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時(shí)間：2023-12-31 10:49:20
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一、“區(qū)塊鏈”的產(chǎn)生
2008年11月1日，中本聰（Satoshi Nakamoto）發(fā)表的《比特幣：一種點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的電子現(xiàn)金系統(tǒng)》一文闡述了基于P2P 網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、加密技術(shù)、時(shí)間戳技術(shù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)的電子現(xiàn)金系統(tǒng)的構(gòu)架理念，這標(biāo)志著比特幣的誕生。此后的2009年1月3日，第一個(gè)序號(hào)為0的比特幣創(chuàng)世區(qū)塊誕生。2009年1月9日出現(xiàn)序號(hào)1的區(qū)塊，并與序號(hào)為0的創(chuàng)世區(qū)塊相連接形成了鏈，標(biāo)志著區(qū)塊鏈的誕生。
從本質(zhì)上看，區(qū)塊鏈技術(shù)是一種不依賴第三方、通過自身分布式節(jié)點(diǎn)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、驗(yàn)證、傳遞和交流的一種技術(shù)方案。因此，基于金融會(huì)計(jì)的角度，區(qū)塊鏈技術(shù)可定義為一種分布式開放性去中心化的大型網(wǎng)絡(luò)記賬簿，任何人在任何時(shí)間都可以采用相同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)加入自己的信息，實(shí)現(xiàn)持續(xù)滿足各種數(shù)據(jù)錄入需要的目的。
近年來，作為比特幣底層技術(shù)之一的區(qū)塊鏈技術(shù)日益受到重視。在比特幣形成過程中，區(qū)塊（block）是一個(gè)個(gè)的存儲(chǔ)單元，記錄了一定時(shí)間內(nèi)各個(gè)區(qū)塊節(jié)點(diǎn)全部的交流信息。各個(gè)區(qū)塊之間通過隨機(jī)散列實(shí)現(xiàn)鏈接（chain），后一個(gè)區(qū)塊包含前一個(gè)區(qū)塊的哈希值，隨著信息交流的擴(kuò)大，區(qū)塊相繼接續(xù)，形成的結(jié)果就叫區(qū)塊鏈。
區(qū)塊鏈技術(shù)是具有普適性的底層技術(shù)框架，可以為金融、經(jīng)濟(jì)、科技甚至政治等各領(lǐng)域帶來深刻變革。目前，一般認(rèn)為區(qū)塊鏈技術(shù)正處于2.0 模式的初期，股權(quán)眾籌和P2P 借貸等各類基于區(qū)塊鏈技術(shù)的互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)用相繼涌現(xiàn)，發(fā)展前景廣闊。
二、區(qū)塊鏈技術(shù)的原理與特點(diǎn)
（一）區(qū)塊鏈技術(shù)原理
區(qū)塊鏈技術(shù)是基于密碼學(xué)中橢圓曲線數(shù)字簽名算法（ECDSA）實(shí)現(xiàn)去中心化的數(shù)據(jù)庫技術(shù)，將區(qū)塊以鏈的方式組合在一起形成數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，以參與者共識(shí)為基礎(chǔ)存儲(chǔ)有先后關(guān)系的、能在系統(tǒng)內(nèi)驗(yàn)證的數(shù)據(jù)。
（二）區(qū)塊鏈技術(shù)特點(diǎn)
1、數(shù)據(jù)信息完整透明，可完全驗(yàn)證。區(qū)塊鏈技術(shù)中，記錄數(shù)據(jù)的區(qū)塊按時(shí)間順序生成，相鄰區(qū)塊具有嚴(yán)密的邏輯關(guān)系，相互引用生成；同時(shí)區(qū)塊組合成鏈，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)所有節(jié)點(diǎn)共享的交易數(shù)據(jù)庫。區(qū)塊鏈技術(shù)形成存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)具有不可篡改和無法偽造的時(shí)間戳，任何交易都有完整的證據(jù)鏈和可信任的追溯環(huán)節(jié)。
2、開源、去中心的分布式結(jié)構(gòu)。區(qū)塊鏈系統(tǒng)是開源、去中心化的，建立的數(shù)據(jù)庫是全球范圍內(nèi)的超級(jí)數(shù)據(jù)庫，業(yè)務(wù)模式具有極高的包容性；數(shù)據(jù)信息的各個(gè)環(huán)節(jié)都采取分布式分配給系統(tǒng)各個(gè)節(jié)點(diǎn)，保證系統(tǒng)內(nèi)置業(yè)務(wù)的連續(xù)性自運(yùn)轉(zhuǎn)。
3、高安全性的智能合約。區(qū)塊鏈技術(shù)采用“非對(duì)稱加密算法”解決共識(shí)機(jī)制，不擁有私鑰而破解的可能性幾乎為零，安全性非常高，同時(shí)運(yùn)用可編程原理內(nèi)嵌腳本概念，形成智能合約。
4、高效率，低成本。區(qū)塊鏈技術(shù)信任機(jī)制建立在非對(duì)稱密碼學(xué)基礎(chǔ)上，系統(tǒng)使用者不需要了解對(duì)方基本信息即可進(jìn)行可信任的價(jià)值交換，即在沒有中心機(jī)構(gòu)的情況下達(dá)成共識(shí)，價(jià)值交換的摩擦成本幾乎為零。
5、透明數(shù)據(jù)背后的匿名性。區(qū)塊鏈上的數(shù)據(jù)都是公開透明的，但數(shù)據(jù)并不綁定到個(gè)人，任何交易的信任基礎(chǔ)都是通過純數(shù)學(xué)背書而非交易對(duì)象的身份背書，從而實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)透明的同時(shí)保護(hù)參與者個(gè)人隱私的匿名特點(diǎn)。
三、“區(qū)塊鏈”應(yīng)用前景展望
“區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)”帶有時(shí)間戳，由共識(shí)節(jié)點(diǎn)共同驗(yàn)證和記錄，因此不可篡改和偽造，這使得區(qū)塊鏈可廣泛應(yīng)用于各類數(shù)據(jù)公證和審計(jì)場景：區(qū)塊鏈可以永久地安全存儲(chǔ)由政府機(jī)構(gòu)核發(fā)的各類許可證、登記表、執(zhí)照、證明、認(rèn)證和記錄等，并可在任意時(shí)間點(diǎn)方便地證明某項(xiàng)數(shù)據(jù)的存在性和一定程度上的真實(shí)性。
同時(shí)，區(qū)塊鏈技術(shù)與金融市場應(yīng)用有很高的契合度，R3CEV、納斯達(dá)克等各大銀行、券商及金融機(jī)構(gòu)相繼投入到區(qū)塊鏈技術(shù)的研發(fā)中。區(qū)塊鏈可以在去中心化系統(tǒng)中自發(fā)地產(chǎn)生信用，從而建立無中心機(jī)構(gòu)信用背書的金融市場，在很大程度上實(shí)現(xiàn)了“金融脫媒”，這對(duì)第三方支付、資金托管等存在中介機(jī)構(gòu)的商業(yè)模式來說是顛覆性的變革；在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，區(qū)塊鏈在一定程度上應(yīng)用于股權(quán)眾籌、P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸和互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)等商業(yè)模式；證券和銀行業(yè)務(wù)也是區(qū)塊鏈的重要應(yīng)用領(lǐng)域，傳統(tǒng)證券交易需要經(jīng)過中央結(jié)算機(jī)構(gòu)、銀行、證券公司和交易所等中心機(jī)構(gòu)的多重協(xié)調(diào)，而利用區(qū)塊鏈自動(dòng)化智能合約和可編程的特點(diǎn)，能夠極大地降低交易成本并提高交易效率，避免繁瑣的中心化清算交割過程，實(shí)現(xiàn)方便快捷的金融產(chǎn)品交易；同時(shí)，區(qū)塊鏈和比特幣的即時(shí)到帳特點(diǎn)使銀行實(shí)現(xiàn)比SWIFT 代碼體系更為快捷、經(jīng)濟(jì)和安全的跨境轉(zhuǎn)賬。
“區(qū)塊鏈”在資產(chǎn)管理領(lǐng)域能夠?qū)崿F(xiàn)有形和無形資產(chǎn)的確權(quán)、授權(quán)和實(shí)時(shí)監(jiān)控。對(duì)于無形資產(chǎn)來說，基于時(shí)間戳技術(shù)和不可篡改等特點(diǎn)，可以將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、域名管理、積分管理等領(lǐng)域；而對(duì)有形資產(chǎn)來說，通過結(jié)合物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為資產(chǎn)設(shè)計(jì)唯一標(biāo)識(shí)并部署到區(qū)塊鏈上，能夠形成 “數(shù)字智能資產(chǎn)”，實(shí)現(xiàn)基于區(qū)塊鏈的分布式資產(chǎn)授權(quán)和控制。
因此，根據(jù)實(shí)際應(yīng)用場景和需求，區(qū)塊鏈技術(shù)已經(jīng)演化出三種應(yīng)用模式，即公共鏈（Public block-chain）、聯(lián)盟鏈（Consortium block-chain）和私有鏈（Private block-chain）。公共鏈?zhǔn)峭耆ブ行幕膮^(qū)塊鏈，比特幣是公共鏈的典型代表。聯(lián)盟鏈則是部分去中心化的區(qū)塊鏈，適用于多個(gè)實(shí)體構(gòu)成的組織或聯(lián)盟，其共識(shí)過程受到預(yù)定義的一組節(jié)點(diǎn)控制；私有鏈則是完全中心化的區(qū)塊鏈，適用于特定機(jī)構(gòu)的內(nèi)部數(shù)據(jù)管理與審計(jì)等，其寫入權(quán)限由中心機(jī)構(gòu)控制，而讀取權(quán)限可視需求有選擇性地對(duì)外開放。
盡管現(xiàn)階段區(qū)塊鏈技術(shù)仍面臨著安全問題、效率問題和資源問題等負(fù)面情形的困擾，但是我們?nèi)耘f有理由相信，在不久的將來，區(qū)塊鏈技術(shù)將走進(jìn)千家萬戶，成為便捷生活的通用技術(shù)。
參考文獻(xiàn)：
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區(qū)塊鏈將使所有個(gè)體都有可能成為金融資源配置中的重要節(jié)點(diǎn)，也將促進(jìn)現(xiàn)有金融體系與金融規(guī)則的改良，構(gòu)建共享共贏式的金融發(fā)展生態(tài)體系。區(qū)塊鏈技術(shù)的出現(xiàn)是人類信用創(chuàng)造的一次革命，它能讓交易雙方在無需第三方信用中介的情況下開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)低成本的價(jià)值轉(zhuǎn)移?？梢哉f，區(qū)塊鏈技術(shù)是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代效率更高的價(jià)值交換技術(shù)，互聯(lián)網(wǎng)由此從傳遞信息的信息互聯(lián)網(wǎng)向轉(zhuǎn)移價(jià)值的價(jià)值互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)化，這有利于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)借勢轉(zhuǎn)型，將內(nèi)生的業(yè)務(wù)流程和應(yīng)用場景互聯(lián)網(wǎng)化。
一、區(qū)塊鏈的特征與不足
(一)區(qū)塊鏈的主要特征
(1)去中心。在區(qū)塊鏈中，不存在中心化的硬件或管理機(jī)構(gòu)，分布式的結(jié)構(gòu)體系和開源協(xié)議讓所有的參與者都參與數(shù)據(jù)的記錄和驗(yàn)證，再通過分布式傳播發(fā)送給各個(gè)節(jié)點(diǎn)，每個(gè)參與的節(jié)點(diǎn)都是“自中心”，權(quán)利和義務(wù)都是均等的。區(qū)塊鏈又不是簡單的去中心，而是多中心或弱中心。當(dāng)物聯(lián)網(wǎng)使所有個(gè)體都有可能成為中心節(jié)點(diǎn)時(shí)，傳統(tǒng)金融中介的中心地位發(fā)生改變，從壟斷型、資源優(yōu)勢型的中心和強(qiáng)中介轉(zhuǎn)化為開放式平臺(tái)，成為服務(wù)導(dǎo)向式的多中心當(dāng)中的差異化中心。
(2)去信任。從信任的角度來看，區(qū)塊鏈采用一套公開透明的數(shù)學(xué)算法，基于協(xié)商一致的規(guī)范和協(xié)議，使所有節(jié)點(diǎn)能夠在去信任的環(huán)境下自動(dòng)安全地交換數(shù)據(jù)。區(qū)塊鏈實(shí)質(zhì)上是通過數(shù)學(xué)方法解決信任問題，所有的規(guī)則都以算法程序的形式表達(dá)，參與方不需要知道交易對(duì)手的信用水平，不需要第三方機(jī)構(gòu)的交易背書或者擔(dān)保驗(yàn)證，只需要信任共同的算法，通過算法為參與者創(chuàng)造信用、產(chǎn)生信任、達(dá)成共識(shí)。
(3)時(shí)間戳。區(qū)塊是一段時(shí)間內(nèi)的數(shù)據(jù)和代碼打包而生成的，下一區(qū)塊的頁首包含上一區(qū)塊的索引信息，首尾相連便形成了鏈。記錄完整歷史的區(qū)塊與可進(jìn)行完整驗(yàn)證的鏈，形成了可追朔完整歷史的時(shí)間戳，可為每一筆數(shù)據(jù)提供檢索和查找功能，并可借助區(qū)塊鏈結(jié)構(gòu)追本溯源，逐筆驗(yàn)證。所以，區(qū)塊鏈生成時(shí)都加蓋了時(shí)間戳，形成不可篡改、不可偽造的數(shù)據(jù)庫。單個(gè)節(jié)點(diǎn)上對(duì)數(shù)據(jù)庫的修改是無效的，除非能夠同時(shí)控制系統(tǒng)中超過51%的節(jié)點(diǎn)，因此區(qū)塊鏈的數(shù)據(jù)可靠性很高。
(4)非對(duì)稱加密。區(qū)塊鏈?zhǔn)褂梅菍?duì)稱加密算法，即在加密和解密過程中使用一個(gè)“密鑰對(duì)”，“密鑰對(duì)”中的兩個(gè)密鑰具有非對(duì)稱特點(diǎn)。在區(qū)塊鏈的應(yīng)用場景中，一方面，密鑰是所有參與者可見的公鑰，參與者都可用公鑰來加密一段真實(shí)性信息，只有信息擁有者能用私鑰來解密。另一方面，使用私鑰對(duì)信息簽名，通過對(duì)應(yīng)的公鑰來驗(yàn)證簽名，確保信息為真正的持有人發(fā)出。非對(duì)稱加密將價(jià)值交換中的摩擦邊界降到最低，能夠?qū)崿F(xiàn)透明數(shù)據(jù)的匿名性，保護(hù)個(gè)人隱私。
(5)智能合約：由于區(qū)塊鏈可實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的價(jià)值傳遞，傳遞時(shí)可以嵌入相應(yīng)的編程腳本，通過這種智能合約的方式去處理一些無法預(yù)見的交易模式，保證區(qū)塊鏈能夠持續(xù)生效。這種可編程腳本本質(zhì)上是眾多指令匯總的列表，實(shí)現(xiàn)價(jià)值交換時(shí)的針對(duì)性和條件性，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的特定用途。所以，基于區(qū)塊鏈的任何價(jià)值交換活動(dòng)都可通過智能編程的方式對(duì)其用途、方向和各種限制條件等做到硬控制，省去了以法律或者合同軟約束的成本。
(二)區(qū)塊鏈存在的主要問題
(1)高能耗問題。傳統(tǒng)貨幣銀行學(xué)體系中存在不可能三角，即不可能同時(shí)達(dá)到去中心化、低能耗和高度安全，在區(qū)塊鏈構(gòu)建中也同樣存在不可能三角。比如，在比特幣的實(shí)際應(yīng)用中，其發(fā)展帶來了計(jì)算機(jī)硬件的快速膨脹，在“挖礦”過程中的主要成本轉(zhuǎn)移到硬件成本和電力成本等。所以，應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)權(quán)益成本收益后，讓其技術(shù)功效發(fā)揮至最大化成為急需解決的問題。
(2)存儲(chǔ)空間問題。由于區(qū)塊鏈記錄系統(tǒng)中自初始信息的每一筆交易信息，并且每個(gè)節(jié)點(diǎn)都要下載存儲(chǔ)并實(shí)時(shí)更新數(shù)據(jù)區(qū)塊，所以，每個(gè)節(jié)點(diǎn)的數(shù)據(jù)都完全同步的話，網(wǎng)絡(luò)壓力較大，每個(gè)節(jié)點(diǎn)的存儲(chǔ)空間容量要求可能會(huì)成為制約其發(fā)展的關(guān)鍵問題。
(3)抗壓能力問題。基于區(qū)塊鏈構(gòu)建的系統(tǒng)遵循木桶理論，要兼顧所有網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)中處理速度和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境最差的，所以，如果將區(qū)塊鏈技術(shù)推廣至大規(guī)模交易環(huán)境下，其整體的抗壓能力還有待驗(yàn)證。如果每秒產(chǎn)生的交易量超過系統(tǒng)(最弱節(jié)點(diǎn))的設(shè)計(jì)容納能力，交易就自動(dòng)進(jìn)入到隊(duì)列進(jìn)行排隊(duì)，帶來不良用戶體驗(yàn)。
二、區(qū)塊鏈在金融領(lǐng)域的應(yīng)用
(一)金融基礎(chǔ)設(shè)施
區(qū)塊鏈可能作為互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施，在很多領(lǐng)域都表現(xiàn)出廣闊的應(yīng)用前景。在金融行業(yè)中，區(qū)塊鏈技術(shù)將首先影響支付系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)、交易數(shù)據(jù)庫等金融基礎(chǔ)設(shè)施，隨后該技術(shù)也會(huì)擴(kuò)及一般性金融業(yè)務(wù)，比如信用體系、“反洗錢”等。這是因?yàn)椋趨^(qū)塊鏈技術(shù)的特點(diǎn)，其將首先切入信任要求高且傳統(tǒng)信任機(jī)制成本高的基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，過去，基礎(chǔ)設(shè)施都是公共產(chǎn)品，而區(qū)塊鏈新技術(shù)和新制度使更多人有可能參與公共產(chǎn)品供給。未來的互聯(lián)網(wǎng)金融是要利用區(qū)塊鏈等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，改造傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的核心生產(chǎn)系統(tǒng)，把金融企業(yè)架構(gòu)在互聯(lián)網(wǎng)上。
當(dāng)前的信息互聯(lián)網(wǎng)可統(tǒng)稱為TCP/IP模型，HTTP是應(yīng)用層中最重要的應(yīng)用協(xié)議。在價(jià)值互聯(lián)網(wǎng)中，區(qū)塊鏈?zhǔn)窃趹?yīng)用層里的一個(gè)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸?shù)膮f(xié)議。它的價(jià)值與信息互聯(lián)網(wǎng)中HTTP協(xié)議的價(jià)值是一樣的。區(qū)塊鏈的巨大潛力和前景就是可以重構(gòu)傳統(tǒng)金融業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施與核心生產(chǎn)系統(tǒng)，而不僅僅停留在APP等應(yīng)用層面。這是因?yàn)椋诰W(wǎng)絡(luò)層次，區(qū)塊鏈?zhǔn)墙⒃贗P通信協(xié)議基礎(chǔ)上的，是建立在分布式網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上的;在數(shù)據(jù)層面，區(qū)塊鏈這一數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)是嶄新的，明顯優(yōu)于現(xiàn)有金融體系的數(shù)據(jù)庫;在應(yīng)用層面，基于區(qū)塊鏈的登記結(jié)算、清算系統(tǒng)以及智能合約、物聯(lián)網(wǎng)能大幅提升效率，區(qū)塊鏈上的金融活動(dòng)是可編程的金融。.
