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時間：2024-01-24 16:58:34
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇銀行合規(guī)與發(fā)展范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
1.掌握課程目標(biāo)
掌握課程目標(biāo)，這是提高效率的前提?！度罩屏x務(wù)教育語文課程標(biāo)準(zhǔn)》，對各年級語文綜合性學(xué)習(xí)提出了明確的目標(biāo)要求，其中7～9年級的目標(biāo)一共提出了四項：一是能自主組織文學(xué)活動，在辦刊、演出、討論等活動過程中，體驗合作成功的喜悅。二是能提出學(xué)習(xí)和生活中感興趣的問題，共同討論，選出研究課題，制訂簡單的研究計劃，從報刊、書籍或其他媒體中獲取有關(guān)資料，討論分析問題，獨立或合作寫出簡單的研究報告。三是關(guān)心學(xué)校、本地區(qū)和國內(nèi)外大事，就共同關(guān)注的熱點問題搜集資料、調(diào)查訪問、相互討論，能用文字、圖表、圖畫、照片等展示學(xué)習(xí)成果。四是掌握查找資料、引用資料的基本方法，分清原始資料與間接資料的主要差別，學(xué)會注明所摘引資料的出處。
顯而易見，語文課程標(biāo)準(zhǔn)對語文綜合性學(xué)習(xí)的目標(biāo)定位是十分明確、具體的。主要體現(xiàn)了如下特征：首先，突出綜合性，包括識字與寫字、閱讀、寫作和口語交際這四個方面的結(jié)合，同時也包括跨學(xué)科領(lǐng)域內(nèi)容的綜合，學(xué)習(xí)方式的綜合等。其次，強調(diào)實踐，因為綜合性學(xué)習(xí)主要體現(xiàn)為語文知識的綜合運用，聽說讀寫能力的整體發(fā)展，語文課程與其他課程的溝通，書本學(xué)習(xí)與實踐活動的緊密結(jié)合。因此，實踐是第一位的。再次，體現(xiàn)自主，綜合性學(xué)習(xí)應(yīng)突出自主性，主要由學(xué)生自己設(shè)計和組織活動，特別注重探索和研究的過程。教師明確并掌握課文綜合性學(xué)習(xí)的這些目標(biāo)和特征，是指導(dǎo)學(xué)生語文綜合性學(xué)習(xí)活動的第一步。當(dāng)然，綜合性學(xué)習(xí)的內(nèi)容和形式是多種多樣的，課程標(biāo)準(zhǔn)也只是提出一些列舉性的建議，其階段目標(biāo)仍然具有開放性的特點，給語文教師留下很多的創(chuàng)新空間。
2.明確編者意圖
根據(jù)課程標(biāo)準(zhǔn)編制的7～9年級的語文教材，目前有多種版本。但無論是哪種教材，都考慮到了這個年齡段學(xué)生身心發(fā)展和語言能力發(fā)展的特征，編寫了相應(yīng)的教材。各種版本教材的綜合性學(xué)習(xí)往往與各單元中的閱讀課文相并列、照應(yīng)，又相對獨立，共同構(gòu)成了一道亮麗的風(fēng)景線。綜合性學(xué)習(xí)編寫的一個共同點，從總體上看，都是由淺入深，由易到難，按循序漸進(jìn)的規(guī)律排列。
編者有心，教者有意。語文教師明確教材的編寫意圖，這是做好語文綜合性學(xué)習(xí)不容忽視的方面。否則，在組織學(xué)習(xí)活動的內(nèi)容和形式上，就有可能隨意、盲目，達(dá)不到編者所設(shè)定的預(yù)期目標(biāo)，自然也就很難收到好的學(xué)習(xí)效果。
3.綜合培養(yǎng)學(xué)生的各方面的能力
3.1語文教育能培養(yǎng)學(xué)生的想象能力。作為一名語文教師，應(yīng)該在教學(xué)過程中，充分的發(fā)揮學(xué)生的想象力，讓他們能插上想象的翅膀，在知識的海洋里遨游。
3.2語文教育能培養(yǎng)學(xué)生的審美能力。作為審美的對象，課文本身就是自然美、人物美、藝術(shù)美的集萃。就其中包含著極高審美價值的單篇文章而言，又往往是思想美、結(jié)構(gòu)美、意境美、形象美、語言美的統(tǒng)一。比如，描寫祖國大好河山的，就反映了自然美、語言美、意境美。描寫人物的，反映了形象美、語言美、思想美、藝術(shù)美、意境美的多重境界。
3.3語文教育能培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力。語文教學(xué)可以在學(xué)生的創(chuàng)新能力中，起到一定的作用。課堂教學(xué)可以多層次、多途徑、多角度的訓(xùn)練學(xué)生的思維能力，打開學(xué)生的思路，拓寬學(xué)生的視野，完善學(xué)生的思想品質(zhì)。訓(xùn)練學(xué)生的逆向思維能力，例如：讓學(xué)生寫"沉默真是金嗎？"，激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新思維，對學(xué)生的創(chuàng)新能力的培養(yǎng)有一定的作用。
3.4語文教育可以調(diào)動學(xué)生的多種感官，去體會作品的美麗意境。首先審美對象形象性的特點決定了審美人的活動。不是靠邏輯思維，而是用形象思維，從對美的直接體會開始，感受其意境美，進(jìn)而把握美，領(lǐng)悟美。語文教育如果注重了這種審美素質(zhì)的培養(yǎng)，那么，對學(xué)生以后的人生道路上對美的發(fā)現(xiàn)、認(rèn)識和感知，對培養(yǎng)正確的人生態(tài)度都是大有裨益的。使學(xué)生們在今后的成長中，對人生的理解和體會更加純凈和內(nèi)在。
3.5語文教育能培養(yǎng)學(xué)生的心理素質(zhì)。語文教師在教學(xué)過程中，可以潛移默化的積極的引導(dǎo)學(xué)生的思想，對培養(yǎng)學(xué)生健康的心理，不斷完善提高學(xué)生的心理素質(zhì)能起到十分重要的作用。借助教學(xué)，消除學(xué)生的消極心理。用教材的意境美、思想美、語言美，來引導(dǎo)學(xué)生熱愛人生，健康、積極、向上。中學(xué)生心理正處于半成熟階段，會有很多困惑，需要教師的開解和指導(dǎo)。如何幫助學(xué)生走過這段矛盾的青春期，使其健康順利地走向未來？我們可以通過讓學(xué)生寫日記、寫周記、寫隨筆的形式，來釋放他們的情感，袒露他們的心聲，使其不至于被壓抑、被困惑捆綁了思想。對學(xué)生這一階段出現(xiàn)的心理、生理方面的困惑，通過筆談的形式給予解決，使學(xué)生以健康積極的心態(tài)，樂觀輕松的心情面對學(xué)習(xí)和未來。
總之，語文綜合性學(xué)習(xí)突破了課堂中心、教師中心的學(xué)習(xí)模式，學(xué)生根據(jù)學(xué)習(xí)活動課題，在研究過程中主動地獲取知識、應(yīng)用知識以及解決實際問題，從而全面提高學(xué)生整體語文素養(yǎng)。只要我們充分明確這種學(xué)習(xí)活動的指導(dǎo)原則，掌握它的特征和指導(dǎo)方法，在實踐中不斷地探索和研究，就一定能有效地引導(dǎo)和規(guī)范語文綜合性學(xué)習(xí)，全面發(fā)展學(xué)生的語文素養(yǎng)。
參考文獻(xiàn)：
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韓沂：此次“合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)年”活動，是湖北銀監(jiān)局為了深入貫徹銀監(jiān)會2011年工作會議和劉明康主席在工作會議上重要講話精神，促進(jìn)轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健發(fā)展，繼2009年的“兩轉(zhuǎn)一落實”（轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和經(jīng)營方式，落實科學(xué)發(fā)展觀）活動和2010年的“信貸精細(xì)化管理年”活動后，組織開展的又一項重要活動。此次活動與前兩次活動一脈相承，是對前兩次活動的延續(xù)和發(fā)展。開展此次活動，主要是從以下四個方面綜合考慮的：
一是應(yīng)對復(fù)雜經(jīng)濟金融形勢，確保轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行的需要。在過去幾年里，湖北轄內(nèi)銀行業(yè)沉著應(yīng)對國際金融危機帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項宏觀調(diào)控政策，在支持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的同時，保持了銀行業(yè)穩(wěn)健運行的良好態(tài)勢。但是，我們清醒地看到，后危機時期我們面臨的經(jīng)濟金融形勢更為復(fù)雜，轄內(nèi)銀行業(yè)在應(yīng)對金融危機、支持經(jīng)濟發(fā)展過程中面臨的一些新老矛盾和問題還相當(dāng)突出，特別是在應(yīng)對國際金融危機復(fù)雜形勢和特殊政策的影響下，銀行業(yè)的一些不合規(guī)、不審慎的經(jīng)營行為出現(xiàn)反彈，銀行運營機制和信貸管理出現(xiàn)回潮和倒退，融資平臺貸款風(fēng)險、房地產(chǎn)貸款風(fēng)險、貸款集中度風(fēng)險、案件操作風(fēng)險等一些突出的風(fēng)險隱患正在孕育和積累。在這種形勢下，進(jìn)一步加強銀行業(yè)的合規(guī)管理工作，有效防范銀行合規(guī)風(fēng)險及由此而引發(fā)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險，促進(jìn)轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行，比任何時候都顯得更為迫切，更為重要。
二是加強宏觀審慎監(jiān)管的需要。國際金融危機爆發(fā)以來，“金融市場是有效市場”的經(jīng)濟學(xué)理論在現(xiàn)實中受到挑戰(zhàn)，國際社會普遍認(rèn)為應(yīng)建立宏觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)性框架。黨的十七屆五中全會決議和中央經(jīng)濟工作會議也明確提出，要“構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架”。作為宏觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)，加強合規(guī)管理，既能從源頭有效防范銀行機構(gòu)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等其他風(fēng)險，又能引導(dǎo)銀行業(yè)理性發(fā)展，避免羊群效應(yīng)和集體失誤，促進(jìn)整個行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。
三是促進(jìn)各項銀行業(yè)監(jiān)管政策有效執(zhí)行的需要。近年來，國家為應(yīng)對國際金融危機，出臺了一系列的宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管政策，這些政策能否得到有效貫徹執(zhí)行，對于維護(hù)經(jīng)濟金融的穩(wěn)定運行非常重要。比如說貸款新規(guī)，貫徹實施一年以來，湖北省銀行業(yè)總體執(zhí)行情況是好的，但同時也存在一些貫徹實施不平衡、沒有做到“齊步走”、部分機構(gòu)在執(zhí)行中還有不規(guī)范和存在偏差等問題，這些問題的存在從一定程度上影響了信貸新規(guī)定的執(zhí)行效果。這些問題都是制度執(zhí)行過程中的問題，必須通過加強合規(guī)管理、提高政策的執(zhí)行力才能從根本上得到解決。
四是銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)在需要。銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，合規(guī)經(jīng)營是銀行業(yè)金融機構(gòu)存在和發(fā)展的根本前提，也是銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行的關(guān)鍵所在。合規(guī)風(fēng)險是其他風(fēng)險的源頭。加強銀行業(yè)的合規(guī)管理，對于有效防范銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險及由此而引發(fā)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等其他風(fēng)險，促進(jìn)銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營至關(guān)重要。銀行業(yè)的實踐經(jīng)驗表明，如果一家銀行缺乏合規(guī)基礎(chǔ)，經(jīng)營活動缺乏合規(guī)支撐，那么這家銀行持續(xù)發(fā)展的根基就不存在，要成為良好銀行、標(biāo)桿銀行和品牌銀行就很困難。正如銀監(jiān)會劉明康主席所講的那樣，合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的基本要求和基礎(chǔ)。從這個意義上講，加強合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)，是銀行業(yè)金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的根本內(nèi)在需要。
《》：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和中國銀監(jiān)會的一系列規(guī)則和準(zhǔn)則里都提到了“合規(guī)”、“合規(guī)管理”和“合規(guī)文化”，那么您對“合規(guī)”內(nèi)涵有怎樣的理解？
韓沂：按照我對巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》有關(guān)內(nèi)容的理解，我認(rèn)為，要準(zhǔn)確理解和把握“合規(guī)”內(nèi)涵，應(yīng)樹立四種觀念：
首先是全面合規(guī)觀。合規(guī)既是指對法律法規(guī)等外部規(guī)則的遵循，又是指對企業(yè)內(nèi)部規(guī)則及倫理、道德準(zhǔn)則等實質(zhì)性的奉守，合規(guī)不僅要做到依法經(jīng)營，同時也要做到按章操作。銀行業(yè)合規(guī)不僅要從金融機構(gòu)的高層做起、從法人做起，而且還需要從每個員工做起、從每個基層機構(gòu)做起，不僅董事長、行長和其他高管層成員以及管理行應(yīng)清楚地了解自身在管理合規(guī)風(fēng)險方面的職責(zé)，負(fù)起有效管理合規(guī)風(fēng)險的責(zé)任，也需要加強普通員工特別是基層分支機構(gòu)和各業(yè)務(wù)操作崗位員工的合規(guī)管理，重視培育全體員工的合規(guī)意識，做到人人合規(guī)。
其次是主動合規(guī)觀。合規(guī)管理是銀行內(nèi)生的需要，是銀行自身健康發(fā)展的需要，是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的需要，是提高銀行核心競爭力的需要。合規(guī)不僅能保障金融機構(gòu)經(jīng)營活動創(chuàng)造的價值，更是深度參與銀行各項經(jīng)營活動直接創(chuàng)造價值。金融機構(gòu)應(yīng)從企業(yè)核心文化和發(fā)展戰(zhàn)略高度認(rèn)識合規(guī)，在各項經(jīng)營活動中積極主動地做好合規(guī)管理，這樣，合規(guī)的有效性就會大大增強。
再者是系統(tǒng)合規(guī)觀。合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)是系統(tǒng)性工程，誠信、自律等合規(guī)價值觀念和合規(guī)行為準(zhǔn)則的培育具有長期性和復(fù)雜性，應(yīng)加強行業(yè)合規(guī)規(guī)劃，以銀行合規(guī)文化建設(shè)和合規(guī)能力建設(shè)為中心，有力有序推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理的長效機制建設(shè)。監(jiān)管部門也要進(jìn)一步加強合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管能力建設(shè)，始終強化風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，把合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險的監(jiān)管一道，納入風(fēng)險為本的宏觀審慎監(jiān)管框架之中，改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的方式方法，完善風(fēng)險為本的監(jiān)管流程。
最后是和諧合規(guī)觀。合規(guī)管理是一門互動性的藝術(shù)，既需要銀行內(nèi)部合規(guī)和審計等部門之間的獨立，更需要部門間在流程管理中有效互動，提高合規(guī)檢查、管理的效率。此外，銀行內(nèi)部審計部門與監(jiān)管機構(gòu)的透明溝通，監(jiān)管機構(gòu)對銀行內(nèi)部合規(guī)部門的外部治理和約束也助于提升銀行合規(guī)管理的質(zhì)效。
《》：您是如何理解銀行業(yè)合規(guī)文化的，為什么要把合規(guī)文化建設(shè)作為此次活動的主題？
韓沂：銀行業(yè)合規(guī)文化涵蓋面廣，內(nèi)涵十分豐富，不但包括誠實、守信、正直等職業(yè)道德規(guī)范和行為操守，也包括要求銀行高層倡導(dǎo)并做出表率。同時，還包含“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動”等理念、價值觀念和行為準(zhǔn)則。對于銀行合規(guī)文化，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中強調(diào)“當(dāng)企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的準(zhǔn)則并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效”，同樣，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》也明確規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程”?？梢?，合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)合規(guī)管理的重中之重，良好的合規(guī)文化是銀行業(yè)合規(guī)管理工作有效開展的重要基礎(chǔ)，是銀行業(yè)穩(wěn)健運行的基石。
