控、預測潛在的風險，最大限度地降低買賣合同風險對企業(yè)所帶來的損失。
2.建立健全合同風險管理制度
首先，設立企管法規(guī)部，作為合同管理的綜合職能部門。企管法規(guī)部的職能有:日常合同及合同風險管理、商務事務咨詢、法律事務咨詢。在企管法規(guī)部設立法律顧問和合同管理崗，法律顧問、合同管理崗的人員要取得《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格證》或《律師資格證》。這樣由專業(yè)人員進行合同管理工作，有利于防范合同風險的產(chǎn)生。其次，建立完善的合同管理制度。合同管理制度，主要包括合同管理機構(gòu)與職責、合同訂立審批制度、合同履行付款審批制度、合同專用章使用制度、合同檔案制度，以及合同簽約率和履行率考核制度等。
3.建立健全電力企業(yè)的合同教育與培訓體系
合同教育與培訓是合同管理中一項基礎的工作，具體的培訓工作應考慮：首先，培訓內(nèi)容方面?！逗贤ā肥桥嘤柕闹饕獌?nèi)容，但絕不是照本宣科，而是結(jié)合典型案例，通過分析糾紛產(chǎn)生的原因，對照合同法的相關(guān)條款找出答案。其次，培訓對象方面。培訓對象包括合同審批層、合同審查層和合同承辦層，即所有與合同訂立、履行相關(guān)的人員均應接受培訓。再次，教員選擇方面。對常規(guī)性培訓，可以聘請高等院校的教授、具有豐富實踐經(jīng)驗的律師及本企業(yè)內(nèi)部的法律顧問進行與《合同法》有關(guān)的合同知識培訓工作。最后，培訓方式方面。可以采取多種形式相結(jié)合的方式。最終培訓的效果還取決于實際工作能力的提高，并且培訓要制度化、經(jīng)常化。
（四）實施防范合同風險的內(nèi)部控制
有效進行合同管理內(nèi)部控制，應做好簽約前、簽約時、簽約后的控制。首先，簽約前詳細了解對方當事人的履約信息應重點了解對方的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、資信狀況以及近期的經(jīng)營業(yè)績、商業(yè)信譽等。其次，審查合作方簽約資格和人權(quán)限。我國法律對某些特定行業(yè)的從業(yè)資格做了限制性規(guī)定，千萬不能與沒有資格的主體簽訂合同。再次，合同標的符合法律規(guī)定和合同約定。買賣合同必須確保標的是法律允許的轉(zhuǎn)讓物，或者是對方當事人經(jīng)營或業(yè)務范圍內(nèi)的有權(quán)處分物。最后，合同條款應完備規(guī)范。企業(yè)應做好合同文本起草。合同文稿應當準確表達雙方談判的真實意思。同時，加強過程管理，及時化解履行過程中的風險。第六，將仲裁作為解決買賣合同爭議的首要方法，明確在合同爭議解決條款中進行約定。
參考文獻：
[1]中華人民共和國合同法.第10版.北京:法律出版社，2008.
[2]黃賢東，陸毅.淺談企業(yè)合同管理審計[J].財會通訊•綜合(上)，2009,(l).
在“走出去”戰(zhàn)略的指引下，我國對外工程承包取得了快速的發(fā)展。根據(jù)中國對外承包工程商會統(tǒng)計，自2002年以來，我國對外工程承包完成營業(yè)額及新簽合同額一直以15%以上的速度增長。對外承包工程企業(yè)海外業(yè)務發(fā)展迅猛，承攬的項目規(guī)模不斷擴大，國際工程業(yè)務市場范圍不斷擴大，目前已遍布全球180多個國家和地區(qū)。
但近年來，驕人業(yè)績的背后，我國企業(yè)在海外承包的工程同時也不斷暴露出不足，特別是風險管理中的不足，其影子存在于沙特麥加薩法至穆戈達莎輕軌項目產(chǎn)生的巨額虧損、利比亞戰(zhàn)亂可能引發(fā)的超千億損失、中鐵波蘭高速公路項目被迫中止等項目中。這些典型的案例，為眾多正在"走出去"的中國企業(yè)敲響了警鐘，也凸顯了國際工程風險管理的重要性。
2 國際工程項目的特點
國際工程項目不僅具有一次性、唯一性、目標明確性、實施條件的約束性、活動的整體性、組織的臨時性和開放性等基本特點；還具有投資巨大、復雜程度高、整體性強、技術(shù)水平要求高、建設周期長、不確定性因素多、生產(chǎn)要素的流動性、當?shù)卣墓芾砗透深A等特點。這直接導致了國際工程項目的特點較國內(nèi)工程更復雜，更多變，更難預測和控制。
2.1 合同參與主體的多國性
國際工程項目一般采用全球招標模式，國際工程簽約的各方主體通常屬于不同的國家，項目不僅受所在國法律約束，同時也受國內(nèi)法律約束，涉及的法律范圍極廣。一個大型的國際工程項目建設可能涉及多個國家，在涉及到不同的國家、不同的民族、不同的政治和經(jīng)濟背景、不同參與單位的經(jīng)濟利益時，各相關(guān)方之間，很容易就合同要求不容易相互理解，對合同條款的理解也易于產(chǎn)生歧義，導致在出現(xiàn)爭端時，對問題的處理往往較為復雜和困難。
2.2 合同條件嚴謹，要求符合國際慣例
國際工程已經(jīng)有超過一百年的歷史，因國際工程不能單純按照某國法律進行管理，導致各個國家和國際組織（尤其是行業(yè)協(xié)會）不斷對國際工程的實施情況進行總結(jié)和改進，形成并出版了一批比較完善嚴謹?shù)暮贤侗?，同時也在實施中也養(yǎng)成了一些工程管理的國際慣例，這些范本和國際慣例基本囊括了當今各種類型的合同形態(tài)和管理慣例，是國際工程項目實施和合同管理的實踐基礎。
2.3 技術(shù)標準、規(guī)范和規(guī)程龐雜
國際工程合同文件中需要詳盡的規(guī)定材料、設備、工藝等各種技術(shù)要求，通常采用國際上被廣泛接受的標準、規(guī)范和規(guī)程。如 ANSI（美國國家標準協(xié)會標準）、BS（英國國家標準）等等，但有些涉及工程所在國使用的標準、規(guī)范和規(guī)程。還有些發(fā)展中國家經(jīng)常使用自己尚待完善的“暫行規(guī)定”。這些技術(shù)要求準則的龐雜性無疑會給工程的實施造成一定事實上的困難。
2.4 建設周期長，工程項目環(huán)境較復雜
國際工程工期少則一兩年，長則二十至三十年，對于如此長的履約期限，國際工程承包商從要整體長期角度全面考慮國際工程項目實施中可能出現(xiàn)的各種因素，尤其要對項目風險進行充分的調(diào)查和分析；如資金緊張、材料供應脫節(jié)、清關(guān)手續(xù)繁瑣等等風險呢，工程項目環(huán)境復雜，就要求對工程項目實施全過程的項目管理。
3 全面風險管理理念
全面風險管理是目前國內(nèi)外研究的熱點問題，在現(xiàn)代國際項目管理活動中，全面風險管理占據(jù)著越來越重要的地位。全面風險管理有四個方面的涵義：一是項目全過程的風險管理，從項目機會階段到項目的結(jié)束后評估，都必須進行風險的研究與預測、過程控制以及風險評價，實行全過程的有效控制以及積累經(jīng)驗和教訓；二是對全部風險的管理；三是全方位的管理；四是全面的組織措施。