(二)數(shù)字貨幣
從安全、成本等角度看，紙幣被新技術(shù)、新產(chǎn)品取代是大勢所趨。數(shù)字貨幣發(fā)行、流通體系的建立，對(duì)于金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展都是十分必要的。遵循傳統(tǒng)貨幣與數(shù)字貨幣一體化的思路，數(shù)字貨幣的發(fā)行、流通和交易應(yīng)由央行主導(dǎo)，體現(xiàn)便利性和安全性，做到保護(hù)隱私與維護(hù)社會(huì)秩序、打擊違法犯罪行為的平衡，要有利于貨幣政策的有效運(yùn)行和傳導(dǎo)，要保留貨幣主權(quán)的控制力，數(shù)字貨幣是自由可兌換的，同時(shí)也是可控的可兌換。
(下轉(zhuǎn)第27頁)
(上接第25頁)
區(qū)塊鏈技術(shù)在比特幣上的成功證明了可編程數(shù)字貨幣的可行性。英國央行的研究表明，中央銀行可以考慮發(fā)行基于區(qū)塊鏈的數(shù)字貨幣，這可增加金融穩(wěn)定性。數(shù)字貨幣的技術(shù)路線可分為基于賬戶和不基于賬戶兩種，也可分層并用而設(shè)法共存。區(qū)塊鏈技術(shù)的特點(diǎn)是分布式簿記，不基于賬戶，而且無法篡改，如果數(shù)字貨幣重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)保護(hù)個(gè)人隱私，可選用這一技術(shù)。不過，目前區(qū)塊鏈占用的計(jì)算資源和存儲(chǔ)資源太多，應(yīng)對(duì)不了現(xiàn)在的交易規(guī)模，需要解決這一問題才能得到推廣應(yīng)用。
(三)自金融
如果從服務(wù)的角度、從非貨幣創(chuàng)造角度來看，現(xiàn)代金融都是通過中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)的。互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，有可能實(shí)現(xiàn)去中介化的真正意義上的直接金融。不過，這種可能性還不完全，最主要的原因是目前互聯(lián)網(wǎng)金融是在原有金融基礎(chǔ)之上的，無法跳出來，區(qū)塊鏈技術(shù)提供了一種可能性。區(qū)塊鏈可分為公有區(qū)塊鏈和私有區(qū)塊鏈。公有區(qū)塊鏈就是像比特幣這樣的，認(rèn)可了協(xié)議，就成為區(qū)塊鏈的組成部分。私有區(qū)塊鏈仍然是要獲得許可的，銀行系統(tǒng)的區(qū)塊鏈技術(shù)，需要對(duì)每一個(gè)參與者進(jìn)行審核。私有區(qū)塊鏈非常近似于一種自金融的形態(tài)，公有區(qū)塊鏈更類似于對(duì)私有區(qū)塊鏈底層的支持和保障。當(dāng)區(qū)塊鏈技術(shù)普遍應(yīng)用，金融管理技術(shù)的第三方化普通呈現(xiàn)，基于區(qū)塊鏈技術(shù)的自金融就完全成為可能。
三、區(qū)塊鏈應(yīng)用與金融監(jiān)管
區(qū)塊鏈技術(shù)是目前唯一無需第三方就可用于記錄和證明交易一致性和公司財(cái)務(wù)準(zhǔn)確性的工具。因此，它可以滿足潛在監(jiān)管者和公眾對(duì)于審計(jì)有效性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性的要求，在金融領(lǐng)域有著廣闊的應(yīng)用前景。但其發(fā)展仍受到現(xiàn)行制度的制約。一方面，區(qū)塊鏈對(duì)現(xiàn)行體制帶來了沖擊，因?yàn)槠淙ブ行?、自治的特性淡化了國家、監(jiān)管等概念。比如，以比特幣為代表的數(shù)字貨幣挑戰(zhàn)了國家的貨幣發(fā)行權(quán)和貨幣政策調(diào)控權(quán)，導(dǎo)致貨幣當(dāng)局對(duì)數(shù)字貨幣的發(fā)展持保守態(tài)度。另一方面，監(jiān)管部門對(duì)這項(xiàng)新技術(shù)也缺乏充分的認(rèn)識(shí)和預(yù)期，法律和制度建立將會(huì)嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致區(qū)塊鏈運(yùn)用缺乏必要的制度規(guī)范和法律保護(hù)，增大了市場主體的風(fēng)險(xiǎn)。
區(qū)塊鏈金融技術(shù)一旦在金融業(yè)普遍展開以后，監(jiān)管的去金融屬性化就產(chǎn)生了，監(jiān)管職能、監(jiān)管方式和監(jiān)管手段將會(huì)被重新界定。比如，證券借貸、回購和融資融券如能通過區(qū)塊鏈交易，監(jiān)管部門就可考慮利用這個(gè)公共賬本的信息對(duì)市場中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，不僅高效而且可靠。從宏觀金融視角看，當(dāng)自金融時(shí)代產(chǎn)生以后，貨幣創(chuàng)造和傳導(dǎo)機(jī)制以及信用創(chuàng)造格局將會(huì)變化。從微觀金融視角看，隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，金融與商業(yè)已經(jīng)難以區(qū)分，將超越分業(yè)和混業(yè)監(jiān)管的含義，金融監(jiān)管體系的改革需要從這個(gè)視角來探討。
區(qū)塊鏈具有去中心化、透明性、匿名性以及安全性等主要特征，對(duì)于金融業(yè)態(tài)發(fā)展具有重要價(jià)值。在信用機(jī)制層面，區(qū)塊鏈技術(shù)借助密碼學(xué)技術(shù)，擺脫了傳統(tǒng)的第三方信用機(jī)制，由節(jié)點(diǎn)上各個(gè)數(shù)據(jù)塊實(shí)現(xiàn)信息間的傳遞和交流，權(quán)利與義務(wù)對(duì)等而提升其運(yùn)營效率。因而也可以進(jìn)一步的提升整個(gè)區(qū)塊鏈上價(jià)值信息的透明性，每一個(gè)節(jié)點(diǎn)的信息都是固定而且相互獨(dú)立的，不能夠進(jìn)行修改，節(jié)點(diǎn)之間采用密碼學(xué)技術(shù)實(shí)現(xiàn)匿名。因此，區(qū)塊鏈技術(shù)可以實(shí)現(xiàn)較高的信息和價(jià)值存儲(chǔ)與傳遞的安全性，任一節(jié)點(diǎn)都可以實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)區(qū)塊數(shù)據(jù)的拷貝，但是不能改變?nèi)魏喂?jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)，在不借助中心第三方中介的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)信息安全傳遞。
2 區(qū)塊鏈技術(shù)在金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
2.1 區(qū)塊鏈技術(shù)在金融業(yè)的應(yīng)用方向
2.1.1 數(shù)字貨幣。在金融業(yè)長期的發(fā)展中，貨幣的發(fā)展變革也悄然興起，在互聯(lián)網(wǎng)電子化的今天，數(shù)字貨幣比傳統(tǒng)的紙幣發(fā)展更具活力。區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用在比特幣發(fā)展中已經(jīng)取得了重要的成績，特別是以密碼學(xué)技術(shù)為核心加密實(shí)現(xiàn)了數(shù)字貨幣的安全性。數(shù)字貨幣的發(fā)展能夠有效的降低紙幣發(fā)行和流通的成本，隨著數(shù)字貨幣在世界范圍內(nèi)的流通與交換問題得到解決，數(shù)字貨幣將會(huì)帶來整個(gè)金融業(yè)的變革。
2.1.2 金融資產(chǎn)綜合交易平臺(tái)建設(shè)。隨著金融業(yè)態(tài)與互聯(lián)網(wǎng)的深度融合發(fā)展，基于互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的綜合金融資產(chǎn)交易平臺(tái)成為金融業(yè)高效發(fā)展的重要基礎(chǔ)。而區(qū)塊鏈技術(shù)將會(huì)在平臺(tái)基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)智能合約化，依靠數(shù)據(jù)模塊特有的安全性、去中心特性實(shí)現(xiàn)價(jià)值傳遞。
2.1.3 降低國際支付與結(jié)算成本與時(shí)間。區(qū)塊鏈支付技術(shù)正在興起并得到快速發(fā)展，比較傳統(tǒng)的跨國交易支付，區(qū)塊鏈技術(shù)更加安全、高效。區(qū)塊鏈支付方式可以通過點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的有效手段實(shí)現(xiàn)支付，降低支付手續(xù)時(shí)間，而且沒有第三方信用機(jī)構(gòu)的存在，很大程度上降低支付手續(xù)費(fèi)率，能夠推動(dòng)跨境貿(mào)易和跨境電商的快速發(fā)展。
2.1.4 提高金融資產(chǎn)交易組織效率。以往的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移需要依靠一定的證券等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行一系列的審批操作，區(qū)塊鏈技術(shù)可以依靠數(shù)據(jù)的共享，實(shí)現(xiàn)各個(gè)節(jié)點(diǎn)間的有效互通，并且在不影響資金安全的情況下快速完成資產(chǎn)交易。這種模式下信息更加透明、操作更加規(guī)范、周期更短、效率更高、成本也更低。
2.2 區(qū)塊鏈技術(shù)在金融業(yè)的應(yīng)用現(xiàn)狀
目前區(qū)塊鏈技術(shù)已經(jīng)得到很多國家的重視，并且出臺(tái)很多政策引導(dǎo)市場對(duì)于區(qū)塊鏈技術(shù)的研究和應(yīng)用。在數(shù)字貨幣、商業(yè)銀行以及交易所等金融機(jī)構(gòu)組織方面，區(qū)塊鏈技術(shù)得到了初步的探索與實(shí)踐。
在數(shù)字貨幣方面，比較常見的就是比特幣。比特幣作為一種數(shù)字貨幣，完全不具備傳統(tǒng)紙幣和當(dāng)前電子貨幣的屬性，但是能夠用于交易、購買支付以及貨幣對(duì)換等，隨著比特幣的發(fā)展，一些圍繞比特幣的借記卡等產(chǎn)品也相繼出現(xiàn)。厄瓜多爾也在2015年推出自己的國家數(shù)字貨幣，這種貨幣依靠區(qū)塊鏈加密技術(shù)，不僅能夠使各個(gè)群體記住互聯(lián)網(wǎng)獲得金融服務(wù)，還能夠推進(jìn)國家對(duì)于貨幣流通的控制，減少洗錢等非法行為。國際支付方面，區(qū)塊鏈技術(shù)很大程度上緩解了跨境支付對(duì)于第三方金融機(jī)構(gòu)的依賴，美國的Ripple建立了基于區(qū)塊鏈的網(wǎng)絡(luò)金融傳輸協(xié)議實(shí)現(xiàn)對(duì)傳統(tǒng)第三方信用機(jī)構(gòu)的替代。這種網(wǎng)絡(luò)傳輸協(xié)議在桑坦德英國分行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)中得到使用。目前Ripple區(qū)塊鏈技術(shù)已經(jīng)與全球19個(gè)國家的銀行進(jìn)行合作，推進(jìn)了國家支付的變革。在金融綜合服務(wù)平臺(tái)和金融資產(chǎn)交易組織方面，也已經(jīng)有很多公司進(jìn)行嘗試，如R3CEV 公司建立了由美國銀行、花旗銀行、德意志銀行、匯豐銀行等43 家不同國家銀行參與的區(qū)塊鏈聯(lián)盟，力圖確立一個(gè)國家區(qū)塊鏈技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，從而實(shí)現(xiàn)在全球的跨境結(jié)算和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移中更加高效、安全。
3 區(qū)塊鏈技術(shù)在金融業(yè)應(yīng)用的前景展望
區(qū)塊鏈技術(shù)在金融業(yè)發(fā)展從2015年開始進(jìn)入快速發(fā)展階段，根據(jù)一份調(diào)查結(jié)果可知，目前全球有近15%的銀行正將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于實(shí)踐，IBM預(yù)測指出未來幾年將是區(qū)塊鏈金融技術(shù)發(fā)展的重要時(shí)期，預(yù)計(jì)全球約有66%的商業(yè)銀行會(huì)開發(fā)出具有優(yōu)質(zhì)商業(yè)價(jià)值的區(qū)塊鏈技術(shù)。隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的熱度提升，我國金融行業(yè)區(qū)塊鏈技術(shù)探究也逐漸出現(xiàn)，2016年工信部《中國區(qū)塊鏈技術(shù)和應(yīng)用發(fā)展白皮書》奠定了未來幾年我國金融業(yè)發(fā)展的基調(diào)。圍繞區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)各業(yè)態(tài)的創(chuàng)新變革將是未來發(fā)展的重要趨勢。
盡管區(qū)塊鏈技術(shù)能夠解決很多金融業(yè)發(fā)展的實(shí)際問題，但是從目前來看在未來很長時(shí)間內(nèi)，區(qū)塊鏈技術(shù)在金融業(yè)應(yīng)用的發(fā)展也會(huì)面臨如下難題：
3.1 技術(shù)缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)
盡管區(qū)塊鏈技術(shù)得到很多國家的重視，并加強(qiáng)投入推進(jìn)技術(shù)開發(fā)，未來四年可以實(shí)現(xiàn)全球66%的商業(yè)銀行掌握商業(yè)應(yīng)用價(jià)值的區(qū)塊鏈金融技術(shù)，但是這些國家和企業(yè)間技術(shù)缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)塊鏈技術(shù)在未來長期內(nèi)也很難成熟，要想真正的轉(zhuǎn)變國際金融業(yè)發(fā)展還需要推進(jìn)各方合作。因此，區(qū)塊鏈金融技術(shù)不是單一技術(shù)的核心優(yōu)勢，需要世界各個(gè)國家、各個(gè)企業(yè)打破金融政策壁壘，形成區(qū)塊鏈發(fā)展聯(lián)盟，通過對(duì)話合作，深化交流形成統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)。
3.2 區(qū)塊鏈技術(shù)尚不成熟
區(qū)塊鏈金融技術(shù)的發(fā)展目前僅進(jìn)入初步的探討和實(shí)踐階段，很多國家已經(jīng)在金融支付和平臺(tái)服務(wù)中進(jìn)行嘗試，但是從比特幣技術(shù)轉(zhuǎn)變而來的區(qū)塊鏈金融技術(shù)尚需更多的實(shí)驗(yàn)和技術(shù)的投入。未來一段時(shí)期將是區(qū)塊鏈技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)的密集期，需要加大研發(fā)力度在支付、信用評(píng)級(jí)、信貸等金融服務(wù)體系等方面充分利用相關(guān)技術(shù)，重構(gòu)金融業(yè)務(wù)。
3.3 跨界人才缺乏
區(qū)塊鏈技術(shù)在金融業(yè)中的應(yīng)用需要有人才保障，而這種既能夠充分掌握區(qū)塊鏈技術(shù)又能夠熟知與應(yīng)用金融知識(shí)的實(shí)踐性人才很少。因而，可以對(duì)于區(qū)塊鏈技術(shù)在金融業(yè)的落地實(shí)施，務(wù)必需要在未來長時(shí)間內(nèi)，確立一套完善的專業(yè)人才培養(yǎng)體系，推進(jìn)金融理論與區(qū)塊鏈技術(shù)融合下的人才培養(yǎng)，并注重理論與技術(shù)結(jié)合的實(shí)踐性，以實(shí)現(xiàn)跨界人才培養(yǎng)。
參考文獻(xiàn)：
(2)三板:三板區(qū)塊鏈行業(yè)中無公司上漲。三板區(qū)塊鏈行業(yè)中有4家公司下跌，下跌公司為淘禮網(wǎng)、贊普科技、映翰通和云宏信息，跌幅分別為-38.13%、-2.16%、-1.30%和-0.34%。
(3)美股:美股區(qū)塊鏈行業(yè)中有4家公司上漲，漲幅前三名公司為Riot Blockchain、美國全球投資者、江蘇長三角精細(xì)化工，漲幅分別為+17.96%、+6.28%、+5.41%。美股區(qū)塊鏈行業(yè)中有8家公司下跌，跌幅前三名公司分別為Social Reality、迅雷和網(wǎng)易，跌幅分別為-14.77%、-10.94%和-8.61%。
(4)港股:港股區(qū)塊鏈行業(yè)中的兩家重點(diǎn)公司分別為區(qū)塊鏈集團(tuán)和美圖，市值分別為2.67億元和363.43億元。港股區(qū)塊鏈行業(yè)重點(diǎn)公司中，區(qū)塊鏈集團(tuán)變動(dòng)幅度為0%，美圖漲幅為+1.67%。
行業(yè)重點(diǎn)數(shù)據(jù)點(diǎn)評(píng)。1)區(qū)塊鏈指數(shù)持續(xù)波動(dòng)，今年初呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長。2017年上半年區(qū)塊鏈指數(shù)成交額較為穩(wěn)定，并在2017年年底出現(xiàn)了第一波大幅回升。2018年初，區(qū)塊鏈指數(shù)成交額呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。2018年5月18日，區(qū)塊鏈成交量達(dá)3.46億股，成交額高達(dá)44.24億元。2)加密貨幣中，比特幣遙遙領(lǐng)先，加密貨幣市場整體有所回升。比特幣以9，250.21億元的市值穩(wěn)居榜首，第二名以太坊市值4，534.28億元，排名第三的是瑞波幣，總市值為1，745.38億元。 行業(yè)重要新聞回顧。1)以色列推出區(qū)塊鏈證券借貸平臺(tái)BSL;韓國“新東方”Educo-op涉足區(qū)塊鏈攜韓頂尖教育機(jī)構(gòu)欲突破萬億市場瓶頸;Node Capital和火幣集團(tuán)聯(lián)合打造“全球區(qū)塊鏈創(chuàng)業(yè)加速營”;韓國海關(guān)測試區(qū)塊鏈清算系統(tǒng)提升進(jìn)出口業(yè)務(wù)效率。2)工信部白皮書:中國區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)生態(tài)初步形成;寧波引進(jìn)以區(qū)塊鏈等數(shù)字經(jīng)濟(jì)為核心的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目;雄安新區(qū)推出基于區(qū)塊鏈技術(shù)的智慧垃圾收集樣機(jī)器;HTC正在研發(fā)區(qū)塊鏈?zhǔn)謾C(jī)。
關(guān)注建議。我們建議關(guān)注區(qū)塊鏈技術(shù)服務(wù)商和部分領(lǐng)域的落地應(yīng)用較為成熟的公司。當(dāng)前區(qū)塊鏈技術(shù)處于1.5階段，應(yīng)用開始擴(kuò)散至金融領(lǐng)域外，2018呈爆發(fā)之勢，其中技術(shù)服務(wù)商是該階段最先受益的，其次為金融、供應(yīng)鏈和文娛領(lǐng)域應(yīng)用場景較為成熟的公司。
(1)三板公司:我們建議關(guān)注太一云(430070.OC)和華證聯(lián)(833166.OC);