早在上世紀(jì)九十年代，發(fā)達(dá)國家就開始普遍重視銀行業(yè)合規(guī)文化建設(shè)，逐步培育和形成了良好的銀行合規(guī)文化。銀監(jiān)會成立后，積極倡導(dǎo)銀行業(yè)合規(guī)文化的建設(shè)，了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》等一系列文件，指導(dǎo)國內(nèi)商業(yè)銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理。雖然國內(nèi)銀行業(yè)根據(jù)要求采取了如設(shè)立合規(guī)部門、完善合規(guī)管理制度和流程、配備合規(guī)管理人員等一系列措施來加強合規(guī)風(fēng)險管理，合規(guī)管理也取得了一定成效，但是合規(guī)風(fēng)險并沒有從根本上得到有效遏制，不審慎、不合規(guī)的違規(guī)經(jīng)營行為屢禁不止，違規(guī)操作所引發(fā)的操作風(fēng)險案件還時有發(fā)生，為什么會出現(xiàn)這種情況呢，究其根源，在于國內(nèi)銀行業(yè)片面強調(diào)合規(guī)體制機制建設(shè)而忽視了合規(guī)文化的培育，正如銀監(jiān)會劉明康主席深刻指出的，我國銀行業(yè)體制機制確已出現(xiàn)可喜變化，但這種變化還只是階段性的，還沒有深植于理念和文化進(jìn)步當(dāng)中。因此，要提高銀行業(yè)合規(guī)管理的有效性，就必須把合規(guī)文化建設(shè)作為銀行業(yè)合規(guī)管理工作的重點來抓，使銀行業(yè)合規(guī)管理體制機制真正深植于合規(guī)理念和合規(guī)文化進(jìn)步當(dāng)中。
《》：為什么說“合規(guī)從高層做起”是合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵？
韓沂：判斷一家銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)工作做的好不好，合規(guī)風(fēng)險管理工作是否到位，關(guān)鍵要看高層是否有強烈的合規(guī)意識，是否能夠做到率先合規(guī)。
董事會、高級管理層等銀行業(yè)金融機構(gòu)的高層，是金融機構(gòu)的核心和靈魂，他們的行為準(zhǔn)則和價值取向直接影響員工的觀念和經(jīng)營行為，直接影響機構(gòu)能否做到合規(guī)經(jīng)營，高層在界定銀行奉行的合規(guī)文化和行為偏好并向員工灌輸時發(fā)揮著重要的領(lǐng)導(dǎo)作用。因此，只有高層帶頭做起，樹立良好的合規(guī)經(jīng)營的理念和合規(guī)創(chuàng)造價值的價值觀念，率先合規(guī)，并通過設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)，倡導(dǎo)并踐行誠信、合規(guī)的行為規(guī)范，銀行業(yè)金融機構(gòu)的合規(guī)文化建設(shè)才能有效開展，良好的合規(guī)文化才能有效形成，合規(guī)風(fēng)險管理能力才能真正提高。
《》：當(dāng)前，加強銀行業(yè)合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)需要重點做好哪幾個方面的工作？
韓沂：加強銀行業(yè)合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)，不僅是銀行監(jiān)管部門的要求，也是銀行自身的內(nèi)在需要。根據(jù)當(dāng)前銀行業(yè)監(jiān)管工作形勢和湖北銀行業(yè)的實際，我認(rèn)為，應(yīng)著重點抓好四個方面的工作：
一是要大力開展合規(guī)理念培育。要采取銀行員工喜聞樂見的各種方式宣傳和灌輸合規(guī)理念和價值觀念，通過合規(guī)文化習(xí)慣的培育，不斷增強銀行業(yè)從業(yè)人員“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”的觀念，營造一個“人人合規(guī)”、“主動合規(guī)”的良好合規(guī)文化氛圍，使銀行業(yè)的合規(guī)管理體制機制牢固地深植于銀行業(yè)經(jīng)營管理活動和合規(guī)文化進(jìn)步當(dāng)中。
二是要督促銀行高層帶頭合規(guī)?！昂弦?guī)從高層做起”是合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵所在，要督促各銀行業(yè)金融機構(gòu)的高層充分認(rèn)識合規(guī)經(jīng)營的重要性，并在經(jīng)營管理活動中率先垂范，帶頭合規(guī)，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)，倡導(dǎo)并踐行誠信、合規(guī)的行為規(guī)范，大力培育良好的合規(guī)文化，完善合規(guī)管理制度，充分有效發(fā)揮合規(guī)職能部門在有效管理銀行合規(guī)風(fēng)險中的作用。
三是要緊緊圍繞銀行業(yè)監(jiān)管的重點。要把銀行業(yè)合規(guī)文化和執(zhí)行力建設(shè)統(tǒng)一到2011年湖北銀行業(yè)監(jiān)管的重點上來，要督促金融機構(gòu)在融資平臺貸款清理、貸款新規(guī)貫徹落實和案件防控三項重點工作上，嚴(yán)格按規(guī)定開展平臺貸款清理，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行貸款新規(guī)的各項規(guī)定，嚴(yán)防各類操作風(fēng)險案件的發(fā)生，確保國家各項銀行業(yè)監(jiān)管政策的有效貫徹執(zhí)行。
一、商業(yè)銀行合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢
從發(fā)展歷程看，合規(guī)管理是一個動態(tài)過程，隨著監(jiān)管和銀行業(yè)的發(fā)展而演變，大致經(jīng)歷了“管制缺乏導(dǎo)致風(fēng)險嚴(yán)重-為應(yīng)對風(fēng)險實施嚴(yán)格管制-為促進(jìn)金融效率放松管制-為防范新的風(fēng)險，強調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部自我約束并重”幾個發(fā)展階段。從中可見，金融監(jiān)管改革的新趨勢勢必影響和引導(dǎo)銀行業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新。如何順應(yīng)新的發(fā)展趨勢，如何在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中開展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理，這都需要商業(yè)銀行夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)、創(chuàng)新合規(guī)管理手段。
為全面推進(jìn)銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作，促進(jìn)銀行業(yè)國際化與信息化發(fā)展，在深入分析行業(yè)發(fā)展趨勢和標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，人民銀行組織各商業(yè)銀行編制完成并《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》。該體系已通過全國金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會評審，描繪了未來五年銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)全貌和標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展藍(lán)圖，是銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作的主要依據(jù)和重要參考，對于促進(jìn)銀行業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)體系總體框架、協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)關(guān)系、提高標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量、加強標(biāo)準(zhǔn)工作機制、提升經(jīng)營管理水平具有積極意義?？梢灶A(yù)見，《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》后，將與證券、保險等標(biāo)準(zhǔn)體系共同構(gòu)成金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，成為金融標(biāo)準(zhǔn)化工作整體規(guī)劃和宏觀指導(dǎo)的重要基礎(chǔ)，這也為商業(yè)銀行的合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提供了難得的契機。
二、新時期合規(guī)管理面臨的問題和挑戰(zhàn)
近年來，外部經(jīng)濟金融形勢與內(nèi)部經(jīng)營管理對銀行業(yè)的合規(guī)管理提出了更高要求，如何開展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作成為商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻考驗。
（一）國內(nèi)外經(jīng)濟增速放緩加大了銀行的合規(guī)風(fēng)險
當(dāng)前全球經(jīng)濟增速放緩，歐債危機尚未結(jié)束，國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力不減，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，流動性不佳，由此衍生的合規(guī)風(fēng)險不容忽視。一方面在資金供給結(jié)構(gòu)未發(fā)生根本改變的形勢下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發(fā)展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關(guān)聯(lián)，一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在較大合規(guī)風(fēng)險。另一方面，激烈的市場競爭催生了大量金融創(chuàng)新，但普遍存在低水平創(chuàng)新現(xiàn)象，因此須警惕脫離實體經(jīng)濟發(fā)展需要和不當(dāng)規(guī)避監(jiān)管的創(chuàng)新。
（二）趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求高標(biāo)準(zhǔn)開展合規(guī)管理
危機之后，加強監(jiān)管成為金融界共識。銀監(jiān)會在2012年大型銀行監(jiān)管工作會上提出，鼓勵將監(jiān)管政策內(nèi)化為銀行規(guī)章制度的激勵性監(jiān)管，要求大型銀行規(guī)范業(yè)務(wù)行為、信息披露、投訴處理，強化現(xiàn)場檢查監(jiān)督；人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監(jiān)管。同時，證監(jiān)會對上市公司信息披露的監(jiān)管越來越嚴(yán)格，國家發(fā)改委對商業(yè)銀行開展“不規(guī)范經(jīng)營治理”上升到了整頓行業(yè)不正之風(fēng)的高度。趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求銀行必須以更高標(biāo)準(zhǔn)開展合規(guī)管理。
（三）合規(guī)文化建設(shè)亟待深化推動
合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段，“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念還未真正深入人心，員工主動合規(guī)的意識有待增強。一是普遍存在重業(yè)務(wù)拓展輕合規(guī)管理現(xiàn)象，績效考核的“指揮棒”偏重指向業(yè)績指標(biāo)；二是員工制度執(zhí)行力有待加強，“重制度建設(shè)、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象依然存在；三是合規(guī)文化尚不能人腦人心，員工參與社會融資、經(jīng)商辦企業(yè)等行為發(fā)生在銀行體系之外，僅靠內(nèi)部監(jiān)督很難發(fā)現(xiàn)，必須通過深化合規(guī)文化建設(shè)、搶占員工思想高地、加強員工行為管理等方式予以防范。
（四）合規(guī)管理技術(shù)方法有待改進(jìn)提升
一是合規(guī)管理尚在起步階段，缺乏合規(guī)風(fēng)險識別、監(jiān)測、計量和控制的技術(shù)和手段，合規(guī)風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)以及國內(nèi)外同業(yè)合規(guī)管理信息的積累，難以進(jìn)行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內(nèi)部普遍存在“信息孤島”現(xiàn)象，不同部門、不同業(yè)務(wù)條線之間尚未形成資源信息的共享機制。
總之，合規(guī)管理工作還不能適應(yīng)新形勢下外部監(jiān)管的需要，跟不上業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的步伐，需要在實踐中總結(jié)、提升與創(chuàng)新。
三、“五位一體”的標(biāo)準(zhǔn)化合規(guī)管理實踐模式
為應(yīng)對新時期合規(guī)管理所面臨的各種問題和挑戰(zhàn)，順應(yīng)金融同業(yè)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢，商業(yè)銀行需要圍繞合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)制定、組織保障、技術(shù)支持、價值創(chuàng)造、評價考核等五個方面進(jìn)行管理創(chuàng)新，探索思考并努力實踐合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。
（一）標(biāo)準(zhǔn)化——制定合規(guī)管理的工作基準(zhǔn)
隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國際化，各國監(jiān)管當(dāng)局意識到，監(jiān)管機構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個機構(gòu)的風(fēng)險變得日益困難，外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該、事實上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)管理。監(jiān)管機構(gòu)需要鼓勵銀行在滿足最低合規(guī)要求的情況下，制定出標(biāo)準(zhǔn)更高、更為有效的合規(guī)管理規(guī)章制度和工作基準(zhǔn)，形成科學(xué)完善的文化體系，培育按章辦事的合規(guī)文化，堅持持續(xù)改進(jìn)的整改糾偏機制。
面對經(jīng)濟下行壓力以及日趨嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境，商業(yè)銀行需要借鑒全面質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作目標(biāo)，建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)；將崗位制約、制度執(zhí)行、跟蹤監(jiān)測、結(jié)果評價、激勵考核等內(nèi)控合規(guī)機制貫穿于各級組織機構(gòu)、所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個操作環(huán)節(jié)。
（二）專業(yè)化——完善合規(guī)管理的組織保障
專業(yè)化和獨立性是合規(guī)管理的生命線，合規(guī)管理如果喪失了專業(yè)化和獨立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業(yè)化的合規(guī)管理體現(xiàn)了銀行業(yè)發(fā)展的要求，是當(dāng)前銀行業(yè)合規(guī)管理亟待解決的問題。專業(yè)化的合規(guī)管理機制要求按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)置獨立的合規(guī)部門，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員，明確專門的合規(guī)管理報告與反饋路線，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)合規(guī)管理人才。一是將合規(guī)部門的預(yù)算管理與其工作目標(biāo)保持一致，而不取決于業(yè)務(wù)部門的盈利狀況：二是避免合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務(wù)與其合規(guī)職責(zé)存在利益沖突，確保合規(guī)官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復(fù)或冷遇；三是以制度化形式明確合規(guī)風(fēng)險報告路線中每位人員的職責(zé)，規(guī)范報告方式、要素、格式和報告頻率等；四是大力培養(yǎng)高素質(zhì)的合規(guī)管理人才。專業(yè)知識是合規(guī)管理的起點，專業(yè)人才是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。合規(guī)工作涉及銀行不同層次、不同業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，需要熟悉法規(guī)和立法意圖、了解經(jīng)營業(yè)務(wù)及客戶需求的復(fù)合型人才。
（三）信息化——健全合規(guī)管理的技術(shù)支持