4 國際工程項目全面風險管理體系建設
“前車之鑒，后事之師”。在深刻剖析國際項目的特點、積極應對負面影響的同時，國際工程項目建立健全全面風險管理體系、運用最新風險理論防范化解經(jīng)營風險是大勢所趨。這對于目前風險治理環(huán)境不完善、L險集中管理能力欠缺、風險作業(yè)效率不高、風險量化管理和風險內(nèi)控基礎薄弱的從事國際業(yè)務的中國企業(yè)來說，無疑是一項艱巨的挑戰(zhàn)。
4.1 培育全面風險管理環(huán)境，夯實體系風險管理的基礎
全面風險管理環(huán)境是全面風險管理的基礎和平臺，全面風險管理的其他模塊都是在風險管理環(huán)境這一的平臺上運行的。具體內(nèi)容包括風險管理文化建設、風險管理組織結(jié)構(gòu)、風險管理人員的培訓、管理等。
從全面風險管理文化來看，要營造國際工程項目全員風險管理文化，使風險管理目標、理念和習慣滲透于每個業(yè)務環(huán)節(jié)，內(nèi)化為每位員工的自覺行為。從全面風險管理組織結(jié)構(gòu)來看，國際工程項目風險管理部門應實現(xiàn)從單純后臺監(jiān)管的角色轉(zhuǎn)換，風險管理的觸角應全面延伸到項目各職能部門和過程控制。從縱向來看，國際工程項目風險管理部門應實現(xiàn)自上而下的垂直管理，企業(yè)級風險管理部門直接負責項目級風險管理部門的考核、指導和管理；從橫向來看，項目級風險管理部門在項目各業(yè)務部門設立風險管理窗口，各業(yè)務部門的風險管理窗口人員直接接受其考核、指導與管理，通過有效的組織機構(gòu)對各方面的風險管理資源進行整合和利用。從風險管理培訓來看，除了對項目管理人員和專門的風險業(yè)務人員通過專業(yè)培訓、專題研討、外出調(diào)研等形式進行培訓，提高其在風險管理上的專業(yè)和綜合素質(zhì)；同時要發(fā)揮項目管理人員和專業(yè)風險管理人員的作用，不僅僅要讓全員知道本崗位的風險還要認識到本崗位的風險會造成怎樣的連鎖反應，可能對項目造成的危害和損失。通過上述措施，為國際工程項目風險進行全過程、全部、全方位管理打下堅實基礎。
4.2 規(guī)范全面風險管理流程，確保體系的有序性和有效性
國際工程項目的經(jīng)營特征決定了每項業(yè)務、每個環(huán)節(jié)都面臨現(xiàn)實或潛在的風險，任何忽視流程的思想和行為都可能導致局部或全面的經(jīng)營失敗。因此，實施全面風險管理的一個重要要任務就是統(tǒng)一操作環(huán)節(jié)、規(guī)范管理流程。
國際工程項目中的各項風險管理工作開展應該嚴格按照流程運作，即：風險管理目標與政策設定、風險監(jiān)測與識別、風險估計與評價、風險處置、風險管理評價與持續(xù)改進、信息交流與反饋。整個管理流程可以簡單表述為：首先，項目風險管理部門根據(jù)風險管理環(huán)境結(jié)合企業(yè)制定的風險戰(zhàn)略、風險政策及對部門的職責分配來確定本部門的風險管理目標，并制定相應的風險管理政策；然后，從產(chǎn)品和服務提供的運作全過程中進行風險識別，并運用風險估計與評價的方法和模型對風險進行定性、定量，并將結(jié)果與風險容忍度進行比較分析，提出風險處置方案；最后，對整個風險管理的效果進行評價，并把信息反饋給上級風險管理部門。通過嚴格的流程循環(huán)管控，進而不斷健全風險管理制度、及時改進執(zhí)行程度、各環(huán)節(jié)的銜接性、流程的合理性、管理體系的環(huán)境適應性等方面的缺陷。
4.3 加大風險量化技術(shù)應用程度，提升體系風險管理準確性
國際工程項目要結(jié)合自身企業(yè)戰(zhàn)略導向、市場定位、內(nèi)部資源以及風險管理現(xiàn)狀等因素，加大風險量化技術(shù)的研究、推廣和應用工作，提高風險管理中定量技術(shù)的占比。量化技術(shù)的應用要以暴露風險和提升風險管理能力為核心目標，通過模擬或?qū)嵺`獲得反饋信息，用以驗證量化技術(shù)的效果，使之得到動態(tài)地校正和優(yōu)化。同時要建立完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，并將數(shù)據(jù)維護工作常態(tài)化，不斷提高數(shù)據(jù)的準確性和針對性，盡快建立起符合國際工程項目要求的，完整、嚴格、一致的數(shù)據(jù)標準和相應的數(shù)據(jù)處理平臺，從而保證構(gòu)建全面風險管理體系中所有量化管理的數(shù)據(jù)需要。
另外，全面性的企業(yè)風險管理很重要的東西就是要把風險和風險之間的互相影響，是否有正相關(guān)是否有負相關(guān)，或者說這個風險產(chǎn)生之后，我們?nèi)绾魏推渌L險放在一起之后再一起考量要如何做風險決策。風險管理要傾向于建立按照邏輯順序組織的，按照時間順序排列的（比如，何時最有可能發(fā)生風險），并將具有相同性質(zhì)的風險或相關(guān)的風險結(jié)合在一起的功能性風險矩陣。而風險矩陣對于較為復雜的國際工程項目來說必不可少，因為項目團隊更能理解整體風險，風險矩陣使得向高級管理層匯報主要風險更為容易，并確保風險對策能夠及時實施。最重要的是，風險矩陣減少了向其他各方分配風險的方式中的不一致性或缺陷，有助于向合作方和分包商轉(zhuǎn)移風險，保證談判按部就班地進行，并促使風險計劃和現(xiàn)場方案早日制定以處理特定的風險。
只有能夠在國際工程項目中靈活運用風險定性和定量分析技術(shù)，摸清風險聯(lián)系，才能最大程度的確保風險在可控范圍內(nèi)，風險管理的準確性才能得到提升。
4.4 強化重點業(yè)務的專業(yè)化風險管理，提高體系精細化和專業(yè)化水平
對于我國大部分建筑企業(yè)來說，國際工程的合同、咨詢、設計、采購、法律、金融、稅收等領域的專業(yè)化風險管理，對于中國企業(yè)“走出去”，承攬如EPC、BOT、PPP等模式的大型際工程項目提出了嚴峻的挑戰(zhàn)和考驗。
實現(xiàn)國際工程項目專業(yè)化風險管理，不僅要積極依靠風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)專業(yè)化風險信息的收集、評估、制定應對信息等，通過信息系統(tǒng)的自動化、網(wǎng)絡化，盡量避免人為控制，確保專業(yè)風險管理信息的時效性和真實性。同時，還應該加強對于具備商務、法律、外語、合同等專業(yè)領域及知曉化風險管理過程的復合型人才的招聘、培養(yǎng)與儲備。對于專業(yè)化風險管理要把人腦和機腦結(jié)合起來，把數(shù)學模型的結(jié)果和專業(yè)風險管理人員的經(jīng)驗和知覺結(jié)合起來，以提升項目對于重點業(yè)務專業(yè)化風險管理的精細化和專業(yè)化水平。
參考文獻：
[1] 劉爾烈.國際工程管理概論[M].天津：天津大學出版社，2003.