狹義上的區(qū)塊鏈技術(shù)是基于密碼學(xué)中橢圓曲線數(shù)字簽名算法（ECDSA）實(shí)現(xiàn)去中心化的數(shù)據(jù)庫技術(shù)，將區(qū)塊以鏈的方式組合在一起形成數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，以參與者共識(shí)為基礎(chǔ)存儲(chǔ)有先后關(guān)系的、能在系統(tǒng)內(nèi)驗(yàn)證的數(shù)據(jù)。廣義的區(qū)塊鏈技術(shù)則是利用加密鏈?zhǔn)絽^(qū)塊結(jié)構(gòu)來驗(yàn)證與存儲(chǔ)數(shù)據(jù)、利用分布式節(jié)點(diǎn)共識(shí)算法來生成和更新數(shù)據(jù)、利用自動(dòng)化腳本代碼（智能合約）來編程和操作數(shù)據(jù)的一種全新的去中心化基礎(chǔ)架構(gòu)與分布式計(jì)算范式（Kavanagh D，2015）。區(qū)塊鏈的概念首次由Satoshi Nakamoto（2009）在論文《比特幣：一種點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的電子現(xiàn)金系統(tǒng)》中提出。O’Dwyer（2014）提出應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)來保護(hù)敏感數(shù)據(jù)、個(gè)人隱私等。Kishigami J（2015）等提出將區(qū)塊鏈應(yīng)用到數(shù)字內(nèi)容版權(quán)的保護(hù)上，改變傳統(tǒng)的CAS和DRM模式。R.Dennis（2015）提出了一種基于區(qū)塊鏈的聲譽(yù)系統(tǒng)。國內(nèi)對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)研究剛剛起步，相關(guān)著作較少。從實(shí)際應(yīng)用來看，除個(gè)別應(yīng)用開始小范圍推廣外，絕大部分運(yùn)用仍未走出實(shí)驗(yàn)室。
區(qū)塊鏈技術(shù)具有去中心化、分布式賬單、可靠安全以及透明公開等特點(diǎn)，使其在數(shù)字加密貨幣、金融和社會(huì)系統(tǒng)中有廣泛的應(yīng)用前景，給金融機(jī)構(gòu)帶來巨大的潛力和價(jià)值。多國央行、國際金融巨頭、交易所及IT行業(yè)巨頭紛紛涌入?yún)^(qū)塊鏈領(lǐng)域，其投資規(guī)模呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。在經(jīng)濟(jì)金融全球化時(shí)代，加強(qiáng)區(qū)塊鏈技術(shù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用問題研究，對(duì)探索我國金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
二、國內(nèi)外區(qū)塊鏈技術(shù)研發(fā)與應(yīng)用前景
區(qū)塊鏈作為擁有巨大應(yīng)用潛力的新技術(shù)，必將給全球金融業(yè)帶來革命性的變革。如何在金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展中發(fā)揮用武之地，全球金融界正以各種形式開展一系列探索（見表1、表2）。
三、區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主要潛在影響
（一）沖擊現(xiàn)有支付機(jī)構(gòu)的平臺(tái)功能，改變支付體系和架構(gòu)
區(qū)塊鏈技術(shù)具有靈活的架構(gòu)，可能重塑信用形成機(jī)制，尤其是區(qū)塊鏈的去中心化機(jī)制，即第三方支付的資金監(jiān)管功能可由“智能合約”自動(dòng)替代，將沖擊第三方支付的根基，在保證信息安全的同時(shí)有效提升系統(tǒng)的運(yùn)營效率和降低成本，大大提高資金利用率（侯本旗和趙飛，2015）。區(qū)塊鏈會(huì)使第三方支付逐步被邊緣化，目前已涌現(xiàn)了Ripple和Circle等多種支付清算類應(yīng)用，特別是像R3CEV聯(lián)盟機(jī)構(gòu)，沖擊現(xiàn)有機(jī)構(gòu)如支付寶的平臺(tái)功能，并將可能改變現(xiàn)有金融體系中的交易、清算和結(jié)算流程（見圖1）。據(jù)麥肯錫預(yù)測，如在全球范圍內(nèi)應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)開展B2B跨境支付與結(jié)算業(yè)務(wù)，則其每筆交易成本可將從約26美元降至15美元。
（二）數(shù)據(jù)信息不可篡改，彌補(bǔ)現(xiàn)有金融服務(wù)功能的不足
區(qū)塊鏈系統(tǒng)通過公鑰和私鑰的加密、解密對(duì)交易進(jìn)行處理，交易的主體及交易內(nèi)容都被記錄在區(qū)塊鏈上，任何交易都可被追蹤和查詢，數(shù)據(jù)信息不可篡改，具有更強(qiáng)的公信力。借鑒區(qū)塊鏈和加密技術(shù)，核查外部數(shù)據(jù)源、確認(rèn)滿足特定觸發(fā)條件后激活并執(zhí)行合約，促進(jìn)不同系統(tǒng)間的協(xié)調(diào)，提升數(shù)據(jù)交換效率（見圖2）。2015年末，納斯達(dá)克首次利用區(qū)塊鏈技術(shù)完成和記錄了一項(xiàng)私人證券交易，從股權(quán)交易市場標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算時(shí)間的3天，區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用將交易時(shí)間從股權(quán)交易市場標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間3天縮短至10分鐘、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)降低99%，從而有效降低資金成本和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
（三）優(yōu)化共識(shí)機(jī)制，提高系統(tǒng)的安全性和私密性
高安全性的智能合約可編程，實(shí)現(xiàn)主動(dòng)或被動(dòng)的處理數(shù)據(jù)，接受、儲(chǔ)存和發(fā)送價(jià)值，以及控制和管理各類鏈上智能資產(chǎn)等功能，即區(qū)塊鏈?zhǔn)褂蒙⒘兴惴訒r(shí)間戳（Timestamping），既可保證交易信息的真實(shí)性、獨(dú)立性和保密性，又為交易提供時(shí)間上的證明。如供應(yīng)鏈金融借助區(qū)塊鏈技術(shù)的“智能合約”功能自動(dòng)進(jìn)行支付，大大降低人工成本并減少因人工交易造成失誤的可能性，極大提高交易效率和安全性。據(jù)麥肯錫測算，從全球范圍來看，在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中廣泛開展區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用，可使銀行一年風(fēng)險(xiǎn)成本縮減11―16億美元。
（四）大幅改變信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，具有廣泛金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的潛力
區(qū)塊鏈技術(shù)是使用全新的加密認(rèn)證技術(shù)和去中心化的機(jī)制，通過新的信用創(chuàng)造方式，大幅改變信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，降低交易風(fēng)險(xiǎn)與成本，實(shí)現(xiàn)金融資源優(yōu)化配置。從技術(shù)特性來看，區(qū)塊鏈與傳統(tǒng)數(shù)據(jù)庫既有緊密的聯(lián)系又存在顯著差異（見表3），為涉及數(shù)據(jù)庫應(yīng)用的行業(yè)發(fā)展提供了新的技術(shù)選擇，兩者的有機(jī)結(jié)合必將產(chǎn)生強(qiáng)大的融合效應(yīng)，形成全新的發(fā)展模式，在主數(shù)據(jù)管理、復(fù)雜資產(chǎn)交易管理等領(lǐng)域具有廣泛開發(fā)的潛力。
（五）降低金融監(jiān)管的難度與成本，規(guī)范市場行為與秩序
區(qū)塊鏈的分布式系統(tǒng)具有透明、公開、不可篡改等特性，可做到實(shí)時(shí)平賬，避免事后審計(jì)，降低企業(yè)成本，降低結(jié)算與支付的出錯(cuò)率，實(shí)時(shí)監(jiān)控每一筆資金的流入流出情況，適用于合規(guī)、審計(jì)和風(fēng)控領(lǐng)域，從而為審計(jì)和監(jiān)管單位提供數(shù)據(jù)透明性。銀行業(yè)基于區(qū)塊鏈技術(shù)可監(jiān)測分析、識(shí)別異常交易，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并能有效防止欺詐、洗錢等犯罪行為。近?啄昀矗?世界各國商業(yè)銀行和金融公司為應(yīng)對(duì)日趨嚴(yán)格的金融監(jiān)管要求，不斷加大人力和物力的投入。根據(jù)高盛測算，區(qū)塊鏈可以驅(qū)動(dòng)全行業(yè)因減少人力開支和反洗錢監(jiān)管罰款而實(shí)現(xiàn)30―50億美元的成本節(jié)約（見表4）。
四、我國區(qū)塊鏈金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新所面臨的困難與挑戰(zhàn)
（一）相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)相對(duì)滯后
一是區(qū)塊鏈的去中心化機(jī)制，沖擊了現(xiàn)行的國家監(jiān)管體制，對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)監(jiān)管體系形成挑戰(zhàn)。將該技術(shù)整合至銀行現(xiàn)有制度的成本較高，當(dāng)數(shù)據(jù)規(guī)模增大時(shí)，低效的查詢和挖掘分析將使其數(shù)據(jù)透明性的優(yōu)勢形同虛設(shè)，鏈狀的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和大量內(nèi)容的直接記錄將使得擁有反洗錢職能的監(jiān)管機(jī)構(gòu)也無法在可接受的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)數(shù)據(jù)的解讀。二是區(qū)塊鏈相關(guān)的制度規(guī)范、法律法規(guī)建設(shè)相對(duì)滯后，導(dǎo)致市場主體相關(guān)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)無形中被放大。如智能合約涉及的法律責(zé)任界定不明確。智能合約利用計(jì)算機(jī)代碼在合約方之間闡述、驗(yàn)證和執(zhí)行合同，是用代碼來表述，而典型合同是用自然語言起草。當(dāng)智能合約執(zhí)行和典型合同之間出現(xiàn)相應(yīng)糾紛時(shí)，涉及法律責(zé)任界定就不明確。同時(shí)，成熟資本市場和傳統(tǒng)交易所，任何一個(gè)金融創(chuàng)新產(chǎn)品上線都有業(yè)務(wù)所有權(quán)人（owner），而智能合約一旦有漏洞，歸屬智能合約開發(fā)者負(fù)責(zé)還是由運(yùn)行智能合約的平臺(tái)來負(fù)責(zé)，難以界定。
（二）絕大部分運(yùn)用仍未走出實(shí)驗(yàn)室，建立完善的區(qū)塊鏈應(yīng)用仍面臨眾多技術(shù)挑戰(zhàn)
從區(qū)塊鏈實(shí)踐進(jìn)展來看，大部分仍處于構(gòu)想與測試進(jìn)程中，要獲得市場和監(jiān)管部門的認(rèn)可還面臨不少的困難。一是大規(guī)模交易與區(qū)塊鏈膨脹處置能力問題。由于區(qū)塊鏈采用分布式的存儲(chǔ)方式，占用存儲(chǔ)的巨大空間，且去中心化的確認(rèn)機(jī)制，交易時(shí)間延遲較長，導(dǎo)致在實(shí)際應(yīng)用中交易量低、對(duì)存儲(chǔ)空間膨脹的抗壓能力差。二是智能合約的循環(huán)執(zhí)行與靈活性差。智能合約具有自我循環(huán)執(zhí)行特性，與高頻交易類似，導(dǎo)致顯著放大價(jià)格波動(dòng)；且區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)信息一旦寫入，不可篡改，交易后無法退回，靈活性較差，需事先設(shè)置例外追索機(jī)制。三是競爭性技術(shù)挑戰(zhàn)。如在通信領(lǐng)域應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)，信息傳遞的安全性會(huì)大大增強(qiáng)。量子技術(shù)也可做到，量子通信――利用量子糾纏效應(yīng)進(jìn)行信息傳遞，同樣具有高效安全的特點(diǎn)，近年來更是取得了不小的進(jìn)展，很可能與區(qū)塊鏈技術(shù)形成競爭態(tài)勢。
（三）區(qū)塊鏈技術(shù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，生態(tài)體系較為脆弱
1.區(qū)塊鏈缺乏生態(tài)體系。目前區(qū)塊鏈的各種技術(shù)方案五花八門，超級(jí)賬本、以太坊等大項(xiàng)目也都缺乏統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系，均處于“各自為政、群雄爭霸”的狀態(tài)，甚至與區(qū)塊鏈相關(guān)的去中心化存儲(chǔ)協(xié)議管理、網(wǎng)絡(luò)安全性管理等也均尚未形成較為完善的標(biāo)準(zhǔn)方案，許多項(xiàng)目缺乏可靠的實(shí)踐數(shù)據(jù)測試，整個(gè)區(qū)塊鏈生態(tài)體系較為脆弱，仍需進(jìn)一步健全完善。
2.區(qū)塊鏈開發(fā)技術(shù)、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。由花旗銀行、瑞士銀行等共同組成的R3區(qū)塊鏈聯(lián)盟試圖制定適合全球金融業(yè)使用的區(qū)塊鏈技術(shù)領(lǐng)域的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化在全球金融業(yè)中的領(lǐng)先地位。如2016年5月區(qū)塊鏈技術(shù)提供商Chain和第一資本、花旗集團(tuán)等金融機(jī)構(gòu)了區(qū)塊鏈方面的開放標(biāo)準(zhǔn)，在智能合約框架等方面實(shí)現(xiàn)了突破。然而，在全球?qū)用嫔腥狈σ粋€(gè)統(tǒng)一的技術(shù)開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，智能合約使用的兼容性等方面將受限制，目前仍缺乏具有可操作性的國際標(biāo)準(zhǔn)促進(jìn)在區(qū)塊鏈上的創(chuàng)新。而我國金融業(yè)中針對(duì)區(qū)塊鏈的標(biāo)準(zhǔn)研究和制訂基本還沒有真正起步，與國際發(fā)展存在較大的差距。
（四）風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制尚有待于更深入的研究和設(shè)計(jì)
1.以天河二號(hào)目前的算力來說，產(chǎn)生比特幣SHA256哈希算法的一個(gè)哈希碰撞大約需要248年，但隨著量子等新計(jì)算技術(shù)和各類反匿名身份甄別技術(shù)的快速發(fā)展，未來非對(duì)稱加密算法具有一定的破解可能性，因而需要研究并設(shè)計(jì)更為安全和有效的共識(shí)機(jī)制。
2. 我國大量在實(shí)際中應(yīng)用的密碼學(xué)產(chǎn)品都來自歐美國家。區(qū)塊鏈技術(shù)的核心基礎(chǔ)掌握在歐美國家手中，若關(guān)乎國家命脈的核心系統(tǒng)構(gòu)筑在區(qū)塊鏈技術(shù)之上，則存在著潛在安全風(fēng)險(xiǎn)。如去中心化的運(yùn)作機(jī)制一定程度上削弱了中央政府對(duì)金融的控制，有可能危及國家的金融安全。由于區(qū)塊鏈的運(yùn)行節(jié)點(diǎn)位于公開網(wǎng)絡(luò)上，面向所有參與者，傳統(tǒng)防范網(wǎng)絡(luò)攻擊的物理隔離策略已不再適用，對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全防范也必將提出更高的技術(shù)處理要求。如2016年6月DAO遭遇黑客攻擊，黑客正常解讀DAO智能合約代碼，利用其中一個(gè)遞歸調(diào)用函數(shù)盜取用戶資金，累計(jì)損失360萬個(gè)以太幣，近6000萬美元。
（五）顛覆性替代仍具高成本和局限性
1.顛覆性替代仍具高成本和局限性。區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用初期，將區(qū)塊鏈中的智能合約平臺(tái)用于現(xiàn)代金融領(lǐng)域，其投入成本與收益之間的關(guān)系尚處于未知；區(qū)塊鏈去中心化、自我管理、集體維護(hù)的特性顛覆了人們目前的生產(chǎn)生活方式，沖擊了現(xiàn)行法律安排，且與現(xiàn)有的運(yùn)行模式、管理模式還有一段摩擦的過程。如區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)作為去中心化的分布式系統(tǒng)，其各節(jié)點(diǎn)在交互過程中不可避免地會(huì)存在相互競爭與合作的博弈關(guān)系。
2.智能合約代碼向所有參與方公開，影響參與方利益。就許多金融交易形式而言，網(wǎng)絡(luò)中非參與方可能會(huì)利用智能合約，在其金融交易中囤積或出售智能資產(chǎn)，進(jìn)而損害參與方的利益。如何設(shè)計(jì)激勵(lì)相容的共識(shí)機(jī)制，提高系統(tǒng)內(nèi)非理性行為的成本以抑制安全性攻擊和威脅，是區(qū)塊鏈有待解決的重要問題。同時(shí)，跨界人才匱乏。從全球來看，既懂區(qū)塊鏈又懂金融、法律的跨界人才極度匱乏，均制約了新產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新（李鈞和孔華威，2014）。
五、政策建議
（一）加強(qiáng)同業(yè)交流合作，積極參與前瞻性創(chuàng)新和國際標(biāo)準(zhǔn)制定
1.積極參與，制定標(biāo)準(zhǔn)。區(qū)塊鏈技術(shù)仍屬新生事物，需要監(jiān)管部門牽頭，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，開展區(qū)塊鏈技術(shù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用場景研究，并允許個(gè)別技術(shù)條件較為成熟的金融企業(yè)聯(lián)合開展實(shí)驗(yàn)性應(yīng)用，做好相關(guān)技術(shù)研究儲(chǔ)備。同時(shí)，積極參與國際區(qū)塊鏈組織的研究交流和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則討論，力爭參與研究制定區(qū)塊鏈的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，探索應(yīng)用場景，制定有利于自身發(fā)展的區(qū)塊鏈應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)。