合規(guī)管理是一個實時動態(tài)的互動過程，必須有一個強有力的信息平臺支持合規(guī)風(fēng)險的及時監(jiān)測、評估和分析，合規(guī)信息的及時與實時更新，實現(xiàn)管理層與員工的互動交流，保障合規(guī)管理的時效性和有效性。商業(yè)銀行需要充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)，運用IT思維，將合規(guī)管理的理念、方法和技術(shù)通過信息技術(shù)系統(tǒng)，嵌入到生產(chǎn)流程之中，實現(xiàn)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化和智能化；開發(fā)出貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，定期開展業(yè)務(wù)產(chǎn)品與流程環(huán)節(jié)的違規(guī)點梳理與評估，實時錄入內(nèi)外部檢查違規(guī)問題及合規(guī)風(fēng)險事件，積累合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)，揭示合規(guī)風(fēng)險敏感區(qū)域與管理薄弱環(huán)節(jié)，及時進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險的提示預(yù)警，不斷提高全行合規(guī)風(fēng)險防控意識與水平。
（四）品牌化——實現(xiàn)合規(guī)管理的價值創(chuàng)造
銀行向市場提供的產(chǎn)品實質(zhì)上是一種服務(wù)，是與貨幣信用相聯(lián)系的一系列服務(wù)的總和。品牌作為產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量信號，能向顧客傳遞相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。一家銀行的合規(guī)管理如果標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理水平，是一流商業(yè)銀行品牌塑造必不可少的構(gòu)成要素。
合規(guī)管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制。一是通過密切關(guān)注和跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，爭取必要的話語權(quán)，代表本行利益及時提出相關(guān)意見和建議，積極爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境；二是通過內(nèi)部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來，并清晰地界定實際工作中的盡職、問責(zé)和免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)；三是合規(guī)成本與風(fēng)險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)關(guān)系，合規(guī)活動有利于銀行的成本與風(fēng)險控制，提高資本回報。
（五）績效化——探索合規(guī)管理的評價考核
目前，銀行對合規(guī)管理的績效考核主要停留在合規(guī)管理部門及相關(guān)人員上，并且主要集于案件防控方面，對業(yè)務(wù)經(jīng)營條線的合規(guī)績效考核不足，業(yè)務(wù)績效評價與合規(guī)績效評價聯(lián)系不足。這些情況導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。為此，銀監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》，確立了“合規(guī)引領(lǐng)”的原則，要求合規(guī)經(jīng)營類和風(fēng)險管理類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)明顯高于發(fā)展效益類等其他類指標(biāo)，用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行的情況。為此，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營實際開展研究落實，在倡導(dǎo)全員合規(guī)的理念下，在完善的合規(guī)組織架構(gòu)下，依靠有效的考核手段確保合規(guī)執(zhí)行效果。一方面將合規(guī)管理的指標(biāo)納入到對各經(jīng)營單位、各業(yè)務(wù)條線的績效考核體系中；另一方面將各經(jīng)營單位、各部門合規(guī)管理的內(nèi)容寫入到部門職責(zé)及相關(guān)人員的崗位說明書中，根據(jù)部室職責(zé)設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)考核指標(biāo)，形成責(zé)任明晰的激勵約束機制，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
參考文獻(xiàn)
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合就是“合符”，守就是“遵守”，合規(guī)守法的字面意思就是要合符規(guī)章、遵守法律，引申到銀行的經(jīng)營管理中，就是指銀行的經(jīng)營管理，必須遵守國家法律法規(guī)，執(zhí)行銀行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，這樣銀行業(yè)務(wù)才能穩(wěn)健發(fā)展，站在一個基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人的角度，我是這樣理解“合規(guī)守法”經(jīng)營理念的：一是自覺遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章和農(nóng)行的制度；二嚴(yán)格按照法律法規(guī)和規(guī)章制度，指導(dǎo)工作實踐；三是樹立主人翁意識，從我做起，自覺參與農(nóng)行的“合規(guī)守法”文化建設(shè)，推動信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。
自覺遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是實現(xiàn)“合規(guī)守法”的基礎(chǔ)。國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的保障，自覺遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的前提，也是信貸工作的指針。目前存在著思想，以為國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章就是國家制定來管理制裁我們的，把國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章作為企業(yè)發(fā)展的敵人，處處想的是鉆法律的空子，唯利是圖。這是一種極端危險、也是一種極端錯誤的思想，國家法律是制定保障公民、法人的合法權(quán)益的，它的主要功能不是制裁，而是保障。有前面那一種思想的人，如果不改變，他是沒有未來的，是要受到法律制裁的，他所的領(lǐng)導(dǎo)的企業(yè)也沒有未來。作為一個基層農(nóng)行的信貸員，責(zé)任重大，稍有不慎，一步走錯，將為銀行和自己帶來不可挽回的損失，所以，我們必須擯棄這種錯誤思想，自覺遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)章制度。一是要學(xué)懂弄通，“合規(guī)守法”要求，首先是要守法，其次才是合規(guī)，守法是前提是基礎(chǔ)，守法必須先學(xué)法，這就要求我們必須認(rèn)真學(xué)習(xí)國家的法律、法規(guī)，用法律法規(guī)武裝自己，提高自身法律素質(zhì)、拒腐防變能力和信貸業(yè)務(wù)水平；二是要加強宣傳，信貸工作是借方和貸方雙方面的工作，“合規(guī)守法”也要求，不僅要銀行員工守法合規(guī)，而且對銀行客戶也必須合規(guī)守法，這就決定了我們信貸員作為法律法規(guī)宣傳員的角色，我們一面在為客戶辦理貸款，一面也承擔(dān)著“合規(guī)守法”的宣傳重任，許多客戶對法律法規(guī)知曉率高，也能自覺遵守，但對銀行規(guī)章制度不了解，不遵守，以為是我們信貸人員在刁難客戶，經(jīng)常無理取鬧，一定程度上影響了我們信貸工作的開展，通過我們采取發(fā)放宣傳資料、口頭宣傳等方式進(jìn)行宣傳，“合規(guī)守法”在銀行客戶中的知曉率越來越高，客戶也越來越配合我們的工作，提高了工作效率。
認(rèn)真貫徹國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是實現(xiàn)“合規(guī)守法”的關(guān)鍵。在信貸工作中，認(rèn)真貫徹國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度是實現(xiàn)“合規(guī)守法”的關(guān)鍵，也是推動信貸業(yè)務(wù)、乃至整個銀行發(fā)展的落腳點。正確處理“合規(guī)守法”建設(shè)工作與信貸業(yè)務(wù)工作的關(guān)系十分重要。目前，有一種錯誤的思想，有的銀行職員認(rèn)為“合規(guī)守法”建設(shè)是銀行領(lǐng)導(dǎo)的事，是銀行合規(guī)法律部門的事，信貸員的工作就是發(fā)放貸款，反正領(lǐng)導(dǎo)同意審批的就是合規(guī)的就是守法的，其實這是一種錯誤的看法，是“合規(guī)守法”意識不高、主人翁責(zé)任感不強、做日和尚撞日鐘的錯誤思想的體現(xiàn)。信貸崗位是銀行的窗口，是銀行與客戶直接對話的平臺，我們的一言一行必然影響到客戶對銀行的看法，這就要求我們，必須把“合規(guī)守法”的理念貫徹落實到工作中去，用法律法規(guī)規(guī)章來指導(dǎo)信貸工作，樹立風(fēng)險意識，違法的事不做，違規(guī)的款不貸，最大限度減小貸款的風(fēng)險和銀行的風(fēng)險。二是認(rèn)真總結(jié)、努力探索，在信貸工作與客戶的交流中，總結(jié)出“合規(guī)守法”的合理化意見建議，豐富和發(fā)展“合規(guī)守法”的內(nèi)容。
近年來，隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，銀行合規(guī)風(fēng)險的管理已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，如何建立、完善銀行的合規(guī)風(fēng)險管理體系，已成為商業(yè)銀行在金融形勢日新月異發(fā)展變化的市場條件下保持競爭的有效手段，是構(gòu)建有效內(nèi)控機制的核心，是銀行安全運行、穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)成長的保障。
一、合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵
所謂合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則、和準(zhǔn)則相一致。同時，銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第三條將“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”。
《指引》所稱合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。
合規(guī)風(fēng)險管理是銀行制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機制，培育合規(guī)文化，規(guī)避和控制合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。同時，合規(guī)管理還包括對員工進(jìn)行合規(guī)教育，在全行進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)，提高全員合規(guī)意識。
合規(guī)風(fēng)險重點強調(diào)商業(yè)銀行因為自身原因?qū)е逻`反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟或聲譽的損失。這種風(fēng)險的性質(zhì)嚴(yán)重，造成的損失也更大。所以合規(guī)風(fēng)險管理不僅要求商業(yè)銀行的各項經(jīng)營管理必須符合法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的規(guī)定，還需要符合職業(yè)道德和職業(yè)操守，符合誠信經(jīng)營的原則。
二、我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及不足
1、對合規(guī)風(fēng)險管理認(rèn)識相對淡薄，重視不夠
目前商業(yè)銀行高級管理層對合規(guī)管理比較重視，而基層管理者和營銷人員由于要完成指標(biāo)考核任務(wù)，普遍存在“重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理”的意識，常常把時間和精力都放在了實現(xiàn)經(jīng)營考核指標(biāo)的完成和業(yè)務(wù)營銷上，使得合規(guī)風(fēng)險管理流于形式，有些時候甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險來完成考核任務(wù)而獲取短期業(yè)績，同時，基層行也普遍存在重事后管理，輕事前、事中控制的現(xiàn)象，銀行往往偏重于對已造成損失的風(fēng)險采取事后的管理處罰的措施，對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注不夠，試圖以事后嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的產(chǎn)生。從而加大了銀行的整體合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險。
2、合規(guī)風(fēng)險管理制度存在的問題
銀行的規(guī)章制度是其持續(xù)經(jīng)營發(fā)展的規(guī)范，也是員工遵循的準(zhǔn)則，但在制度的建設(shè)中存在以下不足：一是制度可操作性不強。上級行各部門之間缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略和模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性，，導(dǎo)致下級行執(zhí)行很困難，造成工作效率下降。二是制度的修訂沒有及時跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展。三是不嚴(yán)格執(zhí)行制度，有章不循的現(xiàn)象雖然在近幾年得到改觀，但在某些分支機構(gòu)或負(fù)責(zé)人身上還有所表現(xiàn)，其結(jié)果直接導(dǎo)致違規(guī)操作，甚至是違法操作的案件時有發(fā)生，屢禁不止。
3、合規(guī)文化培育不到位，成效不明顯
銀行在合規(guī)文化培育過程中存在缺乏系統(tǒng)性、長期性，主要表現(xiàn)在以下方面：一是沒有系統(tǒng)的、長期性工作計劃，使得合規(guī)風(fēng)險管理流于形式，成為空話。二是沒有根據(jù)員工文化層次、知識結(jié)構(gòu)和從業(yè)經(jīng)歷去相應(yīng)開展培訓(xùn)，使達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，從而導(dǎo)致合規(guī)文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發(fā)生后，總行各部門一窩風(fēng)下發(fā)文件要求支行自查整改，但為時已晚，銀行已付出了沉重的代價，其背后潛藏銀行沒有形成嚴(yán)格、有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度的習(xí)慣或企業(yè)文化，造成合規(guī)文化在管理中的缺失，落后的管理理念給合規(guī)文化的培育造成了巨大的障礙。
4、合規(guī)風(fēng)險的管理方法創(chuàng)新不足
銀行合規(guī)風(fēng)險管理量化的難度大，一是在管理過程中對于風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測控制等方面嚴(yán)重缺乏定量分析的技術(shù)手段，管理方法粗放落后陳舊，與國外先進(jìn)銀行相比技術(shù)分析手段相差甚遠(yuǎn)。二是對日常經(jīng)營中存在的問題，商業(yè)銀行主要采取對各個分支機構(gòu)突擊檢查、抽查等手段，雖然對銀行的合規(guī)管理有較大的推動作用，但由于這種方法自身的缺陷性，很難從檢查中得到相對科學(xué)精確的風(fēng)險評估結(jié)果，因此往往使合規(guī)管理效果遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到監(jiān)管要求。
三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的對策及建議
1、強化合規(guī)文化和合規(guī)風(fēng)險管理意識
合規(guī)文化的培育是合規(guī)管理能夠切實得以貫徹的基礎(chǔ)，是合規(guī)管理的前提。一是需要銀行高層樹立合規(guī)從我做起的理念，因為只有高層才能切實承擔(dān)起在全行推行合規(guī)文化的責(zé)任，銀行的合規(guī)管理才能得以有效實施。二是合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運行的保證，應(yīng)使合規(guī)的意識深入到每位銀行員工，任何合規(guī)計劃和制度的最終執(zhí)行者都是各個業(yè)務(wù)管理部門。三是強調(diào)合規(guī)創(chuàng)造價值的理念，從而使合規(guī)行為本身所創(chuàng)造得價值在銀行的價值體系中得以體現(xiàn)，提升聲譽價值和品牌價值，使合規(guī)風(fēng)險管理成為銀行的“價值中心”。四是要認(rèn)真落實業(yè)務(wù)部門和管理部門對合規(guī)風(fēng)險管理的直接責(zé)任，嚴(yán)格落實問責(zé)制，使得銀行在業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理、績效與安全上求得平衡，加強法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度及程序的執(zhí)行力。形成所有員工理所當(dāng)然要為其從事的崗位負(fù)責(zé)的氛圍，而不再單純依靠監(jiān)督和處罰來約束員工，從而彌補制度漏洞，減少管理成本。
2、創(chuàng)建科學(xué)有效的合規(guī)制度和管理體系