中國對外承包工程企業(yè)“走出去”已有三十余年，根據(jù)多年的經(jīng)驗，特別是深刻反思某些項目的教訓，當前國際工程承包企業(yè)在管理工作中存在著亟待解決的管理問題，形成了影響企業(yè)海外經(jīng)營的重大風險，即經(jīng)營開發(fā)風險、境外項目管理風險、政治風險、合同管理風險、總部管控風險和人力資源風險。
一、海外經(jīng)營風險研究
（一）經(jīng)營開發(fā)管理風險
在海外經(jīng)營中，項目的投標價格及投標方案直接決定了項目中標的可能性，如果項目價格較高，所有的投標工作都可能白費，如果低價中標，輕則沒收投標保函，重則給公司造成嚴重虧損。
應對措施：一是明確總部與各二級單位的經(jīng)營開發(fā)職能和權(quán)責，建立全公司清晰明確的經(jīng)營開發(fā)體系；二是明確現(xiàn)匯、運作、援外等各類項目經(jīng)營開發(fā)程序，明確各類項目評審程序、范圍和內(nèi)容；三是總部預算管理部門要及時對項目成本進行測算，在項目實施過程中對項目方案及成本進行考核評估，落實獎懲；四是本方人員參與項目的投標，重點是組價、施組安排，主導項目的經(jīng)營開發(fā)工作，有效控制投標風險。
（二）境外項目管理風險
境外項目管理風險導致該項目無法按照計劃正常施工，致使工程拖期、人員窩工現(xiàn)象嚴重、質(zhì)量不合格、資源浪費、項目嚴重虧損、面臨業(yè)主巨額索賠及罰款，帶來企業(yè)信譽上的負面影響，喪失企業(yè)在項目所在國的市場地位和發(fā)展機會。
應對措施：一是優(yōu)化項目管理模式，根據(jù)境外項目規(guī)模、實施難度和自身情況，妥善考慮以何種方式進行項目管理；二是通過推進內(nèi)控體系建設工作，明確總部及子分公司的風險管理權(quán)責，強化二級單位人員配備、機構(gòu)建設，完善二級單位內(nèi)部控制制度，強化總部對二級單位及項目的支持和考核；三是切實推進全面預算管理，明確項目成本目標，強化過程監(jiān)督，加大項目考核力度；四是加強對項目國內(nèi)合作隊伍的選擇、考核和評估，選擇實施能力強，信譽好的單位，建立長期合作協(xié)議，穩(wěn)步推進市場開拓。
（三）政治風險
政治風險主要是項目所在國政治動蕩等因素導致項目成本大幅上升，預期收益降低或無法實現(xiàn)，駐外人員安全受到極大威脅。
應對措施：一是編制大型項目追蹤情況數(shù)據(jù)庫，對擬開發(fā)項目進行國別風險調(diào)查，從項目開發(fā)階段起制定相應的風險預警措施和解決方案；二是加強與商務部、商會、口行、中信保、各使領館經(jīng)商機構(gòu)等的密切聯(lián)系，及時了解項目所在國政治變化；三是強化風險意識，嚴格執(zhí)行評審管理相關(guān)規(guī)定，提高項目決策的科學性；四是針對存在政治風險的項目，可考慮引入保險機制，轉(zhuǎn)移風險。
（四）合同管理風險
合同管理失誤將直接影響合同的正常履行，影響合同項目的社會效益與經(jīng)濟效益，甚至造成企業(yè)巨額虧損與市場占有率的降低，對企業(yè)的生存發(fā)展、市場競爭力與長遠的市場布局等戰(zhàn)略目標實現(xiàn)均產(chǎn)生重要影響。
應對措施：一是將合同管理的重點前移至項目承攬的前期，注重標前評審及評審意見的落實，對重大的合同項目，法律人員赴業(yè)務一線參與商簽合同，隨時把控合同談判、簽訂中的法律風險；二是加強項目管理人員尤其是境外一線合同管理人員隊伍建設，通過加大合同管理人才的培養(yǎng)和引進，打造各地區(qū)、各國家合同管理專才，有效控制項目的合同管理風險；三是加強對合同履行的后續(xù)管理，建立項目實施狀況的信息反饋制度，及時掌握合同實施、運行情況。
（五）總部管控風險
總部管理工作的薄弱甚至缺失將影響信息的傳遞的真實和效率，造成企業(yè)決策的失誤；二級單位執(zhí)行力不強將影響公司領導決策的執(zhí)行，使二級單位經(jīng)營管理方向出現(xiàn)偏差。
應對措施：一是明確總部對二級單位指導、監(jiān)督、服務、考核的職能定位；二是以項目型管理公司作為發(fā)展方向，總部各部門圍繞上述職能，重點是圍繞如何有效及時的進行監(jiān)督監(jiān)督建立健全總部財務、工程、人事、法律、審計等各項管理制度，發(fā)揮總部的管理作用；三是加強執(zhí)行力文化建設，營造反應迅速的企業(yè)執(zhí)行力氛圍，努力把公司的各項決策部署落到實處。
（六）人力資源風險
人力資源風險主要包括兩方面：一方面人員的無效引入影響企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)；另一方面人才的大量流失也造成企業(yè)職工隊伍的不穩(wěn)定，影響職工的士氣，使企業(yè)缺乏凝聚力。
應對措施：一是企業(yè)應本著公正、公平、公開和擇優(yōu)的原則開展人才引進工作，以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和企業(yè)需求為導向，重點吸納培養(yǎng)高層次人才和急需人才；二是完善薪酬、休假、職評等和員工個人利益緊密相關(guān)的各類制度，形成相應的激勵機制和關(guān)愛機制；三是加強青年員工職業(yè)規(guī)劃工作，充分培養(yǎng)鍛煉青年人，尤其是加強對工程管理和技術(shù)人才的培養(yǎng)；四是積極推進人才屬地化方式，大膽啟用當?shù)厝瞬?；五是加強企業(yè)文化建設，加強對境外員工的關(guān)心和愛護，提升企業(yè)的凝聚力。
二、進一步提高海外風險防范能力的對策研究
風險管理是海外經(jīng)營的重要組成部分，是一項長期的系統(tǒng)工程。海外經(jīng)營是利潤和風險相伴的事業(yè)，國際承包市場環(huán)境錯綜復雜，全面加強風險管理，采取積極的防范措施，嚴格規(guī)章制度、優(yōu)化工程管理、嚴密施工組織，做到事前有防范，事中有控制，事后有補救，是避免和減少風險事件的發(fā)生，從而贏得生存和發(fā)展的可行之路。
（一）完善內(nèi)控制度，建立全面風險管理資料庫
進一步建立完善海外風險管理內(nèi)控制度，加強項目監(jiān)控，大于5000萬美元的海外項目，強化評審和階段性的風險管控。結(jié)合海外業(yè)務實際，不斷豐富和完善風險管控制度，設立風險管控的專門人員，認真組織實施海外項目的風險管理解決方案，使各項具體措施求真務實地落實到位；對于重大風險工程項目，實行緊急狀態(tài)，直至風險有效化解后解除。
建立全面風險管理資料庫。包括：國內(nèi)外的風險管理知識、工程風險狀態(tài)報告、工程風險案例、風險管理匯總數(shù)據(jù)、各個不同階段風險檢查表、風險應對方案、風險管理工具及模板、項目風險歸納總結(jié)、大型項目風險管理協(xié)同過程模型（雇主、承包商、咨詢公司等）及全面風險管理綜合模型等。
（二）增強風險研判能力，完善風險管理流程
一是開展風險識別工作。要對項目所在地區(qū)的政治形勢、經(jīng)濟形勢、業(yè)主資信、物資供應、交通運輸、自然條件、治安狀況、工人來源和技術(shù)素質(zhì)等方面進行調(diào)查研究；聘請有經(jīng)驗的專家對投標文件、有關(guān)法律法規(guī)、金融保險、貿(mào)易政策等方面進行深入分析，收集與項目風險有關(guān)的各類信息，編制項目風險識別報告，對風險進行多維度分析，按照統(tǒng)一制定的標準和指標，對影響力較大的重要風險進行可量化的綜合評估和評價工作，評估、評價盡量做到分析精辟、充類至盡。二是進行風險評估工作。要對風險識別報告中列出的各類風險逐一進行分析研究，根據(jù)每一個風險因素發(fā)生的概率和可能造成的損失量確定風險等級，為選擇風險防范措施和風險管理提供依據(jù)。三是采取合理的風險防范措施。要學會風險回避，在投標階段及時發(fā)現(xiàn)招標文件中可能導致風險的問題，爭取在合同談判階段通過修改、補充合同來回避風險；要學會風險轉(zhuǎn)移，將總承包合同中風險較大的部分及時轉(zhuǎn)移到分包合同中，或通過向社會保險機構(gòu)投保等方式進行風險轉(zhuǎn)移；要控制風險損失，對一些不可回避又無法轉(zhuǎn)移的自留風險，在報價中要考慮一定比例的風險費用，作為潛在風險的處理預備金。
（三）提升項目管理模式，推進“屬地化”經(jīng)營