2.抓住機(jī)遇，投資合作。高度關(guān)注國際區(qū)塊鏈發(fā)展與創(chuàng)新動(dòng)向，及時(shí)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，力爭加入國際區(qū)塊鏈系列產(chǎn)品的研究和開發(fā)。在?⒓恿?盟制定標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，成立相對(duì)獨(dú)立的區(qū)塊鏈創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室，如與金融科技公司合作成立研發(fā)實(shí)驗(yàn)室，重點(diǎn)研究區(qū)塊鏈的運(yùn)用；并可選擇與較為成熟的區(qū)塊鏈公司強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，積極推進(jìn)金融同業(yè)的區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用交流和合作。
（二）?c時(shí)俱進(jìn)，改進(jìn)金融業(yè)監(jiān)管方式與手段
一是積極開展區(qū)塊鏈技術(shù)在金融領(lǐng)域應(yīng)用的立法研究。應(yīng)加強(qiáng)新技術(shù)與金融創(chuàng)新的相關(guān)法律法規(guī)的國際交流和研究，制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和操作規(guī)范，鼓勵(lì)商業(yè)銀行、非銀行機(jī)構(gòu)和金融交易所聯(lián)合開展區(qū)塊鏈相關(guān)技術(shù)合作研究，探索區(qū)塊鏈應(yīng)用場景，制定區(qū)塊鏈技術(shù)的相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。二是避免監(jiān)管過度。監(jiān)管部門應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，密切關(guān)注行業(yè)政策引導(dǎo)與跟進(jìn)，充分利用區(qū)塊鏈金融技術(shù)，改進(jìn)金融業(yè)監(jiān)管方式與手段，規(guī)范市場秩序，提高監(jiān)管的有效性，實(shí)現(xiàn)市場各方共存和共贏。
（三）探索和完善區(qū)塊鏈技術(shù)方案，推進(jìn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新
密切關(guān)注并評(píng)估區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用的成熟度、安全性、時(shí)效性等，協(xié)同開發(fā)區(qū)塊鏈應(yīng)用架構(gòu)，如基于區(qū)塊鏈技術(shù)探索推動(dòng)票據(jù)、股票等的應(yīng)用場景模擬實(shí)驗(yàn)，提升票據(jù)交易和證券交易的安全性和效率。進(jìn)一步探索和完善各種技術(shù)方案、應(yīng)用場景和商業(yè)模式，探索基于區(qū)塊鏈技術(shù)的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)應(yīng)用場景，選擇交易關(guān)聯(lián)簡潔、業(yè)務(wù)成熟度高、技術(shù)應(yīng)用提升效果明顯的應(yīng)用場景作為切入點(diǎn)，盡快打造適合我國金融體系特點(diǎn)的區(qū)塊鏈技術(shù)方案。重點(diǎn)在跨行結(jié)算、跨境支付、證券發(fā)行和數(shù)字票據(jù)等方面加強(qiáng)研發(fā)，構(gòu)筑若干通用型的應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，為金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供相應(yīng)的應(yīng)用支持。
日前，《中國信息化周報(bào)》記者獨(dú)家采訪了OKCion幣行公司的OKLink產(chǎn)品VP鄭榮堯，這是他回首過往的工作，總結(jié)的四字箴言。鄭榮堯自2014年加入OKCion幣行便致力于區(qū)塊鏈的研究。對(duì)于區(qū)塊鏈他深有感慨。
2016年始，區(qū)塊鏈概念反復(fù)被提及。實(shí)際上，依托于區(qū)塊鏈技術(shù)，不同的行業(yè)可以與之結(jié)合并深度挖掘。金融行業(yè)以其特殊性，率先與區(qū)塊鏈技術(shù)結(jié)合。
據(jù)鄭榮堯介紹，依托于區(qū)塊鏈技術(shù)可以實(shí)現(xiàn)不同的金融場景，而OKCion幣行早在2013年就開始投入?yún)^(qū)塊鏈業(yè)務(wù)，在支付、交易等方面很有成果，具體有哪些呢？跟隨記者一起來了解。
解決的就是信任問題
自從2008年“中本聰”提出“創(chuàng)世區(qū)塊”之后，區(qū)塊鏈已經(jīng)逐漸走入人們視野。鄭榮堯認(rèn)為，2015年比特幣的火熱，促進(jìn)了區(qū)塊鏈的發(fā)展。2016年區(qū)塊鏈技術(shù)概念不斷被提及，影響不斷增強(qiáng)。2017年將是區(qū)塊鏈商業(yè)應(yīng)用的起步階段。
對(duì)于區(qū)塊鏈，有人熟悉，有人陌生。也許“云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)”才是我們知道的新興技術(shù)，記者問起區(qū)塊鏈與其聯(lián)系與區(qū)別時(shí)，他說：“當(dāng)下云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)的火熱促進(jìn)著區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展，區(qū)塊鏈技術(shù)也在數(shù)據(jù)組織形式等方面影響著這些技術(shù)的發(fā)展。它們之間相輔相成、互相成就。”但是，區(qū)塊鏈又明顯區(qū)別于這些技術(shù)，“區(qū)塊鏈?zhǔn)潜忍貛诺牡讓蛹夹g(shù)，是一種公開的、不可偽造的數(shù)據(jù)庫賬本，記載所有的交易記錄。它是一種新的數(shù)據(jù)組織方式。去中心化、開放性、不可篡改等是區(qū)塊鏈獨(dú)有的特征。”在言語之間，不難聽出他對(duì)區(qū)塊鏈的推崇，在他的眼中公開性和不可篡改兩大特征也成為了區(qū)塊鏈最大的價(jià)值所在，這也是他不斷提及和追求的。
在采訪中，鄭榮堯多次提到的詞還有“信任”二字，他表示：“區(qū)塊鏈解決了一個(gè)重要問題――就是信任問題。”在一場交易中，信任是最P鍵的。
傳統(tǒng)的跨境支付往往需要匯款公司在合作方預(yù)付相當(dāng)數(shù)量的備付金，這樣做對(duì)匯款公司的資金安全和資金利用率都得不到保障?；蛘咝枰柚鶶WIFT等在全球各個(gè)銀行、行之間進(jìn)行交互，流程長、效率低、成本高。區(qū)塊鏈可以完美解決這個(gè)問題，其組織方式和開放性和不可篡改讓“賬本”更具權(quán)威，讓跨境支付更加透明，讓雙方可以有更多的信任。
基于此，OKCion幣行開發(fā)了OKLink。據(jù)介紹，區(qū)塊鏈匯款網(wǎng)絡(luò)OKLink通過發(fā)行數(shù)字貨幣OK Dollar 作為傳輸結(jié)算介質(zhì)，主要面向各國持牌的支付和匯款公司提供2B的服務(wù)，加入OKLink網(wǎng)絡(luò)的金融機(jī)構(gòu)可以向聯(lián)盟中成員實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的貨幣支付和兌換。OK Dollar的發(fā)行是基于美元的，其幣值也和美元嚴(yán)格掛鉤，OKLink通過海外信托機(jī)構(gòu)設(shè)立了一個(gè)信托賬戶，聯(lián)盟成員通過向該賬戶存入美元來獲取相應(yīng)的OK Dollar。同時(shí)OKLink還設(shè)計(jì)了一個(gè)類似支付寶的機(jī)制，由下游收款機(jī)構(gòu)先兌付給收款人，再通過多重簽名的技術(shù)，獲得來自上游匯款機(jī)構(gòu)匯出的資金。最重要的是運(yùn)用了區(qū)塊鏈技術(shù)，將所有交易都實(shí)時(shí)記錄在全球共享的信息平臺(tái)上，交易即結(jié)算。
鄭榮堯表示，OKLink借助區(qū)塊鏈技術(shù)極大提高金融網(wǎng)絡(luò)的傳輸速度，摒棄中間環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)點(diǎn)到點(diǎn)快速且成本低廉的跨境支付，支付結(jié)算速度能夠?qū)崿F(xiàn)實(shí)時(shí)清算，同時(shí)省去了大量的手續(xù)費(fèi)。此外，區(qū)塊鏈去中心化、信息不可篡改、可追溯等特點(diǎn)，加強(qiáng)了小額跨境支付的安全性、透明性與低風(fēng)險(xiǎn)性。OKLink已經(jīng)在國際間的小額支付領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了較好的布局和發(fā)展，覆蓋數(shù)十個(gè)國家和地區(qū)。鄭榮堯告訴記者：“區(qū)塊鏈的技術(shù)問題不是最難解決的，重要的是要抓住行業(yè)痛點(diǎn)。區(qū)塊鏈解決的是網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)間的信任問題，哪里需要信任，哪里就可以應(yīng)用區(qū)塊鏈。”
區(qū)塊鏈作為比特幣的核心支持技術(shù)，是利用塊鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)結(jié)構(gòu)來驗(yàn)證與存儲(chǔ)數(shù)據(jù)、利用分布式節(jié)點(diǎn)共識(shí)算法來生成和更新數(shù)據(jù)、利用密碼學(xué)的方式保證數(shù)據(jù)傳輸和訪問的安全、利用由自動(dòng)化腳本代碼組成的智能合約來變成和操作數(shù)據(jù)的一種全新的分布式基礎(chǔ)架構(gòu)與計(jì)算范式。通俗的說，區(qū)塊鏈技術(shù)是一個(gè)分布式賬本(賬簿系統(tǒng))。每個(gè)區(qū)塊作為一個(gè)獨(dú)立的賬簿，包含著所有交易記錄。隨著時(shí)間的推移，新的交易記錄被添加到每個(gè)區(qū)塊，一旦書寫很難修改或者移除。
區(qū)塊鏈技術(shù)的主要特征包括：一是去中心化。整個(gè)網(wǎng)絡(luò)沒有中心化的硬件或者管理機(jī)構(gòu)，任意節(jié)點(diǎn)之間的權(quán)利和義務(wù)都是均等的，且任一節(jié)點(diǎn)的損壞或者失去均會(huì)不影響系統(tǒng)其他節(jié)點(diǎn)的運(yùn)作。二是去信任。參與整個(gè)系統(tǒng)中的每個(gè)節(jié)點(diǎn)之間進(jìn)行數(shù)據(jù)交換是無需互相信任的，整個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)作規(guī)則公開透明，所有數(shù)據(jù)內(nèi)容也公開，因此在系統(tǒng)指定的規(guī)則和時(shí)間范圍內(nèi)，節(jié)點(diǎn)之間不能也無法欺騙其它節(jié)點(diǎn)。三是信息不易篡改。除非能夠同時(shí)控制整個(gè)系統(tǒng)中超過51%的節(jié)點(diǎn)，否則單個(gè)節(jié)點(diǎn)上對(duì)數(shù)據(jù)庫的修改是無效的，也無法影響其他節(jié)點(diǎn)上的數(shù)據(jù)內(nèi)容。
二、區(qū)塊鏈技術(shù)在保險(xiǎn)行業(yè)的應(yīng)用前景
盡管金融科技與保險(xiǎn)行業(yè)的創(chuàng)新融合不及銀行、證券等行業(yè)，但由于區(qū)塊鏈與保險(xiǎn)存在基因上的相似性互助和信任，因而可能成為應(yīng)用場景中較早實(shí)現(xiàn)突破的行業(yè)之一。例如咨詢公司麥肯錫2016 年7月了一份報(bào)告表明，當(dāng)前境外有20 家區(qū)塊鏈初創(chuàng)公司都在關(guān)注保險(xiǎn)市場，還有不少保險(xiǎn)公司也已投入大量資源研究區(qū)塊鏈與傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)融合。區(qū)塊鏈將深刻影響保險(xiǎn)業(yè)態(tài)和商業(yè)模式，成為未來保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要方向。
(一)區(qū)塊鏈技術(shù)有助于支撐保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)模式的創(chuàng)新，提高效率，降低成本
區(qū)塊鏈技術(shù)通過共識(shí)機(jī)制和智能合約來表達(dá)協(xié)作規(guī)則，實(shí)現(xiàn)更有彈性、更加高效的協(xié)作方式。智能合約無需投保人申請(qǐng)理賠，也無需保險(xiǎn)公司批準(zhǔn)理賠，只要觸發(fā)理賠條件，保單自動(dòng)理賠，支付理賠金額。由此，通過智能合約，可以自動(dòng)化關(guān)聯(lián)和執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程，不僅可以大大縮短理賠流程，還降低了人工操作成本。實(shí)踐中，該技術(shù)應(yīng)用于航空延誤險(xiǎn)、車險(xiǎn)。未來通過關(guān)聯(lián)災(zāi)害氣象數(shù)據(jù)及對(duì)應(yīng)的損失金額，其在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域的應(yīng)用亦有廣闊前景。
(二)區(qū)塊鏈技術(shù)可以加快保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展，推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)供給側(cè)改革
利用區(qū)塊鏈技術(shù)通過共識(shí)機(jī)制重構(gòu)信任以建立新型協(xié)作機(jī)制的特點(diǎn)，可以提升保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力和水平，通過對(duì)相關(guān)物品、數(shù)據(jù)的追溯回溯，實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)療、審計(jì)、公證、物流等信用缺失領(lǐng)域險(xiǎn)種的開發(fā)和創(chuàng)新。以健康險(xiǎn)為例，未來區(qū)塊鏈解決健康數(shù)據(jù)的信任和安全問題后，既可以有效降低健康險(xiǎn)發(fā)展面臨的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，還可以降低信息成本、管理成本等，促進(jìn)保險(xiǎn)公司健康險(xiǎn)的發(fā)展，滿足社會(huì)利用保險(xiǎn)手段抵御健康風(fēng)險(xiǎn)的普遍需求。又如，圍繞區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)的不可篡改的特點(diǎn)，保險(xiǎn)公司可更好地融合積分獎(jiǎng)勵(lì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，加快產(chǎn)品創(chuàng)新。
(三)區(qū)塊鏈技術(shù)有助于提升行業(yè)信息安全，促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展
保險(xiǎn)經(jīng)營的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理，其基礎(chǔ)為信息(數(shù)據(jù))的處理和管理，因此信息安全是保險(xiǎn)行業(yè)的立身之本。針對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)信息不易篡改和安全性高等技術(shù)特點(diǎn)，部分保險(xiǎn)公司正在研究將保單信息、客戶信息及理賠信息放到區(qū)塊鏈進(jìn)行存儲(chǔ)，避免意外事故對(duì)數(shù)據(jù)安全的沖擊。同時(shí)，區(qū)塊鏈技術(shù)重構(gòu)社會(huì)信任形成機(jī)制，將有效縮短承保和索賠周期，降低行業(yè)交易成本，還有助于保險(xiǎn)公司防范欺詐和杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)。
三、區(qū)塊鏈應(yīng)用于保險(xiǎn)行業(yè)的相關(guān)建議
客觀來講，區(qū)塊鏈技術(shù)尚處于發(fā)展階段，探索區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用在保險(xiǎn)行業(yè)的落地，還需要經(jīng)歷技術(shù)發(fā)展和業(yè)務(wù)模式迭代融合創(chuàng)新的過程。
(一)辯證看待區(qū)塊鏈發(fā)展現(xiàn)狀，積極融入技術(shù)研究和應(yīng)用的浪潮
一是區(qū)塊鏈技術(shù)帶來的去中心化并不意味著中心化組織的消亡。從金融行業(yè)發(fā)展角度看，基于消費(fèi)者保護(hù)以及公平對(duì)待各方利益的原則，中心化部門提供標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和規(guī)則支持必不可缺。
二是業(yè)內(nèi)既要密切關(guān)注國內(nèi)外發(fā)展動(dòng)態(tài)，順勢而為，又應(yīng)避免追時(shí)髦跟風(fēng)，落入概念的炒作和造詞的窠臼。從保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展來看，區(qū)塊鏈技術(shù)在保險(xiǎn)行業(yè)落地，初期必然涉及大量的投入，應(yīng)盡量減小對(duì)現(xiàn)有行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和發(fā)展方式的路徑依賴，妥善處理好短期盈利和長期轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)系。
三是行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極融入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展的浪潮。區(qū)塊鏈在保險(xiǎn)行業(yè)的大規(guī)模應(yīng)用，需要經(jīng)歷試錯(cuò)、標(biāo)準(zhǔn)化和迭代融合的過程。而標(biāo)準(zhǔn)的制定過程，除了需要一定時(shí)間，往往還存在競爭。
目前境內(nèi)外已組建多個(gè)聯(lián)盟，通過讓金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)在其平臺(tái)搭建區(qū)塊鏈，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)而確立標(biāo)準(zhǔn)。四是區(qū)塊鏈在保險(xiǎn)行業(yè)落地應(yīng)更加注重與保險(xiǎn)需求、應(yīng)用場景、互動(dòng)模式的結(jié)合，如再保險(xiǎn)、相互保險(xiǎn)、保險(xiǎn)征信等領(lǐng)域，強(qiáng)化與社會(huì)需求的結(jié)合程度，實(shí)現(xiàn)單個(gè)應(yīng)用場景的突破比多個(gè)場景的淺層次實(shí)現(xiàn)意義更加重大。如上海保險(xiǎn)交易所聯(lián)合9 家保險(xiǎn)公司成功通過聯(lián)盟鏈技術(shù)驗(yàn)證，扎實(shí)邁出了借力金融科技加速我國保險(xiǎn)市場現(xiàn)代化進(jìn)程的步伐。