一是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理制度應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、職能、履職保障及檢查監(jiān)督作出規(guī)定。二是從自身實際出發(fā)制度建設(shè)要與業(yè)務(wù)流程改革聯(lián)動。對現(xiàn)行制度體系和執(zhí)行效力情況進(jìn)行全面、客觀地評估，審視業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化程度，對執(zhí)行不到位和過時需要修訂的制度要切實整改到位。有效控制合規(guī)風(fēng)險，就是要建立和改善內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理的能力，確保合規(guī)風(fēng)險管理政策和制度的執(zhí)行和落實，打破各部門各自為政，各管一段的部門風(fēng)險管理模式，優(yōu)化簡化業(yè)務(wù)流程。制度健全后，還需要積極創(chuàng)建合規(guī)管理體系，保證銀行依法、合規(guī)、持續(xù)經(jīng)營。一是明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門。二是商業(yè)銀行的董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任。三是業(yè)務(wù)部門是合規(guī)方案和工作計劃的最終執(zhí)行部門和直接責(zé)任部門，每位員工對其經(jīng)手的業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門恰當(dāng)設(shè)定內(nèi)控流程和標(biāo)準(zhǔn)。四是合規(guī)部門對各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線管理人員的績效考核出具合規(guī)風(fēng)險管理能力的評價意見。
3、強化合規(guī)檢查與監(jiān)督力度
商業(yè)銀行合規(guī)檢查與監(jiān)督是合規(guī)的管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理工作必須要有獨立的審計監(jiān)督部門進(jìn)行客觀、獨立的檢查、監(jiān)督和評價。重點應(yīng)側(cè)重流程管理，即相關(guān)業(yè)務(wù)的開展是否獲得適當(dāng)?shù)膬?nèi)部批準(zhǔn)，是否遵守了特定的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度等。只有不斷強化合規(guī)檢查與監(jiān)督的力度，銀行合規(guī)制度才能充分發(fā)揮作用。
4、不斷改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理方式
不斷發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)風(fēng)險管理方式，是適應(yīng)新經(jīng)濟常態(tài)下金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的需要，主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是合規(guī)部門需要完善與其他部門的合作機制，借助業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理等部門的優(yōu)勢和專業(yè)技能，提升合規(guī)管理的有效性。二是提前預(yù)防和提示合規(guī)風(fēng)險。三是建立有效的日常溝通和協(xié)調(diào)機制。此外要正確處理創(chuàng)新與合規(guī)的關(guān)系，將合規(guī)管理嵌入到創(chuàng)新業(yè)務(wù)的工作流程中。同時還要要充分調(diào)動業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理的自覺性和主動性，推動業(yè)務(wù)部門自主合規(guī)，只有這樣，合規(guī)管理才能不斷創(chuàng)新和發(fā)展，合規(guī)管理才能滲透到每一項業(yè)務(wù)中，才能更有效的發(fā)揮它的效能。
四、總結(jié)
商業(yè)銀行董事會、高級管理層、各部門和分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人均應(yīng)履行合規(guī)管理職責(zé)，通過持續(xù)不斷地進(jìn)行合規(guī)文化的宣導(dǎo)，共同營造商業(yè)銀行誠實、守信、合規(guī)經(jīng)營的大環(huán)境，并通過建立權(quán)責(zé)清晰的合規(guī)風(fēng)險管理組織體系，使依法合規(guī)的經(jīng)營理念逐步深入人心，以健全的合規(guī)管理制度來實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營的總體目標(biāo)，從而消除重大風(fēng)險隱患，建立規(guī)范經(jīng)營的企業(yè)文化，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)、健康穩(wěn)定發(fā)展。
一、引言
商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨著各種風(fēng)險,其本身就是以經(jīng)營控制風(fēng)險和管理風(fēng)險為目標(biāo)的,風(fēng)險的管理直接關(guān)系到商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和生存。上世紀(jì)九十年代以來,金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行的經(jīng)營越來越國際化、復(fù)雜化和多元化。隨之而來的是商業(yè)銀行面對的風(fēng)險更加復(fù)雜,風(fēng)險管理更加困難,國內(nèi)外銀行業(yè)違規(guī)案件時有發(fā)生。商業(yè)銀行這些案件發(fā)生的一個重要原因就是銀行的合規(guī)風(fēng)險管理機制不健全,銀行未能合規(guī)經(jīng)營。而由2007年美國次貸危機引起的全球金融危機所帶來的惡劣影響,使得銀行業(yè)更為重視合規(guī)風(fēng)險的管理。銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,還處在初步階段的我國商業(yè)銀行的合規(guī)管理必須趕上時代的步伐。如何借鑒國際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理及監(jiān)管經(jīng)驗做法,加強我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管,建立合規(guī)風(fēng)險管理的長效機制,成為亟待研究和實踐的課題。
二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的概念
2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出:“本文件所稱合規(guī)風(fēng)險是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有
關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險?！?006年10月25日,中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規(guī)風(fēng)險,是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。”可見,在對合規(guī)風(fēng)險的定義上,中國銀監(jiān)會和巴塞爾銀行監(jiān)督委員會是基本一致的。
商業(yè)銀行合規(guī)管理,是一個動態(tài)的過程,是指商業(yè)銀行有效識別合規(guī)風(fēng)險,主動避免違規(guī)違法事件發(fā)生,及時采取糾正違規(guī)行為的措施以及必要的獎罰措施,適時修訂和制定相關(guān)規(guī)章制度,有效管理合規(guī)風(fēng)險的活動。
三、加強商業(yè)銀行合規(guī)管理的必要性
在以風(fēng)險為本的監(jiān)管模式受到廣泛認(rèn)可的背景下,合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)金融機構(gòu)實施以風(fēng)險為本的監(jiān)控管理的基礎(chǔ)。對于朝著國際化和綜合化經(jīng)營邁進(jìn)并處于改革關(guān)頭的中資銀行來說,加強合規(guī)管理、防范合規(guī)風(fēng)險的必要性更加突出。
(一)遵守國際金融游戲規(guī)則的需要。
從20世紀(jì)90年代初開始,美國、德國、日本、荷蘭等發(fā)達(dá)國家的一些跨國銀行開始認(rèn)識到合規(guī)風(fēng)險管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業(yè)化的合規(guī)管理職業(yè)隊伍,形成較為成熟的合規(guī)文化,構(gòu)建起了相對完善的合規(guī)風(fēng)險管理機制。2005年4月,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件,并且把合規(guī)風(fēng)險管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國際銀行業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識到對合規(guī)風(fēng)險管理的重要性,合規(guī)作為一門獨特的風(fēng)險管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險己與銀行其他風(fēng)險一道被納入到銀行全面風(fēng)險管理框架之中。
(二)中國銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營的需要。
中國銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營已是大勢所趨,銀行、證券與保險的相互融合已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。這一變化,對分業(yè)經(jīng)營思想指導(dǎo)下建立起來的現(xiàn)有監(jiān)管體制帶來了極大挑戰(zhàn)。在中國確立了對金融機構(gòu)的分業(yè)監(jiān)管之后,不僅同類金融機構(gòu)之間存在激烈的競爭,而且監(jiān)管者之間也存在著明顯的競爭。監(jiān)管者競爭雖然促進(jìn)了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,但也可能對金融發(fā)展和創(chuàng)新起到揠苗助長的效果,在風(fēng)險控制手段和監(jiān)管不到位的情況下,這種快速的金融產(chǎn)品創(chuàng)新可能會對金融穩(wěn)定造成隱患。銀行,證券,保險等不同的業(yè)務(wù)類別交叉經(jīng)營會使內(nèi)部交易產(chǎn)生利益沖突和風(fēng)險傳遞從而帶來的合規(guī)風(fēng)險增大,因此合規(guī)管理的重要性更加突出。
(三)促進(jìn)銀行改革重組,規(guī)避操作風(fēng)險的需要。
我國銀行業(yè)當(dāng)前正在加快推進(jìn)各項改革,其中包括組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造。在業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應(yīng)的合規(guī)機制建設(shè)和合規(guī)文化的滲透,可能會加劇銀行內(nèi)控各環(huán)節(jié)上的失控,使銀行的內(nèi)部控制機制失效,也就不可能在加入世貿(mào)組織之后,實現(xiàn)對四大國有商業(yè)銀行的財務(wù)重組,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。而近年來各銀行基層機構(gòu)亦暴露出相當(dāng)多的操作風(fēng)險案例,票據(jù)案件和非法挪用資金時有發(fā)生而且金額巨大,給我國金融業(yè)帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規(guī)風(fēng)險管理機制,或者就是有也存在執(zhí)行不力的問題。
四、我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理雖然起步較晚,但起點高。入世過渡期結(jié)束以后,隨著我國商業(yè)銀行逐步完成改革上市,與國際接軌步伐加快,特別是監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風(fēng)險管理,近年來合規(guī)風(fēng)險取得了較大的進(jìn)展,主要表現(xiàn)在以下幾方面:
(一)我國大中型商業(yè)銀行都組建了合規(guī)管理部門
較早設(shè)立合規(guī)管理部門的是中國銀行。2001年10月,中國銀行(香港)有限公司實力了法律與合規(guī)部。2002年,中國銀行總行把法律事務(wù)部更名為法律與合規(guī)部,履行法律與合規(guī)兩大職能,并設(shè)置了首席合規(guī)官。中國建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)置了合規(guī)處,2005年將其獨立出來成為合規(guī)部,2008年又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部。中國工商銀行在2004年進(jìn)行財務(wù)重組時,將合規(guī)和內(nèi)控職能合在一起,單獨設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部。2006年6月29日中國農(nóng)業(yè)銀行總行下發(fā)文件將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”,增加全行合規(guī)管理職能。中國交通銀行、中國民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門。
(二)合規(guī)部門職責(zé)不斷規(guī)范,合規(guī)培訓(xùn)得到重視
在各大商業(yè)銀行建立合規(guī)部門后,對合規(guī)部門的職責(zé)的認(rèn)識也逐步清晰。目前各行合規(guī)管理部門的職責(zé)基本相似,主要包括向高管層提供合規(guī)建議,制定合規(guī)政策,審核評價銀行經(jīng)營活動中的合規(guī)性,開展合規(guī)培訓(xùn)和教育,開展合規(guī)風(fēng)險的測試,保持與監(jiān)管機構(gòu)的日常聯(lián)系等。我國銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險管理起步晚,因此對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)尤為重要?，F(xiàn)在許多商業(yè)銀行通過不同培訓(xùn)班的形式,邀請專家對本行高級管理人員、合規(guī)管理人員、信貸人員以及其他人員進(jìn)行培訓(xùn),以期達(dá)到提高合規(guī)風(fēng)險管理水平的目的。
(三)合規(guī)管理績效逐步顯現(xiàn),銀行違法違規(guī)案件有所減少
隨著國內(nèi)商業(yè)銀行不斷重視合規(guī)風(fēng)險的管理,其效果也開始顯現(xiàn),整個銀行業(yè)違法違規(guī)的案件每年都在減少。據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報》,2008年,銀行業(yè)金融機構(gòu)累計發(fā)生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內(nèi),按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國際較好水平。
我國商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險的管理已經(jīng)得到充分的重視,合規(guī)工作取得了長足的進(jìn)步。大把也該承認(rèn),我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理水平與巴塞爾銀行監(jiān)督委員會的標(biāo)準(zhǔn)和國際先進(jìn)銀行的差距還是很大的。第一是對合規(guī)風(fēng)險管理認(rèn)識上存在偏差,認(rèn)為合規(guī)管理只是書面工作而已,對合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵和要求認(rèn)識不夠深刻。第二是合規(guī)文化缺失,合規(guī)意識淡薄,合規(guī)人人有責(zé)、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)文化意識還比較欠缺。第三是專業(yè)合規(guī)人才匱乏,我國銀行合規(guī)人員專職少,兼職多,這直接導(dǎo)致合規(guī)人員的素質(zhì)不能滿足要求。第四是合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)手段的先進(jìn)性不足,定性分析多而定量分析少,靜態(tài)分析多而動態(tài)分析少,手工操作多而系統(tǒng)處理少。
五、建立商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理機制的構(gòu)想
(一) 培育良好的合規(guī)風(fēng)險管理文化
良好的合規(guī)風(fēng)險管理文化,既是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機制的基礎(chǔ),也是整個銀行文化的核心構(gòu)成要素。培育良好的合規(guī)風(fēng)險管理文化,首先,要倡導(dǎo)合規(guī)從高層做起。高層要起到表率作用,董事會和高級管理層要做到一言一行都與銀行的核心價值保持一致。其次,要倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)。使員工認(rèn)識到合規(guī)是所有銀行職員的責(zé)任,從而使合規(guī)成為全員的行為準(zhǔn)則和自覺行動。第三,要倡導(dǎo)合規(guī)創(chuàng)造價值。有效的合規(guī)管理,可以降低銀行違規(guī)的成本,提升銀行的聲譽和品牌價值,最終提升銀行的市場價值。第四,要倡導(dǎo)主動合規(guī)。通過建立獎懲機制和培訓(xùn)教育,使員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。第五,要倡導(dǎo)合規(guī)與監(jiān)管有效互動。通過銀行與外部監(jiān)管部門以及銀行內(nèi)部上下級之間、管理層與員工之間的有效互動,解決過去銀行與監(jiān)管者博弈,銀行規(guī)避監(jiān)管的傳統(tǒng)理念。