進一步建立和完善以不同條件下精細嚴格的合同管理，資金風險與結(jié)算贏余機率并存的財務管理，型號與標準不一的設備物資和施工技術(shù)管理，文化背景和行為方式相異的勞務管理為重點的項目精細化管理。穩(wěn)步開展境外資金集中管理，制定符合公司實際的境外資金集中管理制度、方案，加強國際利率、匯率及金融產(chǎn)品研究，保障境外資產(chǎn)安全。加強境外應急管理，加大防疾病、防恐怖襲擊、防自然災害等工作力度，健全完善境外突發(fā)事件預警和處理機制，保障境外人員和機構(gòu)的安全。
繼續(xù)推進屬地化經(jīng)營，一方面積極吸收當?shù)馗咚饺瞬懦鋵嵨曳焦芾黻犖?，降低人工成本的同時，減少境外經(jīng)營管理中遇到的非技術(shù)性困難，盡早熟悉當?shù)胤?、法?guī)和技術(shù)規(guī)范，準確把握當?shù)厥袌鰟討B(tài)；另一方面在項目投標及實施過程中，注重與當?shù)貎?yōu)勢企業(yè)的合作，提高項目中標率、有效防范項目風險、控制項目成本。同時，加強與當?shù)卣?、商貿(mào)機構(gòu)的溝通和了解，積極履行企業(yè)社會責任，推廣企業(yè)屬地化文化，加大企業(yè)影響，提升企業(yè)形象。
（四）強化合同管理，大力培養(yǎng)國際化經(jīng)營人才
工程合同是項目全面風險管理的主要依據(jù)。一是要強化合同管理體系建設，完善項目管理各階段評審管理制度，實現(xiàn)合同管理規(guī)范化，在合同中限制風險和轉(zhuǎn)移風險；二是要將合同管理的重點前移至項目承攬的前期，注重標前評審及評審意見的落實，對重大的合同項目，法律人員須赴業(yè)務一線參與商簽合同，隨時把控合同談判、簽訂中的法律風險；三是要加強項目管理人員尤其是境外一線合同管理人員隊伍建設，通過加大合同管理人才的培養(yǎng)和引進，打造各地區(qū)、各國家合同管理專才，有效控制項目的合同管理風險；四是要加強對合同履行的后續(xù)管理，建立項目實施狀況的信息反饋制度，及時掌握合同實施、運行情況。
海外經(jīng)營不僅要求經(jīng)營者通曉國際投資、金融、貿(mào)易等必要的專業(yè)知識，熟悉國際慣例環(huán)境和國際市場，還要求對東道國的歷史、文化背景、政治環(huán)境、法律制度、經(jīng)濟情況有一定的了解，并具備較強的管理技能。在人才的培養(yǎng)和使用上要堅持兩條腿走路，在盡快從企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)國際化經(jīng)營人才的同時，實施人才全球化和本土化策略，在人才的招聘和使用上，大膽使用國外優(yōu)秀人才。
中圖分類號：X734文獻標識碼： A
一、簡介公路工程合同風險
風險是指在從事某項特定活動中因不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟損失、自然破壞或損傷的可能性。合同的簽訂、變更、轉(zhuǎn)移、履行和終止都存在合同管理的風險，產(chǎn)生合同管理風險的因素可分為客觀因素和主觀因素。客觀因素是包含由國家法律政策的調(diào)整、市場經(jīng)濟環(huán)境的變化和自然災害等外界環(huán)境因素，風險防范和控制意識薄弱是產(chǎn)生合同管理風險的主觀因素。此外，合同管理人員的職業(yè)素質(zhì)不高以及合同風險管理體制不健全是產(chǎn)生合同管理風險的主要因素。按合同風險的表現(xiàn)形式和產(chǎn)生原因，可將其分成技術(shù)風險、經(jīng)濟風險、自然風險、業(yè)主資信風險、合同條款風險、工程管理風險。
二、公路工程合同風險管理的重要意義
1.對工程項目實施過程中可能出現(xiàn)的各類風險進行預測和分析
隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，現(xiàn)今的工程項目主要有以下幾個顯著的特點：工程投資額較大、施工時間較長、項目實施內(nèi)容細致且繁雜、項目涉及范圍廣、市場競爭慘烈。簡單的說，工程項目是一個系統(tǒng)、復雜的工程。從而決定了，在項目具體實施過程中，由于政治、經(jīng)濟、技術(shù)、市場等因素的改變，工程項目將出現(xiàn)不同種類和程度的風險。這需要工作人員對風險進行正確的預測和分析，從而合理的管理風險，規(guī)避風險。風險的預測和分析主要有三個方面的內(nèi)容：根據(jù)過往的項目實施中風險發(fā)生的可能性應急發(fā)生的時間、階段來分析風險發(fā)生的規(guī)律；分析風險發(fā)生對項目施工、工程成本及施工時間等方面造成的影響；依據(jù)以往的工程項目風險的案例，分析并找出各類風險間的內(nèi)部關(guān)系和發(fā)生條件。
2.有效預防和控制風險
風險具有不確定性，這也是它的本質(zhì)屬性，但是人們可以采取有效地措施來管理風險。風險的管理有兩個階段。第一階段，在風險未發(fā)生時，對可能出現(xiàn)的風險進行有效預防，包括采取正確、合理的防范措施防止風險的出現(xiàn)，利用有效的方法降低風險對建設項目造成的不利影響，為可能出現(xiàn)的風險做預防和準備工作。第二階段，對已經(jīng)發(fā)生的風險進行有效地控制，降低風險造成的損失。對于已經(jīng)發(fā)生的風險，如果只由一方來承擔損失，這是不公平的，也不利于快速的解決風險。如果運用合理的方法對風險進行有效地轉(zhuǎn)移，讓專門機構(gòu)或造成風險產(chǎn)生的多方（發(fā)包人、承包商等）來共同承擔損失，這將很大程度上降低風險的危害，減輕自身的損失。盡管工程施工已經(jīng)發(fā)生風險，但是施工人員仍需采取措施來控制工程施工進度和質(zhì)量，安全地進行工程建設。
3.化風險為機遇，創(chuàng)造更高的盈利
風險離不開盈利，承包商是因為想要獲得更高的利潤，才會承擔風險；盈利也離不開風險，風險越大，盈利越高。運用哲學的觀點來說，風險和盈利是矛盾和對立的統(tǒng)一體。如果承包商能在項目招投標以及施工過程中，勤于分析風險因素，合理分析可能出現(xiàn)風險的大小和危害，采取有效措施降低損失，學會化風險為機遇，將獲得更高的盈利。
三、當前我國公路合同管理存在哪些風險
目前，公路工程合同管理的現(xiàn)狀不容樂觀，還存在著許多有待解決的問題，這些問題主要表現(xiàn)在合同風險管理的意識淡薄、合同風險管理信息漏缺、合同風險管理人員的職業(yè)素質(zhì)不高、合同風險管理的體制不健全四個方面，其具體內(nèi)容如下：
1.合同風險管理的意識淡薄
公路合同管理存在的風險之一就是風險管理的意識淡薄。有始以來，我國的合同管理受到了傳統(tǒng)管理模式的束縛，在合同訂立的過程中忽視了風險管理的重要性，僅僅局限于質(zhì)量的控制與施工進度等方面，沒有系統(tǒng)的、明確的風險管理目標以及具體的風險管理方案。
2.合同風險管理信息漏缺
合同風險管理信息漏洞是合同管理的瓶頸。由于公路合同管理的漏洞引起的糾紛，在合同管理的過程中比比皆是。而合同風險管理更是合同管理的薄弱環(huán)節(jié)，公路企業(yè)沒有給予合同管理足夠的重視，對于對方的違約行為后知后覺，缺乏索賠意識，從客觀上增加了公路企業(yè)自身的經(jīng)營風險，有充分發(fā)揮合同在轉(zhuǎn)移風險和再分配風險方面的重要作用。
3.合同風險管理人員的職業(yè)素質(zhì)不高
在進行合同管理的過程中管理人員自身職業(yè)素質(zhì)是否良好是影響工作的基礎因素，所以強化合同管理人員的職業(yè)素質(zhì)是當前的首要的問題。從事合同管理的相關(guān)工作人員是督察合同履行行為的主體，而現(xiàn)實工作過程中從建設單位到作業(yè)人員的風險意識都不高，沒有辦法及時地認識到合同管理內(nèi)容的變化和新要求，從而很難及時的察覺到風險并給予足夠的重視。
4.合同風險管理體制不健全
合同管理體制不健全在一定程度上約束了合同管理。公路工程管理過程中，很多企業(yè)的風險管理并沒有建立系統(tǒng)化、制度化的風險管理體系。公路企業(yè)沒有重視風險管理，在風險管理的過程中主要依據(jù)少數(shù)有經(jīng)驗的人員的個人經(jīng)驗，具有盲目性，不能減少企業(yè)經(jīng)營的風險。
四、如何降低風險
為了提高合同風險的整體管理水平，針對上述當前我國公路合同管理存在的風險問題，防范合同管理風險的對策，可以從以下幾個方面入手，闡述具體的降低風險的方法：
1.加強合同風險管理意識