(二)區(qū)塊鏈技術(shù)還需突破諸多技術(shù)瓶頸，提升拓展性、安全性和體系性
1引言
共享經(jīng)濟(jì)是當(dāng)前社會(huì)發(fā)展中所衍生出來的一種經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，共享經(jīng)濟(jì)最初主要依托大數(shù)據(jù)進(jìn)行發(fā)展，對(duì)社會(huì)中的閑置資源進(jìn)行充分利用，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)循環(huán)化，這使社會(huì)閑散資源的剩余價(jià)值得到了充分的發(fā)揮。但是值得一提的是，由于僅依靠大數(shù)據(jù)技術(shù)，共享經(jīng)濟(jì)模式在發(fā)展的過程中常常會(huì)出現(xiàn)一些問題。此時(shí)，擁有信息公開化、去中心化特征的區(qū)塊鏈技術(shù)就具備了較高的利用價(jià)值，區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)于共享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來說是極為有利的。因此，將大數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈技術(shù)充分結(jié)合對(duì)促進(jìn)共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著極為有利的作用與意義。
2區(qū)塊鏈技術(shù)在共享經(jīng)濟(jì)中應(yīng)用的必要性
2.1降低共享產(chǎn)品的交易成本
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，共享經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)使得社會(huì)上閑散的資源都能夠被充分利用，共享經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展也正是因?yàn)榭梢岳幂^低的成本去創(chuàng)造較高的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，將閑散的社會(huì)資源發(fā)揮出高于自身成本數(shù)倍的價(jià)值。值得一提的是，在共享經(jīng)濟(jì)模式快速發(fā)展的過程中，共享經(jīng)濟(jì)企業(yè)逐漸有了較為成熟的發(fā)展思想，那就是自身必須對(duì)推出的共享產(chǎn)品進(jìn)行一定的補(bǔ)貼才能促使共享經(jīng)濟(jì)良好持續(xù)地發(fā)展。這就出現(xiàn)了一種共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)象，即在共享產(chǎn)品剛剛進(jìn)入市場時(shí)，共享經(jīng)濟(jì)企業(yè)對(duì)共享產(chǎn)品的補(bǔ)貼可能會(huì)高于共享產(chǎn)品帶給企業(yè)的效益，提升了共享產(chǎn)品的交易成本。以共享充電寶為例，企業(yè)通過與當(dāng)?shù)厣碳疫_(dá)成協(xié)議，將共享充電寶基站放在商家較為顯眼的位置，用戶自行掃碼下單后，取出充電寶充電，而此時(shí)企業(yè)會(huì)為首次使用共享充電寶的用戶提供免費(fèi)充電服務(wù)，這樣一來企業(yè)對(duì)用戶的補(bǔ)貼就高于產(chǎn)品為自身所帶來的價(jià)值，這就使得共享產(chǎn)品的交易成本被充分降低。如果應(yīng)用了區(qū)塊鏈技術(shù)，就可以為用戶智能匹配距離最近的充電寶位置，有效避免資源的重復(fù)或過度投入，依靠區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)信息的快速傳遞進(jìn)而降低交易成本。
2.2提升共享產(chǎn)品用戶的信用等級(jí)
對(duì)于共享經(jīng)濟(jì)來說，信用一直是極為重要的發(fā)展基礎(chǔ)。信用也是交易雙方維持公平合理交易關(guān)系的重要基礎(chǔ)，在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)和共享經(jīng)濟(jì)中都有著極為重要的基礎(chǔ)價(jià)值。以共享產(chǎn)品中具有代表性的共享單車為例，共享單車在被用戶使用的過程中為避免損毀丟棄現(xiàn)象的發(fā)生，會(huì)與用戶的個(gè)人信用綁定，這樣一來形成對(duì)雙方的約束，不僅可以充分保護(hù)共享單車不被損壞丟棄，還能提升共享產(chǎn)品用戶的信用等級(jí)。由此可見，在共享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中信用的作用是極大的。基于此，在共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展中充分利用區(qū)塊鏈技術(shù)不僅可以將區(qū)塊鏈技術(shù)的優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，還能提升用戶信用等級(jí)的準(zhǔn)確性，充分解決用戶偽造信用記錄等問題。區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)于共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)作用包括以下幾個(gè)方面：首先，區(qū)塊鏈技術(shù)根據(jù)自身的技術(shù)優(yōu)勢可以將用戶的信用公開透明化，保障用戶信用的真實(shí)性，有效杜絕用戶信用造假的風(fēng)險(xiǎn)；其次，區(qū)域鏈技術(shù)可以為共享經(jīng)濟(jì)交易雙方提供一份電子合同，這可以充分保障因?yàn)榻灰灼渲幸环綒Ъs而導(dǎo)致剩余一方利益受損的問題不會(huì)發(fā)生，對(duì)共享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了切實(shí)的保障服務(wù)。
2.3實(shí)現(xiàn)全球經(jīng)濟(jì)信息共享
首先，在共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展中融入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)可以充分體現(xiàn)自身的價(jià)值，幫助共享經(jīng)濟(jì)將大數(shù)據(jù)技術(shù)與區(qū)塊鏈技術(shù)充分融合，形成共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展新模式；其次，可以充分體現(xiàn)區(qū)塊鏈技術(shù)中的去中心化優(yōu)勢，將對(duì)用戶的限制情況降到最低，并且還能將行業(yè)之間的信息充分共享，消除信息差、信息不對(duì)稱的情況，將行業(yè)壟斷僵局徹底打破，將全球的資源進(jìn)行充分整合，并充分應(yīng)用于共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式；最后，利用區(qū)塊鏈技術(shù)還能充分利用國際認(rèn)可的電子貨幣進(jìn)行交易，以此充分解決國家之間的交易差異化問題，實(shí)現(xiàn)全球經(jīng)濟(jì)信息共享[1]。
3區(qū)塊鏈技術(shù)的主要優(yōu)勢
3.1區(qū)塊鏈技術(shù)在金融征信領(lǐng)域的優(yōu)勢
共享經(jīng)濟(jì)對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)的充分利用，可以切實(shí)保障企業(yè)與用戶的信用情況，并且通過這種形式能夠?qū)π庞脭?shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與合理性進(jìn)行保障，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息數(shù)據(jù)的安全共享。此外，當(dāng)前共享經(jīng)濟(jì)中包含的信息數(shù)據(jù)是極為龐大的，因此，在處理這些信息數(shù)據(jù)的過程中常常會(huì)出現(xiàn)一定的問題。例如，因?yàn)檫@些信息數(shù)據(jù)的儲(chǔ)存方式過于集中，一旦發(fā)生泄露風(fēng)險(xiǎn)會(huì)出現(xiàn)極大的社會(huì)影響。而且由于數(shù)據(jù)量極為龐大，想要對(duì)某一部分信息數(shù)據(jù)進(jìn)行利用時(shí)，往往需要花費(fèi)較長的時(shí)間。一些傳統(tǒng)企業(yè)想要利用大數(shù)據(jù)發(fā)展共享經(jīng)濟(jì)時(shí)，往往缺乏相應(yīng)的硬件支持，對(duì)信息數(shù)據(jù)的更新與處理效率達(dá)不到相應(yīng)的要求。因此，倘若在我國金融征信領(lǐng)域中充分利用區(qū)塊鏈技術(shù)，就可以切實(shí)解決以往金融征信領(lǐng)域的相應(yīng)問題。第一，可以利用區(qū)塊鏈技術(shù)將以往集中化存儲(chǔ)的信息數(shù)據(jù)變?yōu)榉稚⑹剑@種儲(chǔ)存方式可以充分將信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分散存儲(chǔ)，在面對(duì)泄露風(fēng)險(xiǎn)時(shí)僅僅會(huì)以點(diǎn)的形式泄露，充分避免因集中式儲(chǔ)存發(fā)生大規(guī)模信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)；第二，可以在共享信息數(shù)據(jù)時(shí)利用區(qū)塊鏈進(jìn)行同步，將信息數(shù)據(jù)儲(chǔ)存在一個(gè)個(gè)節(jié)點(diǎn)之中，這樣一來，節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)可以被快速地查找到，實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的及時(shí)共享，這對(duì)于信息數(shù)據(jù)的傳播效率來說是極為重要的。值得一提的是，在信息數(shù)據(jù)共享的過程中，由于信息數(shù)據(jù)都是以節(jié)點(diǎn)的形式進(jìn)行儲(chǔ)存的，因此，只有明確當(dāng)前節(jié)點(diǎn)的地址與密碼才能對(duì)該節(jié)點(diǎn)的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行查看，切實(shí)提升了共享經(jīng)濟(jì)中信息數(shù)據(jù)的安全性[2]。
3.2區(qū)塊鏈技術(shù)在醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域的優(yōu)勢
區(qū)塊鏈技術(shù)不僅在便民服務(wù)領(lǐng)域發(fā)揮極大的作用，它在醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域中的作用同樣不容小覷。目前，我國大型城市的醫(yī)院基本已經(jīng)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開通了網(wǎng)上預(yù)約掛號(hào)等便利服務(wù)，充分節(jié)省了患者的時(shí)間成本。但是值得注意的一點(diǎn)是，現(xiàn)如今我國還有相當(dāng)一部分醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)與場所對(duì)醫(yī)療資源的分配較不合理，很多醫(yī)療機(jī)構(gòu)與醫(yī)療場所的患者流量是極大的，龐大的人員數(shù)量堆積在有限的醫(yī)療場所內(nèi)不僅嚴(yán)重浪費(fèi)了患者的就醫(yī)時(shí)間，還造成了醫(yī)療場地資源的浪費(fèi)，對(duì)于醫(yī)院中各類資源都有著一定的影響。此外，不同城市的不同醫(yī)院所使用的醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)絡(luò)都是不同的，因此，有些需要轉(zhuǎn)院治療的患者也不能通過網(wǎng)絡(luò)手段來將轉(zhuǎn)院信息進(jìn)行實(shí)時(shí)傳達(dá)，只能通過傳統(tǒng)的電話通溝確定轉(zhuǎn)院信息。基于此，醫(yī)療領(lǐng)域就可以充分利用區(qū)塊鏈技術(shù)建立一個(gè)醫(yī)院信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，避免出現(xiàn)各個(gè)醫(yī)院之間的溝通交流效率低下的問題，可以充分提升醫(yī)療資源的利用效率。首先，對(duì)于患者來說就可以充分節(jié)約自身的時(shí)間成本，便利快捷地在最近距離的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行就診，避免出現(xiàn)大型醫(yī)院中患者堆積，影響醫(yī)療效率與浪費(fèi)醫(yī)療資源的情況；其次，對(duì)于一些中小型醫(yī)院來說，面對(duì)一些自身沒有治療條件的病患，可以充分利用區(qū)塊鏈技術(shù)將該患者的病情信息上傳至醫(yī)療平臺(tái)中，區(qū)塊鏈可以根據(jù)患者的病情為其自動(dòng)適配合適的醫(yī)院進(jìn)行就診，充分提升醫(yī)療資源的利用率，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療資源的合理共享；最后，可以通過區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展情況與醫(yī)療服務(wù)明細(xì)進(jìn)行檢查，充分降低醫(yī)療事故的發(fā)生概率[3]。
3.3區(qū)塊鏈技術(shù)在能源應(yīng)用領(lǐng)域的優(yōu)勢
隨著我國能源領(lǐng)域的發(fā)展，在能源利用過程中也存在著一定的問題。例如，在電力資源方面，眾所周知發(fā)電站的主要用途就是發(fā)電，將電力資源進(jìn)行輸送，但是發(fā)電站一般都建立在郊區(qū)或者較為偏僻的地方，由于距離的原因，電力資源在傳輸?shù)倪^程中存在一定的損耗情況。一般來說，發(fā)電站從發(fā)電到輸電，最終將電力資源傳送到消費(fèi)者家中會(huì)浪費(fèi)大約十分之一的電力資源，這種電力損耗對(duì)于電力資源利用率來說是極為不利的。隨著我國城鎮(zhèn)化的推進(jìn)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城市用電量不斷上漲，對(duì)于電力資源的供應(yīng)也有了更高的要求，這種情況下發(fā)電站一旦出現(xiàn)事故，在電力供應(yīng)終端出現(xiàn)問題，將會(huì)為人民群眾的工作生活帶來極為嚴(yán)重的影響，城市一些對(duì)電力有充分需求的行業(yè)與活動(dòng)都會(huì)因此出現(xiàn)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。此外，我國電力能源由國家電網(wǎng)公司提供，因此，一些利用太陽能發(fā)電的企業(yè)或個(gè)人，無法將多余的太陽能供電資源分享出去，這也是電力浪費(fèi)的其中一種。因此，在能源應(yīng)用領(lǐng)域應(yīng)該充分利用區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展共享經(jīng)濟(jì)，充分改善當(dāng)前電力資源產(chǎn)出與輸送的問題。利用區(qū)塊鏈技術(shù)，不僅可以充分降低電力資源由于輸送距離過長而導(dǎo)致電力消耗的問題，還可以充分保障城市供電的穩(wěn)定性，區(qū)塊鏈自身的節(jié)點(diǎn)式儲(chǔ)存特點(diǎn)可以將電力能源分點(diǎn)式儲(chǔ)存，可以充分提升電力儲(chǔ)存的安全性。另外，區(qū)塊鏈技術(shù)還可以讓通過太陽能發(fā)電的行業(yè)將多余的電量交易出去，提升電力資源的利用效率。
4“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術(shù)在共享經(jīng)濟(jì)中應(yīng)用存在的問題
4.1客戶隱私信息存在泄露風(fēng)險(xiǎn)
目前，在大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展過程中，隨著信息數(shù)據(jù)數(shù)量逐漸提升，使得客戶的重要隱私信息很容易發(fā)生泄露，而隨著共享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一些共享產(chǎn)品的使用權(quán)也由多個(gè)人擁有，而在使用產(chǎn)品的過程中需要用戶通過掃碼來獲取，并且需要填寫相應(yīng)的個(gè)人信息，但是在此過程中缺乏監(jiān)督管理，容易導(dǎo)致信息泄露問題[4]。
4.2過度依賴大數(shù)據(jù)技術(shù)
在當(dāng)前共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，對(duì)大數(shù)據(jù)的利用程度較高，因此，在未來的發(fā)展中很容易對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)產(chǎn)生依賴，但是大數(shù)據(jù)技術(shù)并不能面面俱到地處理全部事件，而且目前大數(shù)據(jù)技術(shù)的成熟度仍有待提升。
4.3共享經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)尚未完善
區(qū)塊鏈技術(shù)具有信息公開通明、去中心化等優(yōu)勢，安全性能是優(yōu)于互聯(lián)網(wǎng)的。但是目前共享經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)該尚未完善，因此，在共享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中很容易受到阻礙，遇到發(fā)展困難等問題。
5“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術(shù)在共享經(jīng)濟(jì)中應(yīng)用的策略
5.1充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)與區(qū)塊鏈技術(shù)的融合來發(fā)展共享經(jīng)濟(jì)