(二)強化風(fēng)險防范意識,構(gòu)建風(fēng)險保障的機制
商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時,應(yīng)該積極構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理保障機制,樹立合規(guī)經(jīng)營與管理并重才是業(yè)務(wù)發(fā)展的基本前提與關(guān)鍵。因地制宜地構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理制度規(guī)范機制,倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題,并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn),以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設(shè)的特殊性,為了保證合規(guī)工作的公正與獨立,可以建立“特權(quán)制度”,即在主管領(lǐng)導(dǎo)對合規(guī)意見或建議持有異議的情況下,法律與合規(guī)部門有權(quán)將其合規(guī)意見或建議直接呈報上級法律與合規(guī)部門乃至銀行最高管理層;上級法律與合規(guī)部門也有權(quán)直接與任何員工、部門了解與合規(guī)有關(guān)的問題和情況,而無需取得該員工或領(lǐng)導(dǎo)的事先同意。
(三)加強合規(guī)隊伍建設(shè),完善合規(guī)管理技術(shù)
建立一支既熟悉法律法規(guī)和銀行業(yè)務(wù),又具有良好個人素質(zhì)的合規(guī)風(fēng)險管理隊伍,是合規(guī)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可從以下兩個個方面加強合規(guī)隊伍建設(shè):首先,增加專職合規(guī)管理人員的數(shù)量。通過內(nèi)部發(fā)掘、機構(gòu)培訓(xùn)和海外引進(jìn),建立一支以專業(yè)合規(guī)人員為核心的合規(guī)管理隊伍。這樣既能增加合規(guī)管理的獨立性,又能增加合規(guī)管理的權(quán)威性。其次,建立合規(guī)管理人員考核和激勵機制。要對合規(guī)風(fēng)險管理人員的工作有效性進(jìn)行持續(xù)考核評價,對表現(xiàn)優(yōu)秀者要給予激勵,對不合格者要采取相應(yīng)的措施。通過考核和激勵機制的建立,可以不斷提高合規(guī)風(fēng)險管理人員的水平,增強合規(guī)風(fēng)險管理的長久性。在完善合規(guī)管理技術(shù)方面,商業(yè)銀行應(yīng)積極探索科學(xué)合理的合規(guī)風(fēng)險量化方法,開發(fā)合規(guī)風(fēng)險管理IT系統(tǒng),提高管理的科技性。
(四)控制合規(guī)管理的成本,提高合規(guī)管理的效率
經(jīng)濟學(xué)的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此,我國商業(yè)銀行合規(guī)部門在追求既定的管理目標(biāo)時不應(yīng)忽視管理成本的高低,必須認(rèn)真地進(jìn)行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎(chǔ)的崗職體系和清晰的報告路線,那么銀行的復(fù)雜性就會減少。這樣銀行的合規(guī)成本就會相對的也會減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會造成銀行的合規(guī)成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對的成本就會增加。而合規(guī)風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程,不可能產(chǎn)生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規(guī)就顯得無足輕重。但如果是為長遠(yuǎn)利益考慮的銀行,就應(yīng)將合規(guī)經(jīng)營作為長期使命。所以要使合規(guī)所產(chǎn)生的效益大過為合規(guī)所付出的成本,持續(xù)合規(guī)是非常需要的。
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金融業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，風(fēng)險管理必須是貫穿金融業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主線，處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應(yīng)是如此。如今，隨著社會進(jìn)步、經(jīng)濟發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)種類不斷增多，其日常經(jīng)營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風(fēng)險。同時，近20年來金融市場危機頻發(fā)，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經(jīng)營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機。因此，商業(yè)銀行決策者十分重視防范風(fēng)險、內(nèi)控合規(guī)在當(dāng)前銀行經(jīng)營發(fā)展中的作用，并視為第一核心競爭力。
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2007年第6號）公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，商業(yè)銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，其外延包括內(nèi)部控制的目標(biāo)、范疇及原則。
內(nèi)部控制有四大目標(biāo)：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn);（三）確保風(fēng)險管理體系的有效性;（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
內(nèi)部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度，又包括看不見的銀行內(nèi)控文化和內(nèi)控理念。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體體現(xiàn)在：（一）商業(yè)銀行的任何業(yè)務(wù)過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內(nèi)部控制，各項決策或操作也應(yīng)有案可查;（二）防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營是內(nèi)部控制的出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，特別是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都以“內(nèi)控優(yōu)先”為要求;（三）內(nèi)部控制要有高度的權(quán)威性，任何人都要受到內(nèi)部控制的約束，同時應(yīng)當(dāng)及時反饋和糾正內(nèi)部控制存在的問題;（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門應(yīng)相互獨立，內(nèi)部控制監(jiān)督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。
二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的現(xiàn)狀和不足
自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》施行以來，我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)從零開始、從無到有，取得了長足的進(jìn)步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》，成立獨立內(nèi)控部門，制定相關(guān)內(nèi)部稽核檢查制度，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才隊伍，加快完善自身內(nèi)控體系。例如，中國工商銀行結(jié)合多年在內(nèi)控管理實踐的積累經(jīng)驗，在新形勢下以COSO內(nèi)部控制整體框架為基礎(chǔ)，構(gòu)建起由內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、業(yè)務(wù)規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨立的內(nèi)部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內(nèi)部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設(shè)立了內(nèi)控管理委員會和內(nèi)控合規(guī)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌部署和承擔(dān)具體內(nèi)控、合規(guī)管理工作。制度建設(shè)方面，工行在各層級工作單位推廣應(yīng)用《業(yè)務(wù)操作指南》，周期性組織各部門員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)《員工行為規(guī)范》，對個金、對公業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化改造;資源投入方面，工行花費巨大人力、物力、財力，搭建創(chuàng)新性內(nèi)控評價信息平臺，加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，實施數(shù)據(jù)治理工程，提高信息披露質(zhì)量。其他商業(yè)銀行也針對自身實際情況各自開展內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。
然而，當(dāng)前我國商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的也存在很多問題，主要包括：（一）內(nèi)控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內(nèi)控制度體系建設(shè)尚處在起步階段，存在不同經(jīng)營層級制度銜接不充分，導(dǎo)致控制不到位或控制重復(fù);（二）內(nèi)控制度在實際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內(nèi)部監(jiān)督力量無法達(dá)到應(yīng)占比重，內(nèi)控人員素質(zhì)與內(nèi)控合規(guī)職能的高標(biāo)準(zhǔn)相背離;（三）內(nèi)控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在，一些人特別是基層網(wǎng)點工作人員“重業(yè)績、輕內(nèi)控”的思想比較嚴(yán)重。
三、構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化對銀行經(jīng)營發(fā)展的影響
內(nèi)控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價值觀的有機組成部分，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對自身經(jīng)營發(fā)展特點，建立一整套有特色的內(nèi)控合規(guī)文化，是充實商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，對銀行經(jīng)營發(fā)展有著怎樣的影響呢？具體來說：
構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于防范操作風(fēng)險?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢?！便y行大部分業(yè)務(wù)操作復(fù)雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內(nèi)控合規(guī)意識觀念不強，在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風(fēng)險的規(guī)避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經(jīng)濟利益損失。通過構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，向員工灌輸“控制風(fēng)險、合規(guī)操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風(fēng)險點，可以引導(dǎo)員工在日常工作中規(guī)范操作，有效防范操作風(fēng)險。
構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于提高內(nèi)控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)團(tuán)隊多為審計序列改編而組建，而不是吸收專攻內(nèi)控合規(guī)的新鮮血液，組成人員在內(nèi)控合規(guī)工作領(lǐng)域還不能稱得上是“高素質(zhì)、高起點、業(yè)務(wù)精通”。加大構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化力度，對員工不斷地進(jìn)行培訓(xùn)和專業(yè)培養(yǎng)，不僅可以增強前臺業(yè)務(wù)人員的內(nèi)控合規(guī)意識，更為重要的是提高了內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)人員的整體素質(zhì)，使之能更好地勝任內(nèi)控合規(guī)管理工作。同時，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以增強全行上下對內(nèi)部控制的重視程度，為內(nèi)控體制全局建設(shè)提供思想指導(dǎo)，促進(jìn)整個商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提高。
構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于增強業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。歸根結(jié)底，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展與所有工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標(biāo)。增強業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新能力是構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化的出發(fā)點和落腳點。構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以使商業(yè)銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的過程中堅持以“內(nèi)控優(yōu)先”為基本原則，建立相應(yīng)創(chuàng)新型內(nèi)控合規(guī)管理制度，全面評估新技能、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新服務(wù)存在的潛在風(fēng)險，讓員工熟悉和了解當(dāng)中的規(guī)范操作流程和風(fēng)險控制精髓，為商業(yè)銀行全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。
四、加快特色內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)的具體措施
（一）統(tǒng)攬全局、總體規(guī)劃，加強內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計
建設(shè)特色內(nèi)控合規(guī)文化，是商業(yè)銀行形成內(nèi)部控制完整體系的關(guān)鍵。因此，做好特色內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計，有計劃、有戰(zhàn)略、有步驟地構(gòu)建適用于各個專業(yè)、各項業(yè)務(wù)、各種人群的內(nèi)控合規(guī)核心價值文化，是關(guān)系到商業(yè)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的一項系統(tǒng)工程。首先，商業(yè)銀行總行級別企業(yè)文化部門應(yīng)該結(jié)合實際，總結(jié)各分行、支行內(nèi)控合規(guī)的實踐經(jīng)驗，制定出通行于全行的內(nèi)控合規(guī)文化，并納入自身企業(yè)文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負(fù)責(zé)部門，具體進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網(wǎng)點”及同級別工作單位間的內(nèi)控合規(guī)文化交流平臺，積極溝通和及時反饋內(nèi)控合規(guī)文化的踐行情況。
（二）建立健全內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制