加強合同風險管理意識是防范合同管理風險的關(guān)鍵。在合同訂立的過程中，系統(tǒng)的、明確的指明風險管理的目標，施工之前針對風險管理的目標制定明確的風險管理方案；在合同管理的過程中，防范合同風險，首先應樹立良好的轉(zhuǎn)移風險和再分配風險的意識。對于行政部門應當加大對合同風險管理的宣傳力度；對于企業(yè)來說，不僅提高作業(yè)人員和管理人員的質(zhì)量意識和進度意識，更應該在強化人員的安全等方面的意識。
2.完善風險管理信息系統(tǒng)
隨著信息時代不斷深入，公路企業(yè)實施信息化的進程也在不斷深入，迫切地完善風險信息系統(tǒng)是至關(guān)重要的。對于合同管理而言，在投標決策的過程中，企業(yè)可以通過完善風險信息系統(tǒng)，對可能出現(xiàn)的風險進行預測和調(diào)查，通過調(diào)查找出對工程項目影響較大、引發(fā)較大損失的主要風險因素，針對每一類因素制定相應地措施和策略來應對。在項目建設的初期，通過合同以規(guī)范化的文字和條例的形式約束下來，達到風險轉(zhuǎn)移和風險再分配的目的，并建立系統(tǒng)的、明確的風險管理方案，降低風險。
3.提高風險管理人員的職業(yè)素質(zhì)
當前的市場經(jīng)濟是以人為本的市場經(jīng)濟，我們應當清楚的認識到合同管理人員職業(yè)素質(zhì)在工作中的重要性。為了解決這一問題，首先，作為企業(yè)管理人員應當嚴格的把握人才招聘第一關(guān)；其次，在后期在職人員的培訓過程中，根據(jù)個人的能力，挑選出具備職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德的管理人員進行合同管理工作；最后，在市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展下，為了順應潮流發(fā)展，應當定期的組織合同管理人員進行學習，加強道德建設。
4.健全合同管理機制
公路風險管理機制是降低風險的重要環(huán)節(jié)，做好監(jiān)督和完善制度是風險管理的。監(jiān)督易出現(xiàn)風險的施工環(huán)節(jié)：勞務使用管理、資金使用管理、材料設備采購管理，對著三大環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督管理；建立完善的仲裁制度，它是適合解決爭議的唯一方法；建立完整的公路索賠制度，學會科學的索賠，達到轉(zhuǎn)移風險和風險再分配的動態(tài)管理目的。
五、結(jié)語
在市場經(jīng)濟條件下，建設單位之間的競爭日益加劇，可持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)科學管理不斷被熱化，建設單位要想獲得最大化的利潤得以生存下去，必須應用先進的技術(shù)和管理方法來控制每個環(huán)節(jié)的收入和支出，從而降低風險，確保公路項目的順利進行。
參考文獻
[1]劉毅盼.我國高速公路工程建設單位合同管理研究[D].北京交通大學,2012.
[2]曾.公路工程項目分包合同管理研究[D].長安大學,2013.
一、建筑工程施工過程中的風險管理現(xiàn)狀
1.缺乏標準化的風險管理信息系統(tǒng)。建筑施工企業(yè)的大多數(shù)未能創(chuàng)建一個用于投標綜合風險管理的信息系統(tǒng)，建筑施工企業(yè)對投標目標的預可行性分析不夠的，對潛在的投標對象估計不足，投標比較盲目，因此導致中標成功率很低。此外，由于缺乏全面和可靠的數(shù)據(jù)支持，建筑工程施工企業(yè)在工程建設的過程中對可能發(fā)生的許多意料不到的事件預料不足，沒有建立風險預警和風險處理機制，因此導致風險來臨時難以作出有效的應對，而憑感覺和直覺應對風險，因此風險管理的效率很低。
2.建筑工程施工企業(yè)的風險管理意識不強。在經(jīng)濟至上的社會形勢下，建筑施工企業(yè)的經(jīng)營者和管理人員往往只重視企業(yè)業(yè)務收益和經(jīng)營效益，而對施工技術(shù)的提高與管理重視程度不夠，對建筑工程施工中的風險管理手段和管理技術(shù)更是缺乏。施工企業(yè)的經(jīng)營者和管理人員對施工過程中的風險意識較弱，許多大型的建筑工程施工企業(yè)也只有一些有限的風險管理措施，包括工程質(zhì)量管理、工程施工安全管理、工程進度管理等，而對施工過程中的風險，沒有針對性的管理制度和預防制度，更少有專門的風險管理目標和管理文本。
3.建筑工程施工企業(yè)風險管理機制不健全。目前，我國大部分的建筑工程施工企業(yè)對風險管理的定位不明確，在組建項目部時沒有考慮風險管理的專職人員，很多建筑工程施工單位讓安全員兼職風險管理。甚至許多施工企業(yè)的管理者認為建筑工程施工過程中的風險管理就是安全管理，將二者混為一談。企業(yè)的風險管理機制不健全直接導致了施工企業(yè)抵御施工過程中的風險能力較差，一旦在施工過程中出現(xiàn)施工技術(shù)風險或材料風險等就會導致整個建筑工程施工項目的失敗。
二、建筑工程施工過程中的風險管理方法
1. 風險控制
風險控制是了解工程項目中存在的各種風險因素，根據(jù)風險類型制定科學合理的風險管理規(guī)劃，通過制定項目目標、工期、項目資源目標，控制風險可能導致的財產(chǎn)損失和導致嚴重的后果。建筑工程施工過程中的存在的風險主要有施工技術(shù)風險、自然環(huán)境風險、社會環(huán)境風險、項目管理風險、安全風險、政策法規(guī)風險等。對風險進行控制就要實現(xiàn)對可能在施工過程中產(chǎn)生的風險進行評估分析，并針對各種風險類型制定相應的對策和預案。
2.風險保留
風險自留，指風險發(fā)生時，若不能尋找到應對風險的對策時，用積極的方式自行承擔工程事故后果的風險應對方式。風險保留原則一般用于已經(jīng)知道風險的狀況和可能造成的損失，且可獲利益大于風險損失的情況，和風險損失較小，風險頻率高的風險，一般由企業(yè)自行承擔損失。目前工程項目中，較常見的風險自留的應用一般由項目管理者判斷如果項目的總風險量大于工程的不可預見費，所有的工程預備費用還不足以彌補這個風險，則應當采用風險轉(zhuǎn)移的原則，如購買保險，但如果項目的總風險量比工程的可預見費小，說明所有后備完全可以彌補這個風險，則可以采用風險自留的辦法。
3.風險轉(zhuǎn)移
風險轉(zhuǎn)移是工程項目中風險管理的主要原則也是最常見的原則。風險轉(zhuǎn)移一般由一方將不可預知的風險通過雙方協(xié)商同意并簽訂的合同轉(zhuǎn)移給另一方，如業(yè)主方發(fā)包合同時通常將人力資源成本上漲、原材料價格上漲、施工設備價格上漲等風險因素轉(zhuǎn)移給承包方，但是風險轉(zhuǎn)移作為規(guī)避工程項目中的風險的一種方式必須建立在公平合理的基礎上。另一種風險轉(zhuǎn)移的方式是通過繳納一定的保險費用，將風險轉(zhuǎn)移到保險公司等保險機構(gòu)身上，這是一種成熟的、市場化的風險轉(zhuǎn)移方法，是目前比較普遍使用的風險管理方法。
三、建筑工程施工過程中的風險管理策略
1.提高風險管理意識
針對建筑施工企業(yè)風險管理意識薄弱的現(xiàn)狀，要求建筑工程施工企業(yè)經(jīng)營管理者提高風險管理意識，要加強建筑施工企業(yè)的風險意識的教育，加強風險管理技能的培訓，提高工程項目管理人員的風險管理能力。定期對項目管理人員開展法律法規(guī)、風險管理理論方面的培訓是案例學習，學習合同法、工程建設相關(guān)法規(guī)，提高項目管理人員的工程項目管理能力，減少風險因素。進行風險管理理論和案例的培訓學習，使項目管理人員熟悉工程項目中的風險類型，在項目管理過程中預防風險因素，學習風險控制的原理、原則，使項目管理人員在面對風險時，能夠采用積極有效的手段控制、轉(zhuǎn)移、和減少風險損失。
2.建立科學完善的風險管理制度
鑒于建筑施工過程中的風險因素較多，要對施工過程中的風險進行高效管理就必須增強企業(yè)的整體風險意識，構(gòu)建科學合理的風險管理制度，通過制度將風險因素層層控制。具體說企業(yè)應當落實安全生產(chǎn)責任制、風險管理責任制、定期進行風險評估和危險源排查，落實工程保險制度，依法轉(zhuǎn)移工程風險。
三、結(jié)論
總之，建筑工程施工過程中，要科學合理地對風險進行評估、控制，合理規(guī)避風險，減少企業(yè)損失，增強建筑施工企業(yè)抗風險能力。
參考文獻
[1] 王建忠. 建筑工程項目風險分析與防范[J]. 山西建筑. 2011（07）.