區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展至今，已經(jīng)有了完善的技術(shù)儲(chǔ)備，技術(shù)也更為成熟。區(qū)塊鏈作為一種分布式數(shù)據(jù)技術(shù)可以通過對(duì)其中節(jié)點(diǎn)進(jìn)行加密的方法來形成一個(gè)以節(jié)點(diǎn)相連接的數(shù)據(jù)鏈條，每個(gè)節(jié)點(diǎn)中都具有一定信息數(shù)據(jù)，可以通過任意一個(gè)節(jié)點(diǎn)的數(shù)據(jù)信息找到信息來源。因此，區(qū)塊鏈技術(shù)在未來的發(fā)展中極具發(fā)展前景，也會(huì)成為目前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大助力。區(qū)塊鏈技術(shù)可以將自身節(jié)點(diǎn)中的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行加密，對(duì)節(jié)點(diǎn)信息查詢時(shí)僅需要驗(yàn)證一次，還可以將共享經(jīng)濟(jì)交易過程中的信息進(jìn)行讀取保存。通過這種方式將區(qū)塊鏈技術(shù)與大數(shù)據(jù)技術(shù)充分融合，可以讓共享經(jīng)濟(jì)充分發(fā)展，提升信息數(shù)據(jù)的共享程度，避免出現(xiàn)信息差或信息不對(duì)稱的情況。因此，“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術(shù)的充分結(jié)合，可以切實(shí)提升共享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展效率[5]。
5.2制定完善相關(guān)政策
在共享經(jīng)濟(jì)模式的發(fā)展過程中，應(yīng)該充分利用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行發(fā)展，對(duì)于共享經(jīng)濟(jì)來說，區(qū)塊鏈技術(shù)有著極為重要的發(fā)展價(jià)值。區(qū)塊鏈經(jīng)濟(jì)可以與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展充分結(jié)合在一起，提升社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展效率?？梢岳脜^(qū)塊鏈技術(shù)建立一個(gè)安全性極強(qiáng)的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，然后充分利用區(qū)塊鏈的優(yōu)勢將信息進(jìn)行共享化，以此將信息數(shù)據(jù)共享至全社會(huì)，讓社會(huì)力量承擔(dān)相應(yīng)的信息責(zé)任。因此，在發(fā)展的過程中政府應(yīng)該出臺(tái)相應(yīng)的政策，促進(jìn)大數(shù)據(jù)技術(shù)與區(qū)塊鏈技術(shù)的融合發(fā)展。并且出臺(tái)政策鼓勵(lì)相應(yīng)的科研院所對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行分析研究，切實(shí)提升區(qū)塊鏈在社會(huì)共享經(jīng)濟(jì)中的應(yīng)用價(jià)值[6]。
5.3提升企業(yè)的重視程度
隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)需要提升對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)與區(qū)塊鏈技術(shù)融合發(fā)展的重視程度。目前，區(qū)塊鏈技術(shù)可以充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)融入金融征信領(lǐng)域、醫(yī)療領(lǐng)域與能源應(yīng)用領(lǐng)域。充分推動(dòng)共享經(jīng)濟(jì)的內(nèi)部發(fā)展升級(jí)，使得區(qū)塊鏈技術(shù)可以從企業(yè)方面得到充分發(fā)展。對(duì)于企業(yè)來說，需要利用區(qū)塊鏈技術(shù)不斷強(qiáng)化自身內(nèi)部的數(shù)據(jù)信息管理，還可以充分與科研院所展開合作，加深對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)的研究，使得企業(yè)可以切實(shí)提升對(duì)信息數(shù)據(jù)的使用與管理水平，充分實(shí)現(xiàn)共享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與升級(jí)[7]。
6結(jié)語
總而言之，在當(dāng)前社會(huì)高速發(fā)展的背景下，共享經(jīng)濟(jì)需要基于大數(shù)據(jù)技術(shù)與區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)發(fā)展，充分依托大數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈技術(shù)降低共享經(jīng)濟(jì)的發(fā)展成本，將資源的配置做到最優(yōu)解。此外，其能夠?qū)⒆陨淼男畔Ⅲw系充分完善，保障使用共享經(jīng)濟(jì)的用戶信息安全，將社會(huì)中的閑散資源充分整合，利用共享經(jīng)濟(jì)發(fā)揮其剩余價(jià)值。此外，為確保共享經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展，必須將大數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈技術(shù)充分結(jié)合，實(shí)現(xiàn)協(xié)同發(fā)展。大數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈技術(shù)結(jié)合既是共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必備條件，也是共享經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必要保障。因此，在“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術(shù)結(jié)合下的共享經(jīng)濟(jì)能得到有效發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈;會(huì)計(jì)領(lǐng)域;共識(shí)機(jī)制;分布式記賬;去中心化
一、引言
隨著全球經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)的日益發(fā)展，諸如密碼學(xué)、計(jì)算機(jī)科學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科都已經(jīng)走向成熟，在此基礎(chǔ)上區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)運(yùn)而生，甚至可以說區(qū)塊鏈技術(shù)是上述幾項(xiàng)學(xué)科結(jié)合的產(chǎn)物。區(qū)塊鏈技術(shù)不單單是指一種分布式記賬的賬本技術(shù)，同時(shí)也是一種新的經(jīng)濟(jì)組織形式和貿(mào)易方式——例如用于ICO招募，用于醫(yī)保、社保等領(lǐng)域以減少騙?，F(xiàn)象，用于金融行業(yè)以減少金融違規(guī)犯罪等現(xiàn)象，以及用于管理公眾檔案等等。此外，由于日常生活中的互聯(lián)網(wǎng)交易幾乎都受制于“信用模式”，即人們需要通過第三方平臺(tái)的監(jiān)管來確保電子交易的安全性；但區(qū)塊鏈不同，它是一項(xiàng)基于密碼學(xué)而非信任的基礎(chǔ)技術(shù)，這讓所有已達(dá)成協(xié)議的雙方可以免去第三方中介的參與來直接進(jìn)行交易支付。因此，區(qū)塊鏈技術(shù)可以說不僅是一項(xiàng)數(shù)據(jù)革命，更是一場信任革命，指導(dǎo)著未來一些領(lǐng)域發(fā)展的大方向。會(huì)計(jì)的發(fā)展歷史，“技術(shù)發(fā)展”是推動(dòng)其進(jìn)步的最重要因素之一。但是，企業(yè)、事務(wù)所以及相關(guān)會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中仍然面臨著許多有關(guān)信任的問題，比如：會(huì)計(jì)信息質(zhì)量得不到保障、審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量較差、會(huì)計(jì)責(zé)任不明確、重復(fù)監(jiān)督等等。而理論上講，上述問題都可以通過區(qū)塊鏈技術(shù)得到解決，區(qū)塊鏈的出現(xiàn)給會(huì)計(jì)領(lǐng)域的發(fā)展提供了新的思路。
二、文獻(xiàn)綜述
區(qū)塊鏈的概念最早由日裔美國人中本聰提出，之后迅速得到了全球的認(rèn)同和研究。技術(shù)派觀點(diǎn)（Yli-Huumo，2016）認(rèn)為，區(qū)塊鏈技術(shù)是一個(gè)整合應(yīng)用，它有效結(jié)合了哈希算法、加密解密技術(shù)及開源等多項(xiàng)重要知識(shí)。最重要的兩個(gè)特征（Huckle，2016）是去中心化和去信任；去中心化（Mansfield-Devine，2017）以區(qū)塊鏈的共識(shí)機(jī)制為基礎(chǔ)，去信任以密碼學(xué)為基礎(chǔ)。應(yīng)用派的學(xué)者（Pilkington，2016）認(rèn)為，區(qū)塊鏈可以在企業(yè)內(nèi)部使用，有利于保障企業(yè)的隱私信息不外流；用于企業(yè)的信息管理（Yermack，2017），即企業(yè)可以通過區(qū)塊鏈披露自身的財(cái)務(wù)信息，企業(yè)利息相關(guān)者也能因此迅速獲得企業(yè)的有關(guān)信息，大大方便了利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的監(jiān)督，也提高了信息傳遞的效率。在會(huì)計(jì)領(lǐng)域，區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用（馬西莫?莫里尼、王瀟靚等，2016）將對(duì)審計(jì)、會(huì)計(jì)信息、金融、公司內(nèi)部控制、商業(yè)活動(dòng)等信息數(shù)據(jù)記錄與交易活動(dòng)產(chǎn)生重大影響；區(qū)塊鏈技術(shù)的創(chuàng)新（高廷帆、陳甬軍，2019）是審計(jì)行業(yè)演化的重要?jiǎng)恿Α臅?huì)計(jì)記賬的角度（樊斌、李銀，2018）出發(fā)，指出區(qū)塊鏈?zhǔn)腔谟?jì)算機(jī)技術(shù)的總賬賬簿，每個(gè)區(qū)塊都代表一個(gè)賬頁，區(qū)塊的內(nèi)容則代表賬頁中的會(huì)計(jì)信息；區(qū)塊鏈技術(shù)與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相結(jié)合（康霞，2019），未來的可行性及應(yīng)用前景。
三、區(qū)塊鏈的工作原理和特征
區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N新的應(yīng)用模型，該模型集分布式數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)傳輸、共識(shí)機(jī)制和加密算法于一體，使用區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)來驗(yàn)證和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，使用分布式節(jié)點(diǎn)共識(shí)算法來生成和更新數(shù)據(jù)，使用加密技術(shù)來確保數(shù)據(jù)傳輸和訪問的安全性，以及使用自動(dòng)腳本代碼來編程和操作數(shù)據(jù)。（一）區(qū)塊鏈的工作原理。一般來說，區(qū)塊鏈系統(tǒng)由六個(gè)部分組成，包括：基本數(shù)據(jù)塊、數(shù)據(jù)加密和時(shí)間戳相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與算法；網(wǎng)絡(luò)層包括分布式組網(wǎng)機(jī)制、數(shù)據(jù)傳播機(jī)制和數(shù)據(jù)驗(yàn)證機(jī)制；共識(shí)層主要由網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)的各種共識(shí)算法構(gòu)成；激勵(lì)層將經(jīng)濟(jì)因素整合到區(qū)塊鏈技術(shù)體系中，主要有經(jīng)濟(jì)激勵(lì)機(jī)制和分配機(jī)制；合約層封裝了各種腳本、算法和智能合約，這些功能可以通過區(qū)塊鏈進(jìn)行編程；應(yīng)用程序?qū)影瑓^(qū)塊鏈應(yīng)用程序的各種場景和案例。（二）區(qū)塊鏈的特征。區(qū)塊鏈主要用于解決交易的信任和安全問題，主要包括以下四項(xiàng)特征。1.分布式記賬。與傳統(tǒng)記賬模式（圖1）相比，區(qū)塊鏈分布式記賬模式（圖2）其優(yōu)勢主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面是數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的完整性，區(qū)塊鏈的每個(gè)節(jié)點(diǎn)上都儲(chǔ)存著完整的數(shù)據(jù)，而傳統(tǒng)方法下數(shù)據(jù)則是被按照一定的規(guī)則分開存儲(chǔ)；二是去中心化的記賬模式，區(qū)塊鏈每個(gè)節(jié)點(diǎn)的存儲(chǔ)是獨(dú)立且相同的，節(jié)點(diǎn)之間依靠共識(shí)機(jī)制來確保存儲(chǔ)的一致性，傳統(tǒng)記賬方法則是通過中心節(jié)點(diǎn)向其他備份節(jié)點(diǎn)同步數(shù)據(jù)。2.非對(duì)稱加密和授權(quán)技術(shù)。即區(qū)塊鏈為了保護(hù)賬戶身份信息而采用的加密技術(shù)，只有得到賬戶所有者的同意才能獲取賬戶相關(guān)的身份信息，可以有效保護(hù)公司或個(gè)人的隱私。3.共識(shí)機(jī)制。即如何在所有記賬節(jié)點(diǎn)之間達(dá)成共識(shí)以確定記錄的有效性，它既是一種識(shí)別手段，又是防篡改的手段。在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中如果想要信息造假，就必須使50%以上的節(jié)點(diǎn)同意，但在區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)足夠多的情況下，這幾乎是不可能的。4.智能合約。即以真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)提前設(shè)定好規(guī)則和條款，在操作過程中只要滿足相關(guān)要求，計(jì)算機(jī)就會(huì)自動(dòng)生成結(jié)果。就好比自動(dòng)販賣機(jī)，只需要滿足預(yù)設(shè)要求（投幣并輸入貨物編碼），它就會(huì)自動(dòng)完成交易義務(wù)。
四、區(qū)塊鏈在會(huì)計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用
（一）會(huì)計(jì)信息記錄和披露方面。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)不能完全保障會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，這通常會(huì)導(dǎo)致諸如信息不對(duì)稱、審計(jì)滯后、信息失真和財(cái)務(wù)舞弊等情況的發(fā)生。區(qū)塊鏈技術(shù)可以從自主管理的概念開始，優(yōu)化會(huì)計(jì)記賬模式、提高系統(tǒng)的安全性能和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，以減少人為干預(yù)并實(shí)現(xiàn)自主管理。1.分布記賬模式。在分布式記賬模式中，記賬工作主要是由區(qū)塊鏈的各節(jié)點(diǎn)于業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)自動(dòng)實(shí)時(shí)完成。任何一項(xiàng)交易或業(yè)務(wù)的子環(huán)節(jié)，必須經(jīng)全部節(jié)點(diǎn)確認(rèn)、在事實(shí)信息載入?yún)^(qū)塊鏈后，再向全節(jié)點(diǎn)廣播并由核算主體節(jié)點(diǎn)記賬；之后其他節(jié)點(diǎn)可結(jié)合公開的事實(shí)信息進(jìn)行判斷與認(rèn)證，各節(jié)點(diǎn)基于相應(yīng)的權(quán)責(zé)共識(shí)開展復(fù)核工作。如今“線性”數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)已朝著“塊”和“鏈”的方向發(fā)展，使得財(cái)務(wù)報(bào)表創(chuàng)建者和用戶可以準(zhǔn)確地查詢所需的數(shù)據(jù)信息。2.高安全性。區(qū)塊鏈的時(shí)間戳功能賦予了區(qū)塊鏈不可篡改的特性，區(qū)塊鏈會(huì)將所有交易數(shù)據(jù)公開給參與網(wǎng)絡(luò)交易的每個(gè)節(jié)點(diǎn)，從而使區(qū)塊鏈上的所有交易數(shù)據(jù)公開透明。就隱私保護(hù)而言，傳統(tǒng)的記賬系統(tǒng)將隱私數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在中央服務(wù)器中，這種集中式存儲(chǔ)方法最大的問題是，如果中央節(jié)點(diǎn)受到攻擊或被盜取信息，則交易雙方的隱私都會(huì)受到損害。而區(qū)塊鏈技術(shù)卻可以依靠匿名交易來保護(hù)交易雙方的隱私，使用了哈希算法和非對(duì)稱加密技術(shù)，提升會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全性。3.定制化財(cái)務(wù)報(bào)告。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)告定期披露，而且以標(biāo)準(zhǔn)化格式呈現(xiàn)，無法滿足不同信息需求者的個(gè)性化要求。而區(qū)塊鏈會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)下，企業(yè)利益相關(guān)者可以提出自己的信息披露需求，需求被核準(zhǔn)后將接入?yún)^(qū)塊鏈的互動(dòng)平臺(tái)，觸發(fā)按需報(bào)告程序，系統(tǒng)將根據(jù)區(qū)塊鏈上的相應(yīng)信息自動(dòng)生成個(gè)性化的財(cái)務(wù)報(bào)告。這種企業(yè)與節(jié)點(diǎn)的“申請(qǐng)-核準(zhǔn)-報(bào)告”機(jī)制表明財(cái)務(wù)報(bào)告的信息披露重心將由供給側(cè)轉(zhuǎn)移至需求側(cè)，從被動(dòng)披露轉(zhuǎn)為互動(dòng)披露，從定期披露轉(zhuǎn)為實(shí)時(shí)披露，從單向運(yùn)輸轉(zhuǎn)變?yōu)榻换ナ脚?。（二）管理運(yùn)營方面。1.低信任成本。區(qū)塊鏈技術(shù)系統(tǒng)的每個(gè)參與者都可以獲得交易的具體數(shù)據(jù)，這使得每一筆交易數(shù)據(jù)都做到了絕對(duì)的公開透明；而且區(qū)塊鏈的時(shí)間戳記是不可逆的，故而交易的數(shù)據(jù)和記錄在這樣的情形下是完全值得信賴的，即區(qū)塊鏈技術(shù)能夠保證交易參與者獲得真實(shí)可信的信息。2.低人工成本。第一個(gè)方面是無需再雇傭從事基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作的普通會(huì)計(jì)人員。因?yàn)樵趨^(qū)塊鏈技術(shù)下，企業(yè)及其他的經(jīng)濟(jì)組織不需要再聘請(qǐng)專門的人員進(jìn)行諸如逐項(xiàng)填制、審核報(bào)表與憑證之類的手工工作，他們只需要將自身的原始憑證上傳到客戶端，區(qū)塊鏈系統(tǒng)就可以智能化完成接下來的工作。第二個(gè)方面則是節(jié)約了第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管成本。第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)便是為了提高財(cái)務(wù)信息可信度而產(chǎn)生的，是基于“信任缺乏”而存在的。而區(qū)塊鏈增加了篡改涂抹原始交易記錄、故意刪除真實(shí)交易、交易內(nèi)容作假等會(huì)計(jì)舞弊行為的技術(shù)難度，這會(huì)使得會(huì)計(jì)舞弊行為的發(fā)生次數(shù)大幅度減少，既降低審計(jì)成本也提高審計(jì)效率。3.低時(shí)間成本。區(qū)塊鏈記賬平臺(tái)和企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)相連，就可以自動(dòng)完成會(huì)計(jì)信息的確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告工作，省去了多個(gè)人工審核環(huán)節(jié)，節(jié)約時(shí)間成本的同時(shí)，大大降低了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。另外，審計(jì)工作人員也可以實(shí)時(shí)跟蹤公司賬目、有效地獲取審計(jì)的完整證據(jù)鏈、實(shí)施遠(yuǎn)程審計(jì)或自動(dòng)審計(jì)，以此提高審計(jì)效率，降低時(shí)間成本。4.低維護(hù)成本。區(qū)塊鏈中的每個(gè)節(jié)點(diǎn)都使用平行記賬方法，每個(gè)節(jié)點(diǎn)的賬目也完全獨(dú)立。如果節(jié)點(diǎn)遇到導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或損壞的情況，只需要修復(fù)有問題的節(jié)點(diǎn)——因?yàn)槠渌?jié)點(diǎn)的副本數(shù)據(jù)仍然可以支持區(qū)塊鏈系統(tǒng)的運(yùn)行，并不影響系統(tǒng)的整體運(yùn)行狀態(tài)，還很大程度上解決了維護(hù)難度大的問題。