通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內(nèi)控合規(guī)文化，形成內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制。具體來說：運用講座、培訓(xùn)、會議、考試等載體，定期開展內(nèi)控合規(guī)文化教育學(xué)習(xí);借助銀行內(nèi)部網(wǎng)訊、互聯(lián)網(wǎng)、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內(nèi)控合規(guī)文化，公布內(nèi)控合規(guī)成績;讓員工把內(nèi)控合規(guī)文化銘于心、踐于行，各分行、支行應(yīng)適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎?wù)魑牡葹樾问降母鞣N宣傳活動，營造親切友好的內(nèi)控合規(guī)文化氛圍。
（三）施行科學(xué)有效的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法
根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和中國人民銀行、銀監(jiān)會及商業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于內(nèi)控合規(guī)方面的各項政策規(guī)定，對內(nèi)控合規(guī)管理人員的權(quán)、責(zé)、利進(jìn)行清晰界定，制定嚴(yán)格的考核方案，提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。另一方面，形成制度化的內(nèi)控合規(guī)獎懲辦法，鼓勵對每個考核期間評選出的優(yōu)秀內(nèi)控合規(guī)員工、領(lǐng)導(dǎo)、部門給予物質(zhì)和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進(jìn)行罰款和問責(zé)。
一、合規(guī)管理的內(nèi)涵
（一）合規(guī)
合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”，英文稱COMPLIANCE，意為“服從、遵從”。“合規(guī)”一詞在銀行業(yè)的出現(xiàn)，源自1998年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會還就合規(guī)問題專門了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的指引性文件，明確合規(guī)風(fēng)險管理是一項日趨重要且獨立的風(fēng)險管理職能。2005年4月29日，又修訂了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》指引，其中明確地將合規(guī)定義為：銀行的活動必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則（統(tǒng)稱“合規(guī)法律規(guī)則和準(zhǔn)則”）相一致。
合規(guī)的內(nèi)涵包括兩個方面：一是首先要制定好“規(guī)”，這個“規(guī)”必須是符合法律并能適應(yīng)和保障銀行健康發(fā)展需要的，包括立法機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則；市場慣例；行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。二是研究如何做到“合”，即是銀行業(yè)都要主動地遵守已制定的“規(guī)”，包括確?！耙?guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證“規(guī)”能夠被及時加以修改和完善，進(jìn)而營造出良好的合規(guī)文化。
（二）合規(guī)風(fēng)險
合規(guī)風(fēng)險，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。
合規(guī)風(fēng)險與我們比較熟知的銀行三大風(fēng)險（信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險）具有以下特點：
一是內(nèi)源性。合規(guī)風(fēng)險是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違則等）而招致風(fēng)險或損失，由銀行自身行為所引發(fā)，而三大風(fēng)險的產(chǎn)生更要受到外部環(huán)境的影響，外部環(huán)境因素的刺激作用比較明顯。
二是核心性。合規(guī)風(fēng)險是其它三大風(fēng)險特別是操作風(fēng)險存在的重要誘因，它們之間通常帶有某種因果或遞進(jìn)關(guān)系。因此，巴塞爾委員會將合規(guī)風(fēng)險管理視為“銀行內(nèi)部的一項核心風(fēng)險管理活動”。
三是高層性。合規(guī)風(fēng)險主要發(fā)端于銀行的制度決策層和各級管理層，帶有較強的上層色彩。其它三大風(fēng)險則主要表現(xiàn)在具體業(yè)務(wù)部門和人員身上。從這個意義上說，合規(guī)風(fēng)險較三大風(fēng)險具有更大的危害性。
四是違規(guī)性。合規(guī)風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)相對單一，就是根據(jù)違反法律規(guī)則和準(zhǔn)則而確定，而其它三大風(fēng)險更側(cè)重于從銀行資本損失的角度去衡量，風(fēng)險內(nèi)涵相對寬泛。如：操作風(fēng)險就可分為交易風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、內(nèi)部失控風(fēng)險、外部欺詐風(fēng)險、盜搶風(fēng)險等等。
（三）合規(guī)管理
合規(guī)管理肇始于一些大型跨國金融集團(tuán)的實踐。目前，對于合規(guī)管理的認(rèn)識尚不統(tǒng)一。筆者認(rèn)為，合規(guī)管理是指銀行推行和及時完善合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，營造合規(guī)文化，主動防范和控制合規(guī)風(fēng)險的動態(tài)機制。就是說，合規(guī)管理包括兩個方面：一方面是持續(xù)推行合規(guī)法律規(guī)則和準(zhǔn)則，確保所有行為達(dá)到合規(guī)要求，促進(jìn)建立合規(guī)文化；另一方面是針對識別出的合規(guī)風(fēng)險，主動采取各項糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧行Э刂茡p失。
從風(fēng)險管理角度講，合規(guī)管理較先前機制是一次里程碑式的創(chuàng)新。其從根本上突破了過去對風(fēng)險采取事中和事后管理的方式，實現(xiàn)了對風(fēng)險的事前管理。正所謂“上工治未病”，合規(guī)管理開創(chuàng)了真正意義上的風(fēng)險源頭管理，使風(fēng)險管理從治標(biāo)走向治本，做到了標(biāo)本兼治，且重在治本。
二、實施合規(guī)管理的必要性分析
（一）合規(guī)管理是防范風(fēng)險的基礎(chǔ)
1．合規(guī)管理是構(gòu)建銀行全面風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)。違規(guī)經(jīng)營、道德風(fēng)險始終是誘發(fā)銀行各種嚴(yán)重風(fēng)險的主要內(nèi)因，合規(guī)管理使這些風(fēng)險源得到空前關(guān)注。一方面，通過執(zhí)行系統(tǒng)的合規(guī)措施或程序，可以最大限度地減少違規(guī)行為實際發(fā)生的可能性；另一方面，通過及時判定、評估和監(jiān)測銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，可以提出有針對性的咨詢建議和報告。合規(guī)管理所具有的預(yù)警作用，使之成為銀行全面風(fēng)險管理體系的基石。
2．合規(guī)管理是構(gòu)建銀行有效內(nèi)部控制規(guī)范的基礎(chǔ)。建立有效的合規(guī)管理機制，能夠把外部法律、法規(guī)要求和銀行內(nèi)部工作需要有機結(jié)合起來，有力推動了銀行內(nèi)部規(guī)章制度實現(xiàn)系統(tǒng)化、規(guī)范化，使得銀行內(nèi)部控制不再是難以觸及的，而是實實在在的日常工作。同時，合規(guī)管理從高級管理層到基層員工實現(xiàn)了全員覆蓋，體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程的每個環(huán)節(jié)，因而，在銀行日常經(jīng)營管理中真正處于核心地位。
3．合規(guī)管理是構(gòu)建銀行安全穩(wěn)健運行機制的基礎(chǔ)。銀行業(yè)外部生存和發(fā)展環(huán)境的不斷變化，銀行監(jiān)管法律、法規(guī)的不斷更新，銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，銀行員工的不斷流動，都決定了合規(guī)管理不是一勞永逸的工作。合規(guī)管理只有起點，沒有終點，必須始終進(jìn)行合規(guī)機制能否管理最新合規(guī)風(fēng)險的定期檢查。合規(guī)管理這種順應(yīng)時勢需要、不斷自行調(diào)整的動態(tài)機制，有效降低了違規(guī)機率，保證了銀行始終處于合規(guī)守法、穩(wěn)健運營的狀態(tài)。
（二）合規(guī)管理是創(chuàng)造價值的利器
1．合規(guī)管理有利于銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。合規(guī)管理較業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理更側(cè)重于經(jīng)營管理的安全性，可以有效保證銀行妥善履行其對外部利害關(guān)系人所承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、公平競爭、保護(hù)股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等。良好的合規(guī)管理能夠使銀行避免合規(guī)風(fēng)險，提高品牌價值，吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶，增強銀行的核心競爭力。合規(guī)管理維護(hù)了銀行的長遠(yuǎn)利益，與銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃具有正相關(guān)的關(guān)系。
2．合規(guī)管理有利于銀行施行集中統(tǒng)一管理。銀行內(nèi)部統(tǒng)一管理、集中控制能夠有效提高管理效率，降低管理成本，提升經(jīng)營的集約化水平。而長期以來，中資銀行普遍存在不同經(jīng)營部門各自為政的積習(xí)，導(dǎo)致服務(wù)創(chuàng)新、風(fēng)險防范都受到人為限制，難以形成合力。合規(guī)管理正是改變這種現(xiàn)狀的一劑良方，其暢通了信息報告、傳遞和決策渠道，強化了部門間的相互配合和相互制約機制，從而把“部門銀行”打造成為“流程銀行”。
3．合規(guī)管理有利于銀行整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。中資銀行因沿用傳統(tǒng)的思維定式，銀行管理規(guī)章和操作辦法難以達(dá)到規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，員工激勵和約束機制不夠明確，可執(zhí)行性較差。合規(guī)管理能夠?qū)︺y行運作實踐予以系統(tǒng)化梳理，把銀行長期運作中積累的管理經(jīng)驗轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序，其過程本身就是對業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，為銀行業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供了必要支撐，促進(jìn)了銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，因此，可增加銀行的盈利空間和機會，能為銀行帶來經(jīng)濟效益。
（三）合規(guī)管理是構(gòu)建和諧的平臺
1．合規(guī)管理能夠體現(xiàn)銀行與監(jiān)管部門的共同需求。從本質(zhì)意義上講，銀行外部監(jiān)管和銀行內(nèi)部管理的根本目的是一致的，都是為了使銀行能夠規(guī)避風(fēng)險、創(chuàng)造價值。但是，在過去由于各自工作模式的局限，銀行和監(jiān)管部門更多地表現(xiàn)出對立局面。合規(guī)管理的出現(xiàn)，不僅是滿足了外部監(jiān)管的客觀需要，同時更是銀行自身健康發(fā)展的內(nèi)在需求，成為了銀行和監(jiān)管部門根本目的一致性的有效實現(xiàn)方式，徹底改變了二者之間貓鼠博弈的局面。
2．合規(guī)管理能夠促進(jìn)銀行與監(jiān)管部門的整體協(xié)作。合規(guī)管理體現(xiàn)了外部監(jiān)管和內(nèi)部管理在風(fēng)險防范上的一體性，因而改善了銀行與監(jiān)管部門在風(fēng)險事中和事后管理上的不協(xié)調(diào)性，增進(jìn)了銀行與監(jiān)管部門在風(fēng)險事前管理上的協(xié)作性，為二者之間整合資源去攜手應(yīng)對風(fēng)險創(chuàng)造了可行性，能夠持續(xù)增強中資銀行的全球競爭力。
3．合規(guī)管理能夠強化銀行與監(jiān)管部門的有效互動。合規(guī)管理使得銀行不再去被動應(yīng)對監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，而是從自身生存發(fā)展的實際需要出發(fā)，努力建立內(nèi)部管理長效機制，這樣銀行與監(jiān)管部門之間可以展開更為積極、有效的互動。銀行在業(yè)務(wù)流程中會主動去滿足相關(guān)監(jiān)管要求，監(jiān)管部門則會隨之從監(jiān)管角色自然地轉(zhuǎn)向服務(wù)角色，為銀行提供更多方便和支持，從而，銀行獲得了競爭優(yōu)勢，監(jiān)管部門達(dá)到了監(jiān)管目的，合規(guī)管理使二者之間實現(xiàn)了雙贏。
三、實施合規(guī)管理的建議
合規(guī)是監(jiān)管部門履行“管風(fēng)險、管法人、管內(nèi)控”職責(zé)的又一重要技術(shù)手段，可以使監(jiān)管重心從過去事無巨細(xì)的檢查，轉(zhuǎn)向監(jiān)督和評價銀行內(nèi)部合規(guī)管理效能，積極引導(dǎo)和督促銀行不斷完善自身核心管理機制。
（一）組建合規(guī)架構(gòu)，規(guī)范運作機制
1．成立組織機構(gòu)。合規(guī)部門能夠填補以往合規(guī)風(fēng)險控制的“盲區(qū)”，是構(gòu)建銀行內(nèi)部合規(guī)管理機制的重要一環(huán)。合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)主要有兩種模式可供選擇：一種是集中化的組織結(jié)構(gòu)，即所有負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員都放在一個獨立的合規(guī)部門體系之中；另一種是分散化的組織結(jié)構(gòu)，即負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員分布在不同業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線。
2．明確報告路線。合規(guī)部門可采用的報告路線有兩種：一種是矩陣式報告路線，即在向上一級合規(guī)主管報告的同時，向合規(guī)部門所在分支機構(gòu)行政主管報告；另一種是條線式報告路線，即只向上一級合規(guī)部門主管報告。筆者認(rèn)為，條線式報告路線更利于提升合規(guī)部門在銀行內(nèi)部的地位和增強合規(guī)工作的權(quán)威性，因此應(yīng)以條線式報告為主。
3．審定負(fù)責(zé)人選。合規(guī)負(fù)責(zé)人的選擇是非常重要的，直接關(guān)系到合規(guī)工作的成敗。其應(yīng)具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和較強的協(xié)調(diào)能力，既要善于處理好與外部監(jiān)管部門的關(guān)系，又要妥善處理好本行內(nèi)部與其他部門、分支機構(gòu)的關(guān)系。合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)為銀行的高管，被提名為合規(guī)負(fù)責(zé)人的候選人必須得到監(jiān)管當(dāng)局的核準(zhǔn)才能被正式任命，以確保合規(guī)的人選是適宜和恰當(dāng)?shù)摹?/p>
4．開展合規(guī)培訓(xùn)。一是銀行全員培訓(xùn)。要求銀行各業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)了解和熟練掌握需要共同遵守的“規(guī)”和部門自身需要遵守的“規(guī)”，未經(jīng)培訓(xùn)和培訓(xùn)不合格的人員一律不能上崗作業(yè)。二是合規(guī)隊伍培訓(xùn)。培養(yǎng)合規(guī)員勝任合規(guī)工作所必備的素質(zhì)，使其善于主動識別、評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險，善于提出有針對性的合規(guī)建議，善于跟蹤事態(tài)的發(fā)展。監(jiān)管部門應(yīng)重點抓好合規(guī)員的集中培訓(xùn)，盡快壯大合規(guī)職業(yè)隊伍。
（二）督促銀行高層，形成內(nèi)生行為
1．保證自身行為的示范性和引領(lǐng)性。一方面，銀行高層要牢固樹立“合規(guī)從我做起”的意識，處處以身作則，時時率先示范，在工作中嚴(yán)格恪守各項規(guī)定和道德準(zhǔn)則，做到慎獨、慎微、慎言、慎行，努力成為全行的表率。另一方面，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)行為的輻射作用，自上而下地貫徹落實合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，切實傳達(dá)到每一位員工，一級做給一級看，一級帶著一級干，引領(lǐng)和帶動全員以實際行為去踐行銀行的核心價值觀，努力促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營原則在整個銀行體系內(nèi)的有效落實。