風險管理作為企業(yè)的一種管理活動，起源于20世紀50年代的美國。美國COSO委員會在2004年的《企業(yè)風險管理一整合框架》中指出，全面風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理層和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，用于識別那些可能影響主體的潛在事件，管理風險以使其在該主體的風險偏好之內(nèi)，并為主體目標的實現(xiàn)提供合理的保證。
我國從2004年頒發(fā)《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風險管理指引》以來，先后在保險公司、網(wǎng)上銀行、商業(yè)銀行、中央企業(yè)等不同領域的風險管理出臺相關(guān)法律法規(guī)。其中，2006年6月，國務院國資委下發(fā)的《中央企業(yè)全面風險管理指引》在央企和上市公司中影響深遠?！吨醒肫髽I(yè)全面風險管理指引》要求在央企及所屬上市公司內(nèi)全面推進全面風險管理建設工作，并將風險管理工作的成效和央企負責人年度考核掛鉤，進一步增強企業(yè)實施ERM體系建設的力度。在《中央企業(yè)全面風險管理指引》實施一年多后，為提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，2008年5月22日，財政部聯(lián)合證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、審計署四部委共同下發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求所提及的企業(yè)包括上市公司在內(nèi)，于2009年7月1日前構(gòu)建自己的內(nèi)部控制體系，該《規(guī)范》被稱為中國的“薩班斯法案”，此舉旨在通過法律形式加強企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設，從內(nèi)部防范風險事件的發(fā)生。
一 建筑施工企業(yè)面臨的重大風險概述
根據(jù)國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》，結(jié)合美國COSO《企業(yè)風險管理-整合框架》，建筑企業(yè)的風險一般包括戰(zhàn)略風險、法律風險、運營風險、市場風險、財務風險五部分內(nèi)容，每一部分風險又可進一步的細分，并且可按其風險大小分為重大風險、重要風險和一般風險。施工安全與質(zhì)量風險、工程項目管理風險、境外公司經(jīng)營風險、投資風險、競爭對手風險等屬于重大風險。對建筑施工企業(yè)來說，施工安全與質(zhì)量風險可以說是排在所有風險中是排在第一位的，施工安全與質(zhì)量風險是指企業(yè)安全質(zhì)量管理制度建設與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理而導致的企業(yè)存在安全質(zhì)量隱患和施工人員違規(guī)違章操作或忽視勞動保護要求，導致安全事故、質(zhì)量事故發(fā)生或質(zhì)量不符合要求，造成人員傷亡、企業(yè)財務損失，影響企業(yè)聲譽的風險。企業(yè)未制定施工安全與質(zhì)量管理的相關(guān)政策和程序，或政策與程序不符合實際，未得到有效執(zhí)行，可能導致安全事故、質(zhì)量事故發(fā)生或質(zhì)量不符合要求，造成人員傷亡、企業(yè)財務損失，影響企業(yè)聲譽。
境外公司經(jīng)營風險是指企業(yè)在境外設立機構(gòu)和經(jīng)營時，由于受宏觀經(jīng)濟、國際政治形勢、外交政策變化、政府行政干預、社會文化差異、法律法規(guī)、匯率變化等因素的影響，企業(yè)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，存在影響境外公司持續(xù)經(jīng)營的風險，包括政治風險、文化風險、合法合規(guī)風險、市場風險、稅務風險和匯率風險等。因為境外復雜的政治、文化形勢，企業(yè)在經(jīng)營過程中容易與當?shù)匕l(fā)生沖突，導致企業(yè)無法正常經(jīng)營，資金回收困難。
工程項目管理風險是指企業(yè)在工程項目施工過程中，由于對工程進度、質(zhì)量、成本、安全等缺乏必要的、合適的監(jiān)控，導致工程項目無法按照計劃正常開展的風險。企業(yè)缺乏對工程項目的有效組織和控制，可能造成無序施工、資源浪費或工程延期，甚至出現(xiàn)重大安全質(zhì)量事故，導致項目失敗。同這一風險緊密聯(lián)系在一起的是競爭對手風險，競爭對手風險是指市場無序或競爭對手惡性競爭，采取合同低價中標，競爭對手采用行業(yè)領先技術(shù)或工藝，公司現(xiàn)有產(chǎn)品、服務競爭力下降，導致公司收益下降的風險。近些年我國的建筑行業(yè)蓬勃發(fā)展，導致各類建筑企業(yè)大量涌現(xiàn)，市場上充斥著許多施工質(zhì)量低下的企業(yè)，企業(yè)間競爭加劇，有些企業(yè)為爭取項目在壓低價格報價，從而引發(fā)工程項目管理風險等各類風險事故。
投資風險是指企業(yè)投資信息收集不完整，未能充分考慮投資對象的潛在風險，或從事不擅長領域的投資，造成難以承受的投資損失，或投資退出方案不合理、不完善，導致企業(yè)不能及時止損的風險。企業(yè)投資立項錯誤的風險，可能造成投資方向不正確，降低投資效率；企業(yè)投資信息收集不完整或從事不擅長領域的投資，可能導致企業(yè)遭受收益損失甚至本金損失；企業(yè)投資的合同風險，可能造成投資合同不符合法律規(guī)定，合同條款不完善或者不具有法律效力，使企業(yè)的利益得不到法律保障。
二 建筑施工企業(yè)重大風險案例分析
2000年8月，中鐵大橋局中標成為帕克西橋項目施工的總承包商，由于對菲迪克條款和施工技術(shù)方案研究不夠，加之所在國政治、法律的波動、罷工和第三方干擾等多重因素的影響，致使投標報價與項目實際造價相比偏低許多，項目實際造價大大超出合同價格，項目前期虧損較大。雖然中標企業(yè)最終通過各種索賠挽回了損失，但透過這一事件，可以發(fā)現(xiàn)在境外公司經(jīng)營風險這一大風險下，還包括了投標報價風險，政治、法律、社會風險，匯率和物價波動風險，等。
2008年6月21日9時5分，甌江特大橋移動模架在施工縱移過程中，后支承門架右側(cè)主拉桿突然斷裂，主梁拉動橋面上后支承門架向左側(cè)橫移約60cm，左拉桿斷裂，主梁墜落，砸垮橋下部分房屋，造成7人死亡、19人受傷、移動模架損壞。本次事故發(fā)生的主要原因是移動模架在拉桿構(gòu)造設計上欠合理，安全富余度偏低，局部應力超過鋼材屈服強度，制造拉桿的材料性能不完全符合相關(guān)標準，焊接質(zhì)量未達到要求，致使拉桿斷裂截面在正應力作用下達到屈服極限，從而發(fā)生嚴重的塑性變形直至拉桿斷裂，導致移動模架整體垮塌。雖然該事件是由于移動模架垮塌系質(zhì)量問題所引發(fā)，施工方未違反安全生產(chǎn)規(guī)章制度。但是，透過該事故可以發(fā)現(xiàn)，施工企業(yè)在防范施工安全與質(zhì)量風險時，不僅要嚴把自身生產(chǎn)安全與質(zhì)量，在選購重大特種施工設備時也要嚴把質(zhì)量關(guān)，進行檢查、驗收、簽證等。