五、面臨的挑戰(zhàn)
（一）技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)。首先，區(qū)塊鏈系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用軟件做不到完全安全。區(qū)塊鏈上的各個(gè)區(qū)塊通過技術(shù)連接在一起形成“鏈”，大量的數(shù)據(jù)信息在鏈條上進(jìn)行傳播。任何應(yīng)用軟件或平臺(tái)的極小漏洞，都可能給企業(yè)帶來不可估量的損失。其次，區(qū)塊鏈的存儲(chǔ)運(yùn)輸?shù)娜萘靠赡軙?huì)對(duì)會(huì)計(jì)信息的完整性及連續(xù)性產(chǎn)生一定的影響。雖然區(qū)塊鏈技術(shù)可以在各個(gè)節(jié)點(diǎn)建立數(shù)據(jù)副本且有極強(qiáng)的糾錯(cuò)能力，但是如何將獲取、備份的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行有序的排列儲(chǔ)存以保證區(qū)塊鏈的穩(wěn)定運(yùn)行是企業(yè)在應(yīng)用過程中需要解決的難題。最后，黑客攻擊區(qū)塊鏈系統(tǒng)等犯罪行為、政府對(duì)區(qū)塊鏈采用何種監(jiān)管方式以及通過區(qū)塊鏈交易是否需要納稅、如何納稅等問題都還沒有得到法律的明確規(guī)定。（二）技術(shù)人才稀缺。區(qū)塊鏈技術(shù)是一套復(fù)雜的體系，“區(qū)塊鏈+會(huì)計(jì)”的實(shí)現(xiàn)不止要求會(huì)計(jì)人員具備豐富的專業(yè)知識(shí)和優(yōu)秀的職業(yè)素養(yǎng)，還要求會(huì)計(jì)人員擁有足夠的計(jì)算機(jī)知識(shí)、能熟練操作計(jì)算機(jī)。據(jù)2020年3月的《2020年中國區(qū)塊鏈人才發(fā)展研究報(bào)告》顯示，2015年至2019年中國區(qū)塊鏈企業(yè)數(shù)量持續(xù)上漲，從2015年的2156漲至2019年的36224，這意味著市場對(duì)區(qū)塊鏈人才的需求越來越大。另一方面，需求雖大，人才供應(yīng)卻不足。據(jù)統(tǒng)計(jì)（圖3），區(qū)塊鏈從業(yè)者的主力軍是本科及研究生，但是截止2019年，我國本科以上學(xué)歷的人群僅僅只占全國總?cè)丝诘?%，而從事會(huì)計(jì)且具備區(qū)塊鏈操作知識(shí)的人才更是鳳毛麟角；此外，由2018-2019年區(qū)塊鏈人才需求職務(wù)分布圖（圖4）所示，目前市場對(duì)區(qū)塊鏈人才的需求中技術(shù)類占比遙遙領(lǐng)先，但技術(shù)人才在市場上一直都是非常稀缺的，因此，區(qū)塊鏈人才很多都是從其他領(lǐng)域人才流入的。（三）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的多樣性可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)可比性差。區(qū)塊鏈?zhǔn)且豁?xiàng)面向全世界的技術(shù)，不會(huì)拘泥于哪一個(gè)國家或地區(qū)，因此我們需要考慮到國家間會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同的問題。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是會(huì)計(jì)人員從事會(huì)計(jì)工作必須遵循的基本原則，是會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范，但是各個(gè)國家甚至是一個(gè)國家的不同地區(qū)使用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都不盡相同，而區(qū)塊鏈卻要求數(shù)據(jù)一致，所以需要制定一個(gè)統(tǒng)一的準(zhǔn)則來保證區(qū)塊鏈上數(shù)據(jù)的一致性，確保區(qū)塊鏈系統(tǒng)能穩(wěn)定運(yùn)行。
六、對(duì)策研究
（一）持續(xù)加強(qiáng)區(qū)塊鏈技術(shù)的安全性。首先是要繼續(xù)完善區(qū)塊鏈技術(shù)。研發(fā)較為復(fù)雜的驗(yàn)證機(jī)制與區(qū)塊鏈的去中心化相結(jié)合，保持區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)的一致性和完整性，用這種方式來防止黑客和病毒的入侵，提高系統(tǒng)的安全性能。其次是進(jìn)行安全測試，嚴(yán)格的檢測區(qū)塊鏈應(yīng)用層的各個(gè)方面，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)修復(fù)，并加固系統(tǒng)，讓用戶使用更高版本的軟件。最后是我國需要盡快完善有關(guān)區(qū)塊鏈的法律制度，使區(qū)塊鏈的監(jiān)管工作變得有法可依，給區(qū)塊鏈提供更為安全的法律環(huán)境和足夠的技術(shù)進(jìn)步空間。（二）重視培養(yǎng)重視培養(yǎng)“區(qū)塊鏈+會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)”人才。會(huì)計(jì)領(lǐng)域區(qū)塊鏈技術(shù)人員的稀缺主要是由于技術(shù)知識(shí)缺乏而導(dǎo)致的，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的技術(shù)培訓(xùn)是解決問題的最好辦法。對(duì)已經(jīng)參加會(huì)計(jì)工作的從業(yè)者，企事業(yè)單位應(yīng)對(duì)其內(nèi)部的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行區(qū)塊鏈技術(shù)的培訓(xùn)，還可以從中挑出學(xué)習(xí)能力比較強(qiáng)的員工進(jìn)行重點(diǎn)培養(yǎng)，為單位儲(chǔ)備會(huì)計(jì)方面的區(qū)塊鏈技術(shù)人才。對(duì)于會(huì)計(jì)專業(yè)的在校大學(xué)生而言，高校的會(huì)計(jì)學(xué)院應(yīng)該緊跟時(shí)展的步伐，引進(jìn)區(qū)塊鏈課程，增強(qiáng)學(xué)生未來在會(huì)計(jì)領(lǐng)域工作的長久競爭力。（三）促進(jìn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的趨同世界會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。委員會(huì)自成立起便一直致力于世界會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的編制，如今一些國際組織已經(jīng)開始使用世界會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，然而其在各國之間的普及程度則大有差異。主要原因在于各個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)、政治、文化都各有特色，故而每個(gè)國家對(duì)世界會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的接受程度也不盡相同。但是為了區(qū)塊鏈技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域的發(fā)展以及方便各國間的貿(mào)易往來，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的趨同難以避免。各國都使用相同的世界會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能促使會(huì)計(jì)質(zhì)量的優(yōu)化獲取，也意味著區(qū)塊鏈技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用將向前邁動(dòng)一大步。一項(xiàng)新技術(shù)的產(chǎn)生到成熟，總是需要不斷的發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。
總而言之，區(qū)塊鏈技術(shù)是會(huì)計(jì)發(fā)展的一大趨勢，經(jīng)過不斷的修改完善后，區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于會(huì)計(jì)領(lǐng)域?qū)?huì)給全世界的會(huì)計(jì)發(fā)展帶來質(zhì)的飛躍。
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區(qū)塊鏈因作為數(shù)字貨幣比特幣的底層技術(shù)，被資本市場和金融機(jī)構(gòu)首先關(guān)注。有券商分析人士認(rèn)為，數(shù)字化時(shí)代，區(qū)塊鏈、認(rèn)知計(jì)算和云計(jì)算這些技術(shù)，將會(huì)重塑金融業(yè)未來。
所謂區(qū)塊鏈技術(shù)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：分布式賬本技術(shù);通過運(yùn)用加密以及網(wǎng)絡(luò)安全的技術(shù)進(jìn)行保證，保證數(shù)據(jù)不被篡改;不管是什么領(lǐng)域的數(shù)據(jù)，通過不斷地添加和編輯可以了解歷史數(shù)據(jù)信息。
在國內(nèi)，我國的金融行業(yè)特別是銀行領(lǐng)域早已躍躍欲試。中國郵儲(chǔ)銀行近日攜手IBM，宣布推出基于區(qū)塊鏈技術(shù)的資產(chǎn)托管系統(tǒng)。系統(tǒng)上線以來大幅縮短業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)60%以上。 埃森哲索菲研究院院長維亞勒。
浙商銀行也正式上線基于區(qū)塊鏈技術(shù)的移動(dòng)數(shù)字匯票產(chǎn)品。招商銀行也在2016年加入r3銀行區(qū)塊鏈聯(lián)盟。
深圳已成立首個(gè)fintech數(shù)字貨幣聯(lián)盟，有望率先試點(diǎn)數(shù)字貨幣。聯(lián)盟成員涵蓋平安集團(tuán)、招商銀行、微眾銀行、大成基金等國內(nèi)外40多家知名金融機(jī)構(gòu)。
區(qū)塊鏈當(dāng)前的現(xiàn)實(shí)應(yīng)用情景如何？究竟可能帶來怎樣的行業(yè)前景？近日，《財(cái)經(jīng)》記者專訪了埃森哲索非亞?安蒂波利斯研究院的院長艾曼紐?維亞勒，埃森哲在三年前開始探索區(qū)塊鏈技術(shù)相關(guān)應(yīng)用。
據(jù)艾曼紐?維亞勒介紹，埃森哲近期調(diào)研發(fā)現(xiàn)，全球最大的10家投資銀行中，8家獲益于區(qū)塊鏈技術(shù)，降低基礎(chǔ)設(shè)施成本的幅度達(dá)30%，每年節(jié)省80億至120億美元成本。
“最終，區(qū)塊鏈技術(shù)并不是要取代現(xiàn)有的所有的東西。”艾曼紐?維亞勒說，“區(qū)塊鏈只是會(huì)和現(xiàn)有的信息技術(shù)進(jìn)行融合，成為整個(gè)IT框架中的一個(gè)組成部分。”
從之前對(duì)區(qū)塊鏈的討論和炒作，到如今的理性思考，艾曼紐?維亞勒表示，現(xiàn)實(shí)中區(qū)塊鏈已進(jìn)入到實(shí)際應(yīng)用的具體部署階段，銀行、醫(yī)療保健、政府……各行業(yè)已經(jīng)在探討究竟該如何搭建本行業(yè)的區(qū)塊鏈。
隨著區(qū)塊鏈應(yīng)用的逐漸落地，艾曼紐?維亞勒認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)搭建一套規(guī)范的法律框架。但這種法律框架不是針對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)立法，而是依照行業(yè)、場景應(yīng)用而建立，防止利用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行套利。 帶給世界信任
《財(cái)經(jīng)》：很多人將區(qū)塊鏈與互聯(lián)網(wǎng)相比，稱其為人類的第二次科技革命?；ヂ?lián)網(wǎng)現(xiàn)在已經(jīng)為人熟知，而區(qū)塊鏈對(duì)很多人來說仍然很陌生。作為這個(gè)領(lǐng)域最前沿的研究者，您怎么看待這個(gè)問題？
艾曼紐?維亞勒：區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N基礎(chǔ)性的技術(shù)，為很多潛在的新系統(tǒng)或者新事物奠定基礎(chǔ)。如果想要應(yīng)用區(qū)塊鏈還需要其他技術(shù)的配合，比如加密、分布式的技術(shù)、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的技術(shù)。這些技術(shù)是比較復(fù)雜的，但是人們也不需要特別了解。就像我們使用郵件，我們只需要知道郵件是需要網(wǎng)絡(luò)的，不管是有線還是無線，或者是4G。但是你不需要知道支持這個(gè)郵件功能的底層協(xié)議是什么，只要能上網(wǎng)就行了。
同樣我們只需要知道，區(qū)塊鏈技術(shù)給我們帶來的價(jià)值是什么就可以了，不需要知道支撐區(qū)塊鏈的復(fù)雜的底層技術(shù)。
《財(cái)經(jīng)》：作為研究學(xué)者，您覺得區(qū)塊鏈最大的意義是什么？區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展未來會(huì)產(chǎn)生什么樣實(shí)質(zhì)性的改變？
艾曼紐?維亞勒：對(duì)我來講，在數(shù)字世界里，區(qū)塊鏈技術(shù)是最有可能給沒有信任的世界帶來信任的技術(shù)，我認(rèn)為它是信任的核心。在一些領(lǐng)域，如果不通過這樣的技術(shù)，可能需要制定很多規(guī)則、監(jiān)管政策來建立信任，而區(qū)塊鏈技術(shù)本身就是可以帶來信任的。
《財(cái)經(jīng)》：這種信任什么時(shí)候才能普遍地實(shí)現(xiàn)？目前區(qū)塊鏈在金融和醫(yī)療等領(lǐng)域有些應(yīng)用，在其他領(lǐng)域還要等待多久？
艾曼紐?維亞勒：作為研究人員，我總是非常樂觀的，有時(shí)可能過分樂觀了。
技術(shù)本身進(jìn)步是非?？斓?，只是在不同領(lǐng)域的應(yīng)用可能進(jìn)展較慢，尤其是大規(guī)模的應(yīng)用。如果拿互聯(lián)網(wǎng)來舉例的話，從上世紀(jì)70年代到90年代，互聯(lián)網(wǎng)被有限的人群使用，一直到90年代至2000年左右，互聯(lián)網(wǎng)才被大規(guī)模推廣。所以我們也可以預(yù)見區(qū)塊鏈在未來5年內(nèi)在某個(gè)行業(yè)大規(guī)模的應(yīng)用，然后10年-15年或者更長時(shí)間后，可在物聯(lián)網(wǎng)等領(lǐng)域大規(guī)模應(yīng)用。好消息是，目前區(qū)塊鏈的技術(shù)成熟度要比互聯(lián)網(wǎng)剛出現(xiàn)時(shí)要好得多。
《財(cái)經(jīng)》：能否舉例介紹一下區(qū)塊鏈技術(shù)在現(xiàn)實(shí)中的運(yùn)用帶來了哪些變革？
艾曼紐?維亞勒：比如埃森哲推出的智能電表，可以測量電力的消耗，之后將所有數(shù)據(jù)通過區(qū)塊鏈進(jìn)行傳輸。雙方可以簽署智能合同，當(dāng)家庭用電的數(shù)值達(dá)到一定的閾值，會(huì)自動(dòng)地按照規(guī)定的價(jià)格從供電機(jī)構(gòu)買電。所以當(dāng)用電值低于閾值的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地被觸發(fā)，把錢轉(zhuǎn)給供電機(jī)構(gòu)。
這個(gè)產(chǎn)品是區(qū)塊鏈技術(shù)在物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用。物聯(lián)網(wǎng)的數(shù)據(jù)不是通過人，而是通過傳感器來采集的，而使用區(qū)塊鏈技術(shù)可以安全地并且大批量地采集數(shù)據(jù)。這種通過傳感器大規(guī)模地獲取可信任的數(shù)據(jù)，可使市場概念更好地體現(xiàn)。也就是說，通過區(qū)塊鏈所產(chǎn)生的信任，把個(gè)人和公司連接在一起。 推動(dòng)數(shù)字貨幣
《財(cái)經(jīng)》：區(qū)塊鏈技術(shù)作為數(shù)字貨幣的底層技術(shù)，引發(fā)了人們對(duì)數(shù)字貨幣的探討，那么數(shù)字貨幣產(chǎn)生的實(shí)際意義是什么？潛在的風(fēng)險(xiǎn)又是什么？