2．保證所定之“規(guī)”的合格性和嚴(yán)肅性。一方面，銀行高層要核準(zhǔn)和制定出合格的“規(guī)”，包括合規(guī)實務(wù)框架、高層責(zé)任、合規(guī)部門地位和職責(zé)、合規(guī)風(fēng)險管理程序、合規(guī)文化等要素。可運用“SWOT”分析法，使建立的“規(guī)”與銀行內(nèi)部的公司治理、企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標(biāo)市場需求等因素和外部市場競爭的客觀需要、政策法律法規(guī)的要求相匹配，并隨著上述因素的不斷變化，及時作出動態(tài)的修訂和調(diào)整，確保合規(guī)工作有規(guī)可循、有據(jù)可依。另一方面，通過建立有效的正負(fù)激勵機制使建立的“規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行，對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者給予保護(hù)、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，嚴(yán)格按照規(guī)定予以處罰，必要時繩之于法，切實形成獎懲分明、違規(guī)必究的工作機制。
3．保證合規(guī)工作的獨立性和權(quán)威性。一方面，銀行高層必須保證銀行內(nèi)部合規(guī)工作獨立于經(jīng)營活動，包括獨立的調(diào)查權(quán)力、獨立的報告路線、獨立于經(jīng)營業(yè)績的績效考核等，不得要求合規(guī)人員從事與其履行職責(zé)相沖突的工作。銀行高層還要為合規(guī)部門獨立開展工作提供必要的資源支持，并組織其在接受審計的同時與審計部門進(jìn)行有效協(xié)作。另一方面，要對合規(guī)工作給予足夠的重視和信賴，定期接收合規(guī)方案和合規(guī)問題的報告，確認(rèn)被認(rèn)定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改，對于合規(guī)風(fēng)險控制評價或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的，應(yīng)由銀行主要負(fù)責(zé)人親自進(jìn)行復(fù)查，最大限度地發(fā)揮合規(guī)工作對銀行業(yè)務(wù)政策、操作程序、員工行為的評估和改進(jìn)作用。
（三）營造合規(guī)文化，實現(xiàn)良性循環(huán)
中圖分類號：F832.33
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B
文章編號：1007―4392(2007)09―0050―02
一、合規(guī)風(fēng)險及合規(guī)文化的概念
通俗的理解合規(guī)即符合規(guī)范，包括兩個方面：一是從銀行本體上講，其核心價值理念及經(jīng)營管理的一切制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序必須符合控制經(jīng)營風(fēng)險和外部監(jiān)管的要求；二是從形式上講，是銀行核心價值理念及內(nèi)部各項規(guī)章制度與外部監(jiān)管要求相契合、相一致的動態(tài)過程。
巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會發(fā)表的《合規(guī)和銀行的合規(guī)職能》手冊將合規(guī)風(fēng)險定義為“銀行由于未能遵守適用于銀行業(yè)務(wù)活動的法律、法規(guī)、條例、相關(guān)自律組織標(biāo)準(zhǔn)、行為規(guī)范而導(dǎo)致的法律和監(jiān)管制裁、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險”。
合規(guī)文化是合規(guī)管理的最高境界，合規(guī)文化的核心是法制監(jiān)管的文化，即銀行依法經(jīng)營，政府依法監(jiān)管。培育良好的合規(guī)文化，就是要建立一個良好的法制監(jiān)管環(huán)境和普遍的合規(guī)意識，這既是政府和銀監(jiān)部門的職責(zé)，也是銀行同業(yè)以及廣大客戶共同努力的方向和結(jié)果。
二、加強合規(guī)風(fēng)險管理和培育合規(guī)文化是銀行業(yè)發(fā)展的必然要求
(一)合規(guī)管理作為一項核心的風(fēng)險管理活動，是當(dāng)前銀行業(yè)有效控制各類風(fēng)險的重要手段
2006年12月11日，中國銀行業(yè)已全面對外開放，而天津濱海新區(qū)作為全國綜合配套改革試驗區(qū)，鼓勵在金融改革和創(chuàng)新方面先行先試。在挑戰(zhàn)和機遇面前，全面加強合規(guī)風(fēng)險管理與合規(guī)文化建設(shè)，提高經(jīng)營管理的有效性，既是行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)管的需要，也是銀行業(yè)努力追求的目標(biāo)。
(二)強化合規(guī)風(fēng)險管理是商業(yè)銀行股份制改革順利推進(jìn)的基礎(chǔ)保障
商業(yè)銀行股份制改革的核心就是完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全自我約束、自我控制的經(jīng)營管理機制。完善公司治理、加強內(nèi)部控制和合規(guī)管理建設(shè)是有機統(tǒng)一的整體，同時只有真正落實銀監(jiān)會關(guān)于《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的各項要求，建立健全完善的合規(guī)風(fēng)險管理體系，切實消除內(nèi)部控制中的各種隱患，有效杜絕各類違規(guī)問題發(fā)生，才能贏得政府、投資者和社會各界對農(nóng)行股份制改革發(fā)展的信心，促進(jìn)股改順利實現(xiàn)。同時，合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分，它決定著企業(yè)、團(tuán)隊和員工的具體行為，營造良好的合規(guī)文化環(huán)境，強化全員合規(guī)意識，將使合規(guī)成為一種競爭優(yōu)勢。
(三)合規(guī)風(fēng)險管理是注重發(fā)展質(zhì)量、保證安全經(jīng)營的最基本要求，也是提升內(nèi)控能力的有效保證
只有各項業(yè)務(wù)發(fā)展的每個環(huán)節(jié)都能做到合規(guī)，真正做到人人、事事、時時合規(guī)，發(fā)展的質(zhì)量才能得到保證，發(fā)展才沒有后顧之憂。近年來銀行業(yè)發(fā)生的案件說明，外部欺詐和內(nèi)部違規(guī)相互交織，導(dǎo)致不少銀行形成風(fēng)險和損失。而外部欺詐只要遇上內(nèi)部違規(guī)，一般都會成功。通過合規(guī)決策、合規(guī)管理、合規(guī)操作來識別、預(yù)警和控制風(fēng)險，使經(jīng)營管理的安全和效益得到保障；通過培育良好的合規(guī)文化，使銀行的各項制度和機制真正落實。銀行才能實現(xiàn)又好又快發(fā)展。
三、加強合規(guī)風(fēng)險管理和培育合規(guī)文化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和著力點
(一)盡快建立起適應(yīng)監(jiān)管要求和各行自身管理需要的合規(guī)管理組織架構(gòu)和制度體系
一是健全合規(guī)管理組織架構(gòu)。銀監(jiān)會和各總行均提出推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理工作，需要獨立且職責(zé)明確的合規(guī)管理部門或團(tuán)隊、崗位作為基礎(chǔ)。各行應(yīng)盡快設(shè)立法律與合規(guī)部和合規(guī)風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，各銀行分行及所屬各支行也要按業(yè)務(wù)條線設(shè)置專(兼)職合規(guī)人員，落實專職、兼職合規(guī)崗管理制度和職責(zé)。
二是明確合規(guī)管理部門與其他部門的職責(zé)關(guān)系，完善并推進(jìn)合規(guī)管理相關(guān)機制。具體的講就是各銀行要保證規(guī)章制度制定的科學(xué)、可行、務(wù)實，并負(fù)責(zé)貫徹、督導(dǎo)、跟蹤和檢查；各下屬行部要做到將規(guī)章制度傳導(dǎo)好、執(zhí)行好、落實好。天津農(nóng)行已根據(jù)銀監(jiān)局和農(nóng)總行的要求制定“一個規(guī)劃”、推行“四項制度”。即建立起“合規(guī)風(fēng)險管理工作規(guī)劃”，并逐步在全行推行“違規(guī)問責(zé)制”、“合規(guī)管理績效考核制”、“誠信舉報制”和“違規(guī)行為積分制”。
(二)以合規(guī)從高層做起為主線，切實增強隊伍執(zhí)行力
合規(guī)從高層做起，應(yīng)突出四個方面：首先作為一名管理者必須先做到懂合規(guī)、知風(fēng)險；其次管理者必須身體力行、帶頭遵規(guī)；第三合規(guī)管理工作要行長親自抓，并設(shè)有責(zé)權(quán)明確的首席合規(guī)總監(jiān)；第四合規(guī)從高層做起要體現(xiàn)獎罰分明、令行禁止。從而覆蓋全員，帶動整個員工隊伍合規(guī)經(jīng)營、誠信守法，有效增強行業(yè)的執(zhí)行力。
(三)加強自律監(jiān)管，有效落實合規(guī)管理責(zé)任制
合規(guī)經(jīng)營是銀行的生命，也是銀行持續(xù)發(fā)展的保證。管控好操作風(fēng)險則是銀行合規(guī)建設(shè)的關(guān)鍵。與國外的銀行業(yè)相比，我國銀行由于長期以來對合規(guī)、操作以及聲譽等風(fēng)險的認(rèn)識程度不夠，導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險管理不能夠真正落實到實際工作中，有些銀行甚至出現(xiàn)了許多違規(guī)操作和違規(guī)經(jīng)營的問題，根源就在于銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險管理機制不完善。所以，我國銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視操作風(fēng)險的管控，構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險管理機制，抓住銀行合規(guī)機制建設(shè)的關(guān)鍵，從而促進(jìn)銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。
一、銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及分析
由于我國銀行體制、機制、理念等各種因素的影響，現(xiàn)階段銀行的操作風(fēng)險管理依然存在許多的薄弱環(huán)節(jié)，導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險管理體制存在漏洞。
1、操作風(fēng)險管理體系不健全
有些銀行對操作風(fēng)險的普遍性、長期性以及頑固性缺乏一定的認(rèn)識，非常容易把一些操作風(fēng)險情況當(dāng)做是偶然、局部發(fā)生的，存在一定的僥幸心理，致使銀行管理人員對操作風(fēng)險的重視程度不夠，銀行內(nèi)部缺乏一些重要的操作風(fēng)險管理機制，沒有嚴(yán)格遵循銀行內(nèi)部控制準(zhǔn)則，對于風(fēng)險管理職能沒有專門的部門監(jiān)管，僅僅由各個業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)，存在管理職能上的交叉、管理目標(biāo)的沖突以及管理流程紊亂等情況，折舊導(dǎo)致銀行缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，銀行的管理者也不能清楚地了解到銀行面臨的操作風(fēng)險整體狀況，操作風(fēng)險管理機制形同虛設(shè)根本落實不到工作中。
2、銀行內(nèi)部管理人員對操作風(fēng)險認(rèn)識不夠
首先銀行管理者在銀行內(nèi)部管理與未來的發(fā)展關(guān)系上存在一定的認(rèn)識誤區(qū)，沒有將風(fēng)險管理與加快發(fā)展聯(lián)系起來。其次由于受傳統(tǒng)的東方文化沉淀影響，銀行在風(fēng)險管理制度的執(zhí)行時操作人員，從上不從制，從師不從制，從習(xí)慣不從制，使一些風(fēng)險管理制度無法得到有效的落實。最后是對操作風(fēng)險認(rèn)識太片面。有的銀行管理者將操作風(fēng)險僅僅理解為“操作中”的風(fēng)險和“操作性”的風(fēng)險，有的則將操作風(fēng)險等同于金融犯罪等情況，在對操作風(fēng)險認(rèn)識上的不同及局限就導(dǎo)致管理者對操作風(fēng)險管理的不全面、不系統(tǒng)。
3、操作風(fēng)險的責(zé)任配置錯位
近年來，在我國銀行實施績效分配機制改革的過程中，大多數(shù)都突出了對銀行內(nèi)部中高級管理人員的正向激勵，但對銀行基層機構(gòu)以及一線員工確實激勵不足。這種“收入分配上移、風(fēng)險責(zé)任下移”的分配激勵機制不但導(dǎo)致銀行基層員工的嚴(yán)重不滿，同時也挫傷了基層員工積極工作、規(guī)范操作的自覺性。另外，銀行內(nèi)部不合理的人力資源配置也嚴(yán)重影響到基層員工合規(guī)操作的積極性。近幾年的減員增效改革中，各級管理銀行作為政策的實際執(zhí)行者，只是進(jìn)行各個網(wǎng)點的撤并以及對基層人員進(jìn)行減員分流，但對于本部的改革卻沒有見到成效。這種錯位的風(fēng)險責(zé)任配置不僅造成基層機構(gòu)不能按風(fēng)險控制制度定崗定員，還導(dǎo)致了銀行學(xué)習(xí)培訓(xùn)以及輪崗休假制度順利進(jìn)行，再一點程度上提高了操作風(fēng)險發(fā)生的概率。
4、金融創(chuàng)新和電子化建設(shè)帶來的風(fēng)險
一方面，許多銀行為了搶占并擴大市場的份額，不斷地推出許多新的金融產(chǎn)品、新的業(yè)務(wù)以及新的服務(wù)舉措，但是在現(xiàn)階段產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和服務(wù)復(fù)雜程度不斷提高的情況下，如果沒有相應(yīng)配套的內(nèi)控制度的及時跟進(jìn)，就非常容易引發(fā)新的操作風(fēng)險;另一方面，在銀行業(yè)務(wù)電子化、自動化程度不斷提高的情況下，使銀行在各個銀行地區(qū)的經(jīng)營以及各項產(chǎn)品的經(jīng)營越來越緊密地聯(lián)系在一起，但是，如果銀行現(xiàn)代化系統(tǒng)建設(shè)滯后就會導(dǎo)致總行不能對各個分支行進(jìn)行準(zhǔn)確到位的內(nèi)部監(jiān)控，如果銀行的電子化處理系統(tǒng)出現(xiàn)了問題，就會導(dǎo)致嚴(yán)重的、甚至是災(zāi)難性的后果。
二、加強合規(guī)機制建設(shè)，防控銀行操作風(fēng)險
銀行是一種具有特殊經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，銀行在一定程度上是因為承擔(dān)風(fēng)險而生存和發(fā)展，可以說，銀行是處理風(fēng)險的機器，風(fēng)險也是銀行永恒的主題。現(xiàn)階段，隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展以及銀行內(nèi)部體制的深化改革，銀行面臨的同業(yè)間的競爭壓力越來越大，要想加強銀行內(nèi)控體制的完善以及銀行合規(guī)機制的建設(shè)，實現(xiàn)銀行快速穩(wěn)定發(fā)展，就必須加大對銀行操作風(fēng)險的防控力度，切實推進(jìn)銀行合規(guī)文化的建設(shè)。
1、切實增強操作風(fēng)險防范以及合規(guī)機制建設(shè)意識
一方面，要想保證銀行操作風(fēng)險管理系統(tǒng)的完善，首先就必須正確認(rèn)識操作風(fēng)險，加強銀行管理者對操作風(fēng)險的重視，只有正確認(rèn)識到操作風(fēng)險管理對銀行的重要性，才能保證操作風(fēng)險管理系統(tǒng)的建立與完善，使操作風(fēng)險管理系統(tǒng)真正得到落實，發(fā)揮出應(yīng)有的作用。另一方面，也要提升對銀行合規(guī)建設(shè)的認(rèn)識，持續(xù)開展銀行合規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。通過銀行內(nèi)部中層管理人員合規(guī)機制認(rèn)識的提高、合規(guī)建設(shè)意識的樹立以及合規(guī)執(zhí)行水平的提高，來不斷培養(yǎng)銀行內(nèi)部員工的合規(guī)優(yōu)先、主動合規(guī)、全員合規(guī)的合規(guī)建設(shè)文化，使合規(guī)建設(shè)機制的核心價值觀成為銀行全體員工的行為準(zhǔn)則。
2、建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制環(huán)境
任何操作風(fēng)險可以說都是人的行為造成的，而人的行為主要就是受到制度道德約束以及文化熏陶。所以，要從根本上控制和避免操作風(fēng)險的發(fā)生，形成操作風(fēng)險防范的長效管理機制，就必須抓好銀行風(fēng)險管理制度、文化以及人三個關(guān)鍵要素，加強銀行對操作風(fēng)險管理的文化認(rèn)同，建立起系統(tǒng)化、制度化的內(nèi)部控制環(huán)境。首先要建立嚴(yán)密的內(nèi)控環(huán)境，并對銀行的內(nèi)部控制進(jìn)行全面的檢測評價，按照制度化、規(guī)范化、精細(xì)化的要求，加強銀行的內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建全面、規(guī)范、有效的風(fēng)險管理以及內(nèi)控體系，對銀行各業(yè)務(wù)層面的關(guān)鍵風(fēng)險點實施有效過程監(jiān)督控制。從內(nèi)部控制的建設(shè)入手，對銀行現(xiàn)有的內(nèi)控制度進(jìn)行一定的清理整合，對銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理流程進(jìn)行梳理、整合、規(guī)范，以及對崗位職責(zé)體系進(jìn)行細(xì)化。
3、進(jìn)行信息化管理，完善操作風(fēng)險預(yù)警機制