2009年，中國中鐵下屬的兩家全資子公司及波蘭德科瑪有限公司（簡稱中海外聯(lián)合體）中標波蘭A2高速公路最長的兩個標段，總里程49公里，總報價約4.72億美元，這一報價低于政府波蘭政府預算一半以上。2011年6月，工期過去一大半，而工程量只完成不到20%，中海外聯(lián)合體最終于決定放棄該工程，因為如果堅持做完，可能因此虧損3.94億美元。這一事件的產(chǎn)生是由于中海外聯(lián)合體太急于拿下項目，在沒有事先仔細勘探地形及研究當?shù)胤?、?jīng)濟、政治環(huán)境的情況下，就與波蘭公路管理局簽下總價鎖死合約，這一合約是標準菲迪克合同的刪減版，波蘭公路管理局刪除了很多對承包商有利的條款，以致成本上升、工程變更及工期延誤都無法從業(yè)主方獲得補償。這一事件充分暴露了央企在進行海外投資時的種種缺陷，成為央企海外投資失敗的典型案例。
三 建筑施工企業(yè)重大風險產(chǎn)生的原因
建筑施工企業(yè)各類重大風險的產(chǎn)生原因都是復雜的，單純從某一風險產(chǎn)生的角度來分析，各類重大風險都是在多重因素的影響下出現(xiàn)的，下面對各類風險的產(chǎn)生原因進行簡要分析。
第一，施工安全與質(zhì)量風險產(chǎn)生的原因。由于未制定施工安全與質(zhì)量管理的相關(guān)管理制度與辦法，或制度辦法不符合實際，造成施工安全與質(zhì)量管理制度的風險；由于危險源識別不細致、不全面，存有遺漏，危險源評價方式不正確，當外界條件發(fā)生變化時，未及時對危險源重新補充識別和評價，未針對重大危險源制定有效控制措施或控制措施未得到有效執(zhí)行，造成重大危險源管控風險。
第二，工程項目管理風險產(chǎn)生的原因。由于對項目現(xiàn)場的調(diào)查和分析不夠仔細，對環(huán)境影響和施工難度的估計不足，導致工程項目預算和計劃制定不合理；由于工程項目管理缺乏完善的施工技術(shù)檢查和質(zhì)量監(jiān)管工作，導致工程項目出現(xiàn)質(zhì)量問題；由于工程項目施工現(xiàn)場環(huán)境混亂，施工人員安全意識薄弱，導致工程項目存在較大安全風險。
第三，境外公司經(jīng)營風險產(chǎn)生的原因。由于公司對境外環(huán)境的影響估計不足，沒有針對各種可能發(fā)生的突發(fā)事件制定相應的應對方案，導致缺乏足夠的應對措施；由于公司沒有建立對境外經(jīng)營的信息收集、溝通和檢查機制，導致缺乏對境外經(jīng)營的監(jiān)管。
第四，投資風險產(chǎn)生的原因。由于公司投資前未充分收集投資信息，對信息的分析不夠深入，未能事前充分考慮投資對象的潛在風險，可行性報告未經(jīng)過充分論證、評價，導致投資項目可能出現(xiàn)決策失?。挥捎陧椖空袠?、合同簽訂不符合程序，合同條款不完善，可能導致投資的合同風險。
綜上所述，引發(fā)各類風險產(chǎn)生的原因之間都是縱橫交錯的。而依據(jù)前文中建筑施工企業(yè)重大風險案例的分析，任一風險事故的出現(xiàn)都不是單純的由一種風險所引發(fā)的，各類風險之間也是相互影響的。針對建筑施工企業(yè)常見的幾類重大風險，可將引發(fā)這些重大風險的原因歸納如下。
首先，內(nèi)部控制制度建設不健全、效力低下。在企業(yè)因施工安全與質(zhì)量風險、工程項目管理風險、工程分包風險等風險出現(xiàn)事故時，其內(nèi)部控制制度建設都未能起到應有的作用，有些制度流于形式，有些風險還尚未有相應的內(nèi)部控制制度來進行防范。
其次，對潛在風險的認識不足、評估不準確。建筑施工企業(yè)存在建設周期長、施工條件復雜、原材料價格波動大等特點，但無論企業(yè)在出現(xiàn)施工安全與質(zhì)量風險、市場變化風險、工程分包風險還是投資風險時，都存在對潛在風險認識不足、評估不準確的現(xiàn)象，在招投標時、在設備采購時、在簽訂合同時都沒有深入了解相關(guān)信息，沒有深入認識潛在風險，并進行準確的風險評估。
四 防范建筑施工企業(yè)重大風險的應對策略
1.加強內(nèi)部控制制度建設
制度建設是進行風險防范的重要前提，企業(yè)必須有一整套完善、有效的制度來控制風險、降低風險。例如，可通過健全檢查監(jiān)督機制來防范施工安全與質(zhì)量風險，確保各項安全措施落實到位，不得隨意降低保障標準和要求；可通過制定完善的境外經(jīng)營管理制度來防范境外公司經(jīng)營風險，建立境外項目信息收集決策機制，規(guī)范境外項目從辦理招投標許可、項目報價評審和項目合同評審到取得中標通知書為止的經(jīng)營開發(fā)的全過程；可通過建立工程項目管理的分級管理組織體系來防范工程項目管理風險，對于規(guī)模較大的工程，由總公司成立項目部或者由具備較強實力的子分公司成立項目部進行管理，對于規(guī)模較小的工程項目，由各子分公司成立項目部進行管理。
2.夯實項目基礎管理
風險在沒有轉(zhuǎn)化為事故之前都是可以有效管理的。例如，可采用各種形式增強員工安全意識，重視崗位培訓，對于特殊崗位實行資格認證制度；在施工過程中加大對項目的監(jiān)控力度，確保及時發(fā)現(xiàn)和排除安全質(zhì)量隱患；加強施工和投資管理，規(guī)范資本經(jīng)營，不斷增加企業(yè)投資收益的比重；加強對投資項目的深入了解，完整收集資料加以分析，對可行性報告進行充分論證和評價，充分考慮投資對象的潛在風險；積極組織進度、安全、成本、質(zhì)量等各方面的檢查，及時排查工程隱患，及時解決實際問題。
3.強化責任追究機制
嚴格執(zhí)行事故情況快報制度、事故調(diào)查處理和事故責任追究制度，各級簽訂安全生產(chǎn)責任狀，對發(fā)現(xiàn)的問題出具書面整改通知并進行跟蹤驗證，確保不留隱患；每年定期對工程質(zhì)量風險進行總結(jié)分析，并針對性地部署質(zhì)量控制工作要點；對于施工過程、日常管理過程中出現(xiàn)的違反內(nèi)部控制制度的事件，對當事人和相關(guān)責任人要進行責任追究；對導致某類風險級別提高的相關(guān)操作和活動要加強培訓交底；對已發(fā)生的安全質(zhì)量事故要及時分析原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓，對相關(guān)責任人依法追究其刑事責任。
參考文獻
文章編號1008-5807（2011）05-015-02
2004年7月16日，國務院出臺了《關(guān)于投資體制改革的決定》，核心內(nèi)容之一就是決定在全國范圍內(nèi)推行工程項目管理“代建制”。代建制是政府主管部門對其基本建設項目，采用委托的合同設計方式，將工程組織與建設的全部或部分職能交由通過公開招標選定或直接指定的具有相關(guān)資質(zhì)的專業(yè)項目管理公司，由后者完成項目管理的全過程或兩階段的管理制度。
我國政府投資項目實行代建制始于20世紀90年代，起源于廈門，然后在寧波、北京、深圳等城市開始實行。與傳統(tǒng)建設工程的運作模式相比，代建制在形式上的變化是由過去的建設、管理、營運三合為一變?yōu)橥顿Y、建設、使用相分離的全新運作模式，它對政府投資工程建設組織實施方式進行體制創(chuàng)新和流程再造。我國代建制還屬于發(fā)展初期，其機制和相關(guān)制度還不完善，在實踐中存在諸多風險。因此對代建制風險進行分析研究就顯得有必要了。國內(nèi)學術(shù)界針對代建制的風險管理進行了細致的研究。
一、對代建制模式本身的風險進行分類，并對分類風險逐一提出防范措施
朱桂榮、鄒德欣（2006）指出代建管理費過低、履約保證金與約束機制、建設資金劃撥管理方式都可能使代建人在代建項目中面臨經(jīng)濟風險。應通過提高風險防范意識、建立工程擔保和工程保險機制、加強合同管理、提前制定項目風險應對策略加以應對。宋兵臣（2008）在分析了一般工程項目風險的基礎上，提出委托風險、項目前期風險、合同履約風險和人力資源風險是代建制項目的特有風險。何琴（2006）指出要充分發(fā)揮代建制的優(yōu)勢，委托人還必須高度重視委托一帶來的逆向選擇與道德風險?；輫x、王學東（2008），肖天明（2006）等人提出在代建制模式下對招標風險的防范是關(guān)鍵，對招標風險的表現(xiàn)形式以及規(guī)避形式進行了分析。
這類研究一般認為代建制管理模式本身存在風險因素，因而通過研究這些風險因素并對其進行分類，然后依據(jù)分類逐一提出風險管理的措施。此種視角對代建制模式本身存在的風險分析較透徹，但是對代建制風險的分析往往更集中于代建制內(nèi)部風險因素，而忽略了外部風險因素。同時可能會出現(xiàn)將外部風險因素強行歸結(jié)于內(nèi)部因素的情況，沒有找到風險出現(xiàn)的癥結(jié)之所在，從而使提出來的風險防范措施失效。
二、從外部制度或機制層面探討代建制推行存在的風險及應對措施
向強，杜蕾（2005）認為如果制度不配套，則代建單位可能與施工、監(jiān)理、材料供應等單位串通，將本該由納稅人獲得的工程節(jié)約非法據(jù)為己有。分析代建制配套制度的具體作用、現(xiàn)狀以及我國實行代建制可能產(chǎn)生的風險，并提出了相應的風險防范措施。鄧中美（2007）認為代建制項目管理模式推行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于通過招標選擇較好的代建單位，因而通過對政府主管部門招標階段的風險進行細致的分析，提出了較為完善的招標制度設計和風險防范的合同條件設計。
申月紅（2005）認為代建制是一種關(guān)系，存在風險，在相關(guān)配套政策和配套制度的共同作用下，代建制的風險有可能降到最低。為代建制風險降到最低，應該做到：發(fā)揮競爭機制確定代建單位、讓代建單位成為法人主體、加強項目前期工作、發(fā)揮使用單位監(jiān)督作用、明確代建制各方的責權(quán)利、明確代建費收取標準等。蔣川（2006）分析了各地推行代建制實踐中所出現(xiàn)的壟斷風險、責權(quán)風險、履約風險等。并提出通過建立企業(yè)準入機制、完善法規(guī)、建立執(zhí)業(yè)保險制度等方法一一加以應對。
一般認為代建制風險的產(chǎn)生與我國相關(guān)配套制度和機制不完善密切相關(guān)，或者認為代建制本身存在的問題可以通過配套制度和機制的建立和完善來規(guī)避，因而主張完善制度體制以防范風險。這類研究的主張毋庸置疑，但是一味依賴制度體制，可能會忽略代建制本身管理模式、操作過程中的很多問題。
三、通過內(nèi)外部機制結(jié)合進行風險管理
翁謙（2005）指出代建制將項目實施風險轉(zhuǎn)移到了代建單位，由具有專業(yè)知識的代建單位來進行項目管理，可以降低風險。但又出現(xiàn)新的風險因素，包括技術(shù)風險、經(jīng)濟風險、外部監(jiān)督風險等。實施代建制的過程中，需要進一步完善法律、切實保證法律的落實、建立科學合理的評價體系、整合咨詢業(yè)等問題。潘俊文（2006）提出目前代建制推廣過程中存在的問題，指出代建制的風險主要為來自代建制自身機制的風險（道德風險）和制度不完善帶來的風險。從代建人招標的評價體系，合同的激勵機制和風險約束機制，信息溝通和風險監(jiān)督及建立合理的風險分配和轉(zhuǎn)移對策四個方面提出風險管理對策；并提出了代建制制度建設的相關(guān)建議。張超（2010）將代建項目的風險分為實施前的風險與實施過程中的風險。代建項目實施前的風險主要指選擇代建人的風險，建立了灰色多層次綜合評價模型，依據(jù)代建人的評判因素進行關(guān)聯(lián)度計算，關(guān)聯(lián)度最高者確定為最優(yōu)代建人。對于實施過程中的風險，建立了風險指標模型，利用模糊綜合評價法確定各個風險指標的系數(shù)，最終求得代建雙方的風險分配比例。同時還提出了強化監(jiān)督的措施。
內(nèi)外部結(jié)合機制研究一般對代建制風險不進行嚴格的內(nèi)外部因素分類，只指出整體存在哪些風險，并通過完善內(nèi)外部機制來進行風險管理。這類研究將代建制的內(nèi)外部風險因素的防范都進行了考慮，較為全面，但缺乏針對性。
四、對代建項目風險進行分類識別、構(gòu)建量化模型進行風險評價、探討風險管理策略及其控制方法和工具
黃永光（2007）深入分析代建制項目的風險因素構(gòu)建代建制風險指標體系；建立代建制項目的風險評價模型以確定代建制項目各風險指標的權(quán)重；運用考慮專家信任度的德爾菲法確定風險指標的風險度；由風險指標的權(quán)重與其風險度得到項目各風險指標的綜合風險度；最后根據(jù)風險指標等級標準，評定項目風險的等級。戴大雙、李錚等（2010）通過對國內(nèi)15個典型代建制項目案例的匯總分析，提煉出政府投資項目代建制的實施障礙因素，運用跨案例分析方法，識別出代建制項目的8個關(guān)鍵風險因素。
劉俊、方?。?007）運用前饋神經(jīng)網(wǎng)絡模型，根據(jù)BP算法調(diào)整其權(quán)值和閾值，進行系統(tǒng)訓練并結(jié)合輸入數(shù)據(jù)，最終得到風險估計系數(shù)作為風險管理決策依據(jù)，為政府投資工程的風險分析提供一種現(xiàn)代算法的新思路。王雪青、劉珊珊等（2008）采用AHP法與三角模糊數(shù)結(jié)合的模糊層次分析法進行風險量化和分析，認為代建單位的財務風險和項目風險是諸類風險中最為顯著的，其次是經(jīng)營管理風險，而自然風險、政策法律風險和社會風險的風險程度較低。南天星（2009）論述了政府投資項目代建制的風險來源，并從階段性、系統(tǒng)性、目標性等多個角度對風險因素進行預測。根據(jù)預測的結(jié)果提出了政府投資項目代建制下的風險控制和防范措施，其中代建制綜合評標體系就是風險源頭控制的重要措施。
這一視角的研究一方面著重于從代建制的實踐出發(fā)識別代建制風險；另一方面研究風險評價體系，以確定代建制項目的風險水平，通過以上兩方面的研究再提出具有針對性的風險管理措施。研究更重視實證研究，利用案例進行分析或者利用案例驗證識別體系和風險評價體系，更為具體、貼近實際。
五、結(jié)論
綜上所述，我國代建制風險管理方面的研究已有一定的成果，隨著時間的推移，研究也越來越深入。很多學者對這一問題提出了看法、意見，但是缺乏系統(tǒng)性的分析和論證；多數(shù)研究是定性分析，少有定量分析；提出的風險管理措施偏向理論化，實際運作中可能存在問題。因而關(guān)于代建制風險管理的研究有待進一步深入。
參考文獻：
[1]陳志華，成虎，周紅.代建制的風險分析與控制策略.經(jīng)濟問題，2006第4期.
《商業(yè)銀行操作風險管理指引》第七條規(guī)定要為操作風險管理配備適當?shù)馁Y源。對城商行來講，應根據(jù)各分支機構(gòu)面臨操作風險的實際程度來分配資源。一些業(yè)務量不大、管理力量薄弱、硬件設施不夠齊全的分支機構(gòu)，往往是操作風險最易發(fā)生的機構(gòu)。因此，城商行在加強操作風險管理時，應在對各分支機構(gòu)充分研究分析的基礎上“按需分配”資源，避免傳統(tǒng)的資源分配方式，造成強者恒強、弱者恒弱的“馬太效應”，而一旦因資源不足的分支機構(gòu)發(fā)生操作風險，后果可能會非常嚴重，也最終給城商行造成巨大損失。
制度設計的羊群效應
目前，監(jiān)管部門對城商行操作風險管理的體系建設未作統(tǒng)一規(guī)定和要求，這既為各城商行制定操作風險管理體系留下較大的發(fā)揮空間，同時也會出現(xiàn)一些力量薄弱的城商行模仿大銀行風險管理體系建設的現(xiàn)象。盡管銀行之間業(yè)務種類的差異性較小，但城商行與大銀行之間畢竟在內(nèi)控制度、發(fā)展基礎、人員素質(zhì)、企業(yè)文化及資金力量等方面存在區(qū)別，部分要素的差別甚至相當大，這就要求各城商行必須在借鑒國內(nèi)外先進銀行操作風險管理經(jīng)驗的基礎上，一定要通過認真學習和消化吸收，制定切合自身實際的操作風險管理體系，避免直接照搬大銀行做法的“羊群效應”，既花費了大量的人力和才力，實際效果卻不理想。
風險擴散的蝴蝶效應