銀行的法人在推進(jìn)銀行內(nèi)部機構(gòu)管理的同時，還應(yīng)該全面加強管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，借助各類現(xiàn)代化實時監(jiān)控系統(tǒng)加強對銀行潛在風(fēng)險、可疑交易以及違規(guī)行為的揭示、控制功能，并加強對各類監(jiān)測信息共享和過濾的分析評價，對可疑行為以及潛在的風(fēng)險進(jìn)行現(xiàn)場檢查、監(jiān)管，從而及時排除操作風(fēng)險隱患，保證銀行業(yè)務(wù)的安全進(jìn)行。當(dāng)前，銀行必須要加快將操作風(fēng)險點細(xì)化、量化，將操作的風(fēng)險點逐一分解落實到銀行各個崗位、各個員工，建立完善操作風(fēng)險數(shù)據(jù)的識別、登記、報告制度，對各級機構(gòu)以及業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格按風(fēng)險控制指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測和控制。同時，還要成立專門的操作風(fēng)險管理機構(gòu)，規(guī)范操作風(fēng)險業(yè)務(wù)流程，形成一套科學(xué)、規(guī)范、完整的操作風(fēng)險監(jiān)控體系。
4、全面提高風(fēng)險管理人員綜合素質(zhì)
銀行風(fēng)險管理人員的素質(zhì)對操作風(fēng)險的控制也會產(chǎn)生重要的作用，高素質(zhì)管理人員是銀行防范操作風(fēng)險最主要的力量。所以，銀行要定期組織管理人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高管理人員的職業(yè)專業(yè)技能、風(fēng)險管理能力、計算機操作及運用的能力，及時對專業(yè)知識進(jìn)行更新，不斷提高管理對對操作風(fēng)險的認(rèn)識以及控制能力，保證管理人員能夠從容應(yīng)對銀行面臨的各種操作風(fēng)險;另外，銀行還要對管理人員進(jìn)行分階段的考核，實施管理人員競爭上崗，優(yōu)勝劣汰的制度，從而提高風(fēng)險操控管理人員的綜合素質(zhì)，加強對銀行操作風(fēng)險的有效控制。
5、推進(jìn)銀行人性化管理，完善人員的激勵約束機制
首先，銀行要堅持“以人為本”的基本管理理念，將銀行風(fēng)險管理員工的個人價值利益與銀行企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)相結(jié)合，使銀行的風(fēng)險管理人員對未來工作的發(fā)展前景充滿信心，從而不斷提高風(fēng)險管理工作員工的工作主動性和積極性，有效提高銀行操作風(fēng)險管理工作的完成。其次，銀行管理者還要制定一定的獎懲制度，對那些嚴(yán)格遵守銀行內(nèi)部規(guī)章制度以及及時消除銀行操作風(fēng)險隱患的工作人員給予一定的獎勵;同樣，對于操作風(fēng)險管理人員中疏于管理、監(jiān)督不到位、執(zhí)行力度不夠等現(xiàn)象，也要追究其相應(yīng)的責(zé)任，給予一定的批評教育或者懲處，從而端正風(fēng)險管理人員的工作態(tài)度，不斷引導(dǎo)風(fēng)險管理員工自覺遵守銀行的的規(guī)章制度。最后，銀行管理者還要根據(jù)銀行的實際情況，相應(yīng)地減少銀行內(nèi)部的行政管理人員，不斷充實銀行內(nèi)部的基層員工隊伍，使銀行內(nèi)部的基層崗位輪換制度和強制休假制度得到切實有效的落實，從而在銀行內(nèi)部建立起一套適合銀行自身的科學(xué)有效的人員配置體系。
三、結(jié)語
總而言之，銀行操作風(fēng)險管理機制的建立完善，對于彌補銀行法人治理結(jié)構(gòu)中合規(guī)風(fēng)險控制缺陷、增強銀行經(jīng)營規(guī)章制度的可執(zhí)行性都具有極為重要的意義，并且還有利于銀行真正落實全面的風(fēng)險管理，提高銀行內(nèi)部控制體系的有效性，加強銀行合規(guī)機制的有效建設(shè)。所以銀行管理者應(yīng)當(dāng)立足于銀行自身實際情況，采取必要的措施，盡可能的避免銀行操作風(fēng)險的發(fā)生，從而保證銀行在新的經(jīng)濟環(huán)境下能夠健康而穩(wěn)定地發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
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（一）流程銀行建設(shè)有助于健全合規(guī)風(fēng)險管理體系
流程銀行以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，強調(diào)內(nèi)部主要業(yè)務(wù)條線的系統(tǒng)管理和統(tǒng)一核算，其核心是根據(jù)客戶類別，將業(yè)務(wù)分設(shè)成一系列能快速反應(yīng)和滿足客戶需求的業(yè)務(wù)流程，并將經(jīng)營決策點直接定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方。流程銀行建設(shè)要求全面梳理商業(yè)銀行現(xiàn)有規(guī)章制度，對業(yè)務(wù)流程的劃分、邊界的界定、流程的協(xié)調(diào)等建立詳細(xì)的操作規(guī)程和要求，對員工的業(yè)務(wù)處理流程和行為規(guī)范進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控和約束。流程銀行的建設(shè)過程是嚴(yán)格審核商業(yè)銀行流程是否合規(guī)的過程，通過對每一流程的合規(guī)評估，讓隸屬不同部門的流程按照合規(guī)操作、規(guī)避風(fēng)險的目標(biāo)重新組裝，建立覆蓋所有業(yè)務(wù)和涉及業(yè)務(wù)全過程的內(nèi)部管理體系，構(gòu)筑全方位、立體交叉的監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)，這有助于發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險預(yù)警作用，實現(xiàn)對風(fēng)險的識別、評估、量化及管理，最終形成職責(zé)明確、決策科學(xué)、執(zhí)行有效的合規(guī)風(fēng)險管理運行機制。
（二）有效合規(guī)風(fēng)險管理有助于保障流程銀行建設(shè)
合規(guī)風(fēng)險管理要求將適用的法律、法規(guī)和準(zhǔn)則落實到業(yè)務(wù)運營、管理和風(fēng)險控制等環(huán)節(jié)或流程中去，識別、評估和管理相應(yīng)的風(fēng)險點，使各項經(jīng)營管理活動流程化并與外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則相一致，從而在根源上控制合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。按照合規(guī)風(fēng)險管理的理念，流程銀行建設(shè)必須完善法人治理，以“一線為客戶服務(wù)，二線為一線服務(wù)”為經(jīng)營理念，以“組織為流程而定，提升決策和反應(yīng)效率，有效管理和風(fēng)險控制”為原則進(jìn)行部門設(shè)置，靈活構(gòu)建前臺營銷服務(wù)職能完善、中臺風(fēng)險管理嚴(yán)密、后臺保障支持有力的組織架構(gòu)。合規(guī)風(fēng)險管理是流程銀行建設(shè)的微觀基礎(chǔ)，有效的合規(guī)風(fēng)險管理通過不斷整合銀行業(yè)務(wù)和優(yōu)化管理運行體系，梳理業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險點，管控日常操作中的不合規(guī)行為，有助于建立健全完善的流程銀行制度。
二、郵儲銀行上海分行流程銀行建設(shè)的實踐
流程銀行是當(dāng)前國內(nèi)外商業(yè)銀行普遍采用的經(jīng)營管理模式，是郵儲銀行改革組織和經(jīng)營體制落后現(xiàn)狀，向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的戰(zhàn)略選擇。
（一）再造經(jīng)營組織架構(gòu)
2013年，郵儲銀行上海分行在總行部署下啟動機構(gòu)改革，結(jié)合市場需求和自身實際對分支行內(nèi)設(shè)部門進(jìn)行有效整合，建立起適應(yīng)流程銀行建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的組織架構(gòu)。組織架構(gòu)再造本著以流程決定崗位設(shè)置、以崗位設(shè)置決定部門設(shè)置的思路，將分行內(nèi)設(shè)部門劃分為營銷及產(chǎn)品部門、風(fēng)險管理部門、支持與服務(wù)部門三個版塊，強化一線營銷職能，強調(diào)部門間的制衡與協(xié)作。在對業(yè)務(wù)流程優(yōu)化基礎(chǔ)上，以“加強控制、規(guī)范流程、提高效率”為前提，兼顧內(nèi)部控制與運行效率、兼顧風(fēng)險管控與業(yè)務(wù)發(fā)展、兼顧風(fēng)險成本與提升盈利，對信貸、資金等業(yè)務(wù)條線按照前、中、后臺嚴(yán)格分離進(jìn)行重新整合與定位，印發(fā)《分支行各委員會和各內(nèi)設(shè)部門主要職責(zé)》對部門職責(zé)及其在流程管控的位置進(jìn)行明確，力爭做大前臺、做精中臺、做強后臺。
（二）規(guī)范規(guī)章制度管理
科學(xué)的內(nèi)部規(guī)章制度體系是確保業(yè)務(wù)流程能有效執(zhí)行的制度保證，是提高流程控制質(zhì)量的有力助手。郵儲銀行上海分行多管齊下，加強規(guī)章制度的管理：一是規(guī)范規(guī)章制度制定行為，出臺《規(guī)章制度管理辦法》對規(guī)章制度的起草、審查、審批與執(zhí)行、修訂與廢止等流程予以明確，保障了規(guī)章制度的質(zhì)量和效力。二是開展合規(guī)審查平臺建設(shè)，建立合規(guī)審查機制，對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新制度進(jìn)行合規(guī)審查，確保其出臺符合監(jiān)管規(guī)定。三是定期進(jìn)行制度梳理，一方面對監(jiān)管新規(guī)，實時跟蹤，進(jìn)行合規(guī)分析與提示，確保行內(nèi)規(guī)定符合監(jiān)管要求；另一方面在內(nèi)部風(fēng)險排查、業(yè)務(wù)流程改造等基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有制度進(jìn)行梳理與調(diào)整，對已經(jīng)失效的、與現(xiàn)行政策不符的、操作性不強的制度及時進(jìn)行修改調(diào)整到位。四是扎實推進(jìn)《業(yè)務(wù)行為規(guī)范手冊》的編制、實施與推廣工作，通過對信貸、對公結(jié)算、個金等業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險點的梳理，提出控制措施，幫助員工實現(xiàn)業(yè)務(wù)行為的自我規(guī)范。
（三）強化業(yè)務(wù)流程管控
郵儲銀行上海分行以“事前防范、事中控制、事后評價”為原則，將全流程管理的理念引入業(yè)務(wù)管理，在加大對重點環(huán)節(jié)控制的基礎(chǔ)上，優(yōu)化流程，提高效率，防范風(fēng)險。以信貸業(yè)務(wù)為例，按照“營銷、審批、管控”三線分離的原則和信貸流程要求，構(gòu)建營銷、審查、放款、檢查、處置一體化的信貸管理體系。業(yè)務(wù)營銷由零售信貸部、小企業(yè)金融部、公司業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部等部門負(fù)責(zé)對不同客戶、產(chǎn)品和行業(yè)的市場營銷、拓展維護(hù)，提高專業(yè)化程度；組建審批中心，實現(xiàn)授信審查審批與授信后風(fēng)險管控的分離，并相互制約；成立放款中心，對審批通過的業(yè)務(wù)進(jìn)行放款審核；由貸后管理團(tuán)隊負(fù)責(zé)貸款發(fā)放后的日常檢查與風(fēng)險監(jiān)測；由資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的專業(yè)化清收和管理。
（四）加強崗位管理
崗位管理是流程管理的基本單元，是保證業(yè)務(wù)流程高效運行的基礎(chǔ)。郵儲銀行上海分行高度重視人力資源管理工作，為業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和銀行的改革轉(zhuǎn)型提供支撐和保障：一是建立崗位任職資格管理機制，持續(xù)強化對員工持證上崗的考核要求，促進(jìn)全員業(yè)務(wù)素質(zhì)的全面提升。二是實施員工職業(yè)規(guī)劃管理，組織各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)、支行行長領(lǐng)導(dǎo)力提升培訓(xùn)等，印發(fā)《員工職級晉升管理辦法》《員工在職學(xué)歷教育管理工作指導(dǎo)意見》，激發(fā)員工工作熱情。三是定崗定編，編制崗位說明書，明確崗位職責(zé)要求。
三、基于流程銀行建設(shè)的合規(guī)風(fēng)險管理成效
隨著郵儲銀行的體制機制改革不斷深化，全面風(fēng)險管理的重要性日益凸顯，合規(guī)風(fēng)險管理作為一項核心風(fēng)險管理活動，在實現(xiàn)流程銀行建設(shè)目標(biāo)中發(fā)揮了重要作用，取得了初步成效。
（一）實現(xiàn)組織架構(gòu)與合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)的有機結(jié)合
郵儲銀行上海分行的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)采取復(fù)合型的組織模式，縱向上，由風(fēng)險與內(nèi)控委員會負(fù)責(zé)合規(guī)管理的日常監(jiān)督，分行設(shè)獨立的法律與合規(guī)部，配備專職合規(guī)管理崗，支行設(shè)風(fēng)險合規(guī)部，配備風(fēng)險合規(guī)崗；橫向上，分、支行各部門均明確一名部門負(fù)責(zé)人分管合規(guī)，并確定一名合規(guī)工作聯(lián)系人。這種縱到底、橫到邊的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)有效地構(gòu)筑了防控合規(guī)風(fēng)險的“三道防線”：第一道防線――業(yè)務(wù)部門，對是否切實落實合規(guī)風(fēng)險的防控負(fù)有首要責(zé)任，是防控合規(guī)風(fēng)險的執(zhí)行部門。第二道防線――法律與合規(guī)部，牽頭組織建設(shè)全行合規(guī)風(fēng)險管理機制，對全行合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測和評估。第三道防線――審計部，是合規(guī)監(jiān)督部門，對業(yè)務(wù)條線經(jīng)營的合規(guī)性進(jìn)行事后審計，定期與不定期開展檢查稽核，并監(jiān)督法律與合規(guī)部是否履行了合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)。上述職責(zé)分工有效地保障了合規(guī)風(fēng)險管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營與內(nèi)審之間的獨立性，與分行三大版塊，業(yè)務(wù)前中后臺嚴(yán)格分離、后臺業(yè)務(wù)集中處理的組織架構(gòu)有機結(jié)合，實現(xiàn)了效率與管控的兼顧和平衡。
（二）實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理有效嵌合
以流程和崗位責(zé)任為基礎(chǔ)，在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)落實法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度的要求，隨流程落實內(nèi)控，提高過程控制能力和人員執(zhí)行力，提高合規(guī)風(fēng)險管理的及時性和有效性，是郵儲銀行上海分行實施合規(guī)風(fēng)險嵌入式管理的基本思路。為此，其制定了合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)測試、合規(guī)舉報、合規(guī)信息報送等制度，開展網(wǎng)點合規(guī)檢查，進(jìn)行新規(guī)速遞與宣貫，合規(guī)風(fēng)險提示，組織合規(guī)培訓(xùn)等，將一系列合規(guī)風(fēng)險管理的觸角延伸到業(yè)務(wù)流程的眾多環(huán)節(jié)，對合規(guī)風(fēng)險識別、評估、量化、監(jiān)控、檢查、報告的全過程進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，實現(xiàn)合規(guī)對全行業(yè)務(wù)發(fā)展的有效支持。
（三）以合規(guī)考核促業(yè)務(wù)發(fā)展
銀行的發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營，并與防范風(fēng)險相伴。郵儲銀行上海分行加大對機構(gòu)和員工合規(guī)績效的考核力度，有效地促進(jìn)了員工規(guī)范操作、業(yè)務(wù)健康發(fā)展。一是對機構(gòu)進(jìn)行合規(guī)績效考核，分為上級對下級合規(guī)部門的考核、本級考核兩種，上級對下級合規(guī)部門的考核主要以條線考核為主；本級考核屬于“360度考核”，由行長、分管行長、分行其他部門、下屬支行對合規(guī)部門工作業(yè)績、工作效率、協(xié)調(diào)配合等情況進(jìn)行打分與評價。二是制定《違規(guī)行為積分管理辦法》《員工違規(guī)行為處理辦法》等，對機構(gòu)和從業(yè)人員違反規(guī)章制度的行為進(jìn)行負(fù)向累計記分，對機構(gòu)和從業(yè)人員制止違規(guī)違紀(jì)、堵截案件等行為進(jìn)行正向累計記分，據(jù)以進(jìn)行考核管理。三是制定《關(guān)鍵崗位員工崗位輪換和強制休假辦法》，加強內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。四是成立員工違規(guī)行為審理委員會，每半年度開展一次員工行為集中排查，及時發(fā)現(xiàn)員工違規(guī)行為。
四、加強合規(guī)風(fēng)險管理的構(gòu)想
在商業(yè)銀行各項改革持續(xù)推進(jìn)的過程中，實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理與流程銀行建設(shè)相統(tǒng)一意義重大。積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，不斷完善治理結(jié)構(gòu)，深化組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，有利于銀行合規(guī)風(fēng)險管理水平的根本提高。
（一）培育銀行良好合規(guī)文化，積極推廣流程銀行理念