艾曼紐?維亞勒：現(xiàn)在很多國家包括中國、俄羅斯、英國、法國等國的央行都在關(guān)注數(shù)字貨幣。但這并不是要用數(shù)字貨幣來取代我們每天所用的紙幣和硬幣。而是要在國家層面設(shè)立一個(gè)新系統(tǒng)供公司之間、公共部門之間使用，保證公司、商業(yè)銀行、央行等之間的交易可以數(shù)字化地進(jìn)行，這樣更高效。
現(xiàn)在的支付系統(tǒng)主要是通過信息平臺(tái)來進(jìn)行，這也是數(shù)字貨幣討論的初衷。就是要實(shí)現(xiàn)每個(gè)國家的支付系統(tǒng)的統(tǒng)一化?？墒撬覀兯f的比特幣是不一樣的，它不會(huì)對(duì)個(gè)人產(chǎn)生影響。說到潛在的風(fēng)險(xiǎn)，也就是央行可以起到的作用，就是在促進(jìn)數(shù)字貨幣或者比特幣的合法化發(fā)展的同時(shí)，也要考慮到潛在的洗錢、資金非法轉(zhuǎn)移的問題，所以要非常謹(jǐn)慎。我認(rèn)為各國都應(yīng)該有一個(gè)規(guī)范數(shù)字貨幣使用的法律框架。
在今后十年的發(fā)展中，我們要注意平衡數(shù)字貨幣和紙幣、硬幣之間的關(guān)系。
《財(cái)經(jīng)》：從國際經(jīng)驗(yàn)來看，其他國家有沒有成熟的法律框架值得中國借鑒？
艾曼紐?維亞勒：我們和法律專家、技術(shù)合作伙伴的建議是，不應(yīng)該針對(duì)區(qū)塊鏈的具體技術(shù)制定法律框架，而是要針對(duì)具體技術(shù)的行業(yè)、場景應(yīng)用來制定規(guī)則。據(jù)我們了解，各國也在考慮制定相關(guān)的法律框架。
具體到法國來說，區(qū)塊鏈在金融領(lǐng)域的應(yīng)用都沒有特定法律框架的約束，而是沿用了現(xiàn)用的法律框架。政府可以通過法律框架來防止應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行套利。不同國家之間、不同國家內(nèi)部也可以進(jìn)行這樣的法律框架約束。 矛盾
《財(cái)經(jīng)》：區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化在實(shí)際應(yīng)用中，會(huì)不會(huì)與當(dāng)前的貨幣和金融要求有所沖突？我們知道比特幣引發(fā)的一個(gè)爭議就是其對(duì)貨幣的挑戰(zhàn)。
艾曼紐?維亞勒：從本質(zhì)上講，區(qū)塊鏈技術(shù)是一種分布式技術(shù)?？墒侨绻覀冎v到這個(gè)詞，其本身就帶有中央化的含義，所以二者之間是有矛盾的。所以央行在這之間可以發(fā)揮作用，制定一些政策來平衡中央化和分布式之間的矛盾。
《財(cái)經(jīng)》：您對(duì)于央行要實(shí)現(xiàn)這種平衡有沒有可提供的建議？
一、問題的提出
所有經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)都是建立在信用的基礎(chǔ)上，沒有信用，交易很難實(shí)現(xiàn)。傳統(tǒng)條件下，法定紙幣以國家信用為基礎(chǔ)，進(jìn)行買賣交易；金融機(jī)構(gòu)依賴于信用，開展存貸款、信托、保險(xiǎn)，債權(quán)股票買賣等金融活動(dòng)。這種條件下產(chǎn)生的信用成本相對(duì)較高。大數(shù)據(jù)時(shí)代，金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人的信用情況趨向透明，信用成本有所降低，但數(shù)據(jù)真實(shí)性問題依然存在。“區(qū)塊鏈”技術(shù)則提供了一種新的信用創(chuàng)造機(jī)制，信用數(shù)據(jù)呈分布式存儲(chǔ)，具有公開透明、不可篡改和加密安全性，使信用更加堅(jiān)固，說謊將無比困難。2016年10月，工信部信息化和軟件服務(wù)業(yè)司出臺(tái)的《中國區(qū)塊鏈技術(shù)和應(yīng)用發(fā)展白皮書（2016）》指出，金融服務(wù)是區(qū)塊鏈技術(shù)的第一個(gè)應(yīng)用領(lǐng)域。區(qū)塊鏈技術(shù)探索應(yīng)用的進(jìn)一步深入，有望開啟新的信用r代，對(duì)有效降低信用成本、構(gòu)建高效便捷投融資環(huán)境將產(chǎn)生積極影響。
二、區(qū)塊鏈內(nèi)涵及其特點(diǎn)
區(qū)塊鏈?zhǔn)前鸭用軘?shù)據(jù)（區(qū)塊）按照時(shí)間順序進(jìn)行疊加（鏈）生成的永久、不可逆向修改的記錄，是一種具備去中心化、高安全性、信用成本低、無法篡改和公開透明的分布式賬本技術(shù)，被視為繼蒸汽機(jī)、電力、信息和互聯(lián)網(wǎng)科技之后，目前最有潛力觸發(fā)第五輪顛覆性革命浪潮的核心技術(shù)。主要特點(diǎn)是：
去中心化。區(qū)塊鏈?zhǔn)欠植际接涗洝⒎植际絻?chǔ)存、分布式傳播。所有交易記錄對(duì)全網(wǎng)絡(luò)公開，沒有第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都有參與、數(shù)據(jù)記錄儲(chǔ)存、退出權(quán)利。一個(gè)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問題，其他節(jié)點(diǎn)會(huì)繼續(xù)數(shù)據(jù)更新和存儲(chǔ)，信息完整可靠（見圖）。
不可篡改。信息經(jīng)過驗(yàn)證添加至區(qū)塊鏈，就不能被隨意篡改，具有極高的穩(wěn)定性和可靠性。
加密安全。區(qū)塊鏈通過數(shù)學(xué)方法解決信任問題，依靠非對(duì)稱加密和可靠數(shù)據(jù)庫完成信用背書，不需借助第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保驗(yàn)證。非對(duì)稱加密將交換摩界降到最低，保護(hù)個(gè)人隱私，確保加密安全。
開放共享。區(qū)塊鏈中數(shù)據(jù)具有高度共享性，任何人都可查看區(qū)塊鏈中涉及到自己交易或相關(guān)所需信息。且保證數(shù)據(jù)私密性，為隱私保護(hù)下的數(shù)據(jù)開放提供了解決方案。
區(qū)塊鏈可廣泛應(yīng)用于任何缺乏信任的生產(chǎn)生活領(lǐng)域，如金融、互助保險(xiǎn)、教育、物聯(lián)網(wǎng)、司法仲裁、健康管理等。目前，發(fā)達(dá)國家正積極布局區(qū)塊鏈，各領(lǐng)域多點(diǎn)開花。截至2015 年底，我國已經(jīng)成立區(qū)塊鏈應(yīng)用研究中心（北京）、區(qū)塊鏈應(yīng)用研究中心（杭州）、中國區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、中關(guān)村區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。且國內(nèi)多家企業(yè)開始探索技術(shù)應(yīng)用，如金融機(jī)構(gòu)在數(shù)字貨幣、支付清算、保險(xiǎn)管理等領(lǐng)域進(jìn)行研究開發(fā)，部分企業(yè)擬通過在云端使用區(qū)塊鏈技術(shù)，構(gòu)建以集物聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)、車聯(lián)網(wǎng)于一體，以智能生活、智能交通、智能服務(wù)為內(nèi)容的“數(shù)字化城市”。隨著央行對(duì)區(qū)塊鏈重視加深、新科技的溢出效應(yīng)、區(qū)塊鏈應(yīng)用趨向成熟，區(qū)塊鏈有望成為“互聯(lián)網(wǎng)+”后的下一個(gè)投資熱點(diǎn)。
三、區(qū)塊鏈技術(shù)在優(yōu)化投融資環(huán)境中的作用
（一）極大地降低交易成本
由于信息不對(duì)稱，企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個(gè)人，以及個(gè)人與個(gè)人交易過程，都會(huì)產(chǎn)生很大的信用成本，導(dǎo)致交易成本高企，交易效率低下。區(qū)塊鏈技術(shù)不僅可以降低交易前的信用成本，使信用成本趨近于0，也可有效降低交易過程中產(chǎn)生的各種成本，進(jìn)而提高交易效率。一方面，區(qū)塊鏈改變了傳統(tǒng)平臺(tái)“管理信用”的方式，把所有信用鏈接起來，形成信用池。交易時(shí)，只需要查看對(duì)方信息表中的數(shù)據(jù)即可了解對(duì)方信息，省去了原來依賴第三方實(shí)現(xiàn)的信任過程和成本，交易即結(jié)算。另一方面，區(qū)塊鏈可以使大多數(shù)類型的金融交易實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)結(jié)算，簡化清算和結(jié)算流程，縮短結(jié)算窗口，將大幅降低交易成本。此外，區(qū)塊鏈技術(shù)有望最大限度地減少交易錯(cuò)誤，有效交易成本。
（二）有效破解中小企業(yè)融資難困局
根據(jù)《中國中小商業(yè)企業(yè)協(xié)會(huì)》數(shù)據(jù)顯示，截至2016年，全國中小企業(yè)數(shù)量超過4千萬家，占企業(yè)總數(shù)99.7%。但目前，中小企業(yè)陷經(jīng)營困境，融資難仍是制約中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。為此，國家多次出臺(tái)扶持政策，如鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，推行供應(yīng)鏈金融等，由于小微金融信用評(píng)價(jià)體系缺失、供應(yīng)鏈金融信息不對(duì)稱等問題，最終收效甚微。隨著大數(shù)據(jù)的廣泛應(yīng)用，區(qū)塊鏈技術(shù)有望成為解決中心企業(yè)融資難的突破口。區(qū)塊鏈技術(shù)將線下供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)化，把買方、賣方、物流都接入平臺(tái)，并對(duì)所有交易信息進(jìn)行確權(quán)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)真實(shí)、公開、透明傳輸，有效破解信息不對(duì)稱問題。金融機(jī)構(gòu)可逐漸接入供應(yīng)鏈體系，憑借區(qū)塊鏈技術(shù)高可信優(yōu)勢，后加入的金融企業(yè)將不再需要為風(fēng)控和授信投入更多精力，從根源上化解了金融機(jī)構(gòu)面對(duì)小微企業(yè)，無處征信，無法授信，不敢貸款的困局。同時(shí)，區(qū)塊鏈可實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)、物流供應(yīng)商、商流供應(yīng)商、產(chǎn)品經(jīng)銷商和金融機(jī)構(gòu)的整體協(xié)作，推動(dòng)信息流、物流、商流、資金流的四流融合，推動(dòng)整個(gè)生態(tài)圈高校運(yùn)轉(zhuǎn)，將從根本上改善中小企業(yè)投融資環(huán)境。
（三）進(jìn)一步優(yōu)化完善信用體系
由于覆蓋范圍小、數(shù)據(jù)片面、調(diào)整僵化等局限性，傳統(tǒng)金融信用評(píng)估模式越來越不適應(yīng)信息社會(huì)的發(fā)展。大數(shù)據(jù)時(shí)代，快速增長的行為數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈數(shù)字信任技術(shù)的發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)個(gè)體的信用評(píng)測提供了新模式，有利于開啟新的信用時(shí)代，進(jìn)而優(yōu)化投融資環(huán)境，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)模擴(kuò)大。主要表現(xiàn)為，一是降低征信和管理成本。區(qū)塊鏈技術(shù)可無限地使用與分享信任數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)信用評(píng)估、定價(jià)、交易與合約執(zhí)行的全過程自動(dòng)化運(yùn)行與管理，有效降低征信成本和信用產(chǎn)品的管理成本，大幅提高信用業(yè)務(wù)處理規(guī)模。二是拓展信用評(píng)估覆蓋范圍。區(qū)塊鏈技術(shù)可覆蓋傳統(tǒng)人工收集信息無法顧及的客戶群體，如沒有銀行賬戶（或賬戶數(shù)據(jù)信息含量稀少）但能接觸互聯(lián)網(wǎng)的特殊群體，信用產(chǎn)品服務(wù)對(duì)象進(jìn)一步拓展。三是提高信用創(chuàng)造能力。區(qū)塊鏈下的可信任代碼技術(shù)，使信用產(chǎn)品的全過程都具有動(dòng)態(tài)編程能力，極大地拓展了信用產(chǎn)品的創(chuàng)新空間。如“智能合約”模式對(duì)各種金融場景都具有極強(qiáng)的適應(yīng)性。四是有效挖掘信用客戶資源。區(qū)塊鏈?zhǔn)广y行業(yè)深度嵌入實(shí)體產(chǎn)業(yè)運(yùn)營過程，產(chǎn)融融合度將得到極大提升，信用資源的可應(yīng)用場景進(jìn)一步擴(kuò)展，信用資源的利用效率將得到大幅提高。
（四）突破地域限制，改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)的投融資環(huán)境
基于信用卡、ATM機(jī)、銀行網(wǎng)點(diǎn)等傳統(tǒng)金融體系基本上是中心化的，貨幣依賴“央行”，結(jié)算依賴“銀行”，信用成本相對(duì)較高，尤其在沒有金融服務(wù)的貧困地區(qū)，以及跨境支付情形下的金融成本過高。據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，全球仍有四分之一人口沒有銀行賬戶，尤其在貧困地區(qū)，有超過一半的人無法享受金融服務(wù)；跨境支付中，全球支付成本約5%左右。區(qū)塊鏈的全網(wǎng)記賬方式可建立“全球性”的信用，有望形成全球“信用”的基本協(xié)議，自動(dòng)剔除“虛假信息”、“欺詐信息”、“雙重支付”等信用信息，為全球市場提供基本的“信用”資源和低成本價(jià)值轉(zhuǎn)移通道。同時(shí)，區(qū)塊鏈可創(chuàng)新借貸模式，通過合約賬戶可實(shí)現(xiàn)C2C（個(gè)人對(duì)個(gè)人）、B2B（企業(yè)對(duì)企業(yè)）、B2C（企業(yè)對(duì)個(gè)人），甚至是C2B（個(gè)人對(duì)企業(yè)）的借貸關(guān)系?？梢姡瑓^(qū)塊鏈技術(shù)的廣泛應(yīng)用，將突破地域限制，為不同地域和不同屬性的交易方提供交易的信用基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)、跨時(shí)空的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)實(shí)時(shí)交易，欠發(fā)達(dá)地區(qū)與發(fā)達(dá)地區(qū)、國內(nèi)與國外、企業(yè)與個(gè)人均可建立交易關(guān)系，對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)拓寬投融資渠道，優(yōu)化投融資環(huán)境形成重大利好。
四、幾點(diǎn)建議
（一）發(fā)揮政府帶動(dòng)作用，引導(dǎo)區(qū)塊鏈技術(shù)探索應(yīng)用
一是強(qiáng)化政府引導(dǎo)。從戰(zhàn)略層面制定區(qū)塊鏈發(fā)展遠(yuǎn)景目標(biāo)、總體發(fā)展規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃，并提供平臺(tái)支持。制定區(qū)塊鏈協(xié)議的規(guī)范，出臺(tái)相關(guān)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策和產(chǎn)業(yè)扶持政策，引導(dǎo)區(qū)塊鏈新興技術(shù)研究與應(yīng)用。二是加強(qiáng)法律約束。加快制定相關(guān)法律法規(guī)，構(gòu)建保持管制與鼓勵(lì)創(chuàng)新兼顧的區(qū)塊鏈治理框架。三是推動(dòng)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。進(jìn)一步完善行業(yè)數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，利用區(qū)塊鏈技術(shù)建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息、信用體系，整合行業(yè)資源。
（二）加強(qiáng)行業(yè)間交流合作，助力區(qū)塊鏈推廣落地
一是建立區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。成立跨行業(yè)跨機(jī)構(gòu)的產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，啟動(dòng)一批重點(diǎn)課題研究，推M相關(guān)領(lǐng)域的基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究，破解區(qū)塊鏈發(fā)展中存在的問題，推動(dòng)技術(shù)落地應(yīng)用。二是加快建立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。聯(lián)合行業(yè)力量，加快研究制定統(tǒng)一的區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)架構(gòu)設(shè)計(jì)、信息披露與隱私保護(hù)、經(jīng)營與監(jiān)督等技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，力求在國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的制定中搶占話語權(quán)。引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行專利布局，預(yù)防專利“陷阱”，做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。三是加強(qiáng)國際合作。加強(qiáng)與國外知名的區(qū)塊鏈研究機(jī)構(gòu)和組織交流合作，推動(dòng)區(qū)塊鏈技術(shù)落地應(yīng)用。
（三）探索金融領(lǐng)域先行先試，開辟業(yè)務(wù)增長新途徑
一是推動(dòng)大型金融機(jī)構(gòu)投資布局。早期研發(fā)階段，鼓勵(lì)大型金融機(jī)構(gòu)廣泛參與區(qū)塊鏈項(xiàng)目，選擇業(yè)務(wù)量大、交易關(guān)聯(lián)簡潔、技術(shù)應(yīng)用提升效果明顯的業(yè)務(wù)場景作為切入點(diǎn)，如客戶征信、票據(jù)與供應(yīng)鏈金融、跨境支付與結(jié)算、登記確權(quán)等，推進(jìn)區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用；開展試點(diǎn)和建立容錯(cuò)機(jī)制，培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)，積累經(jīng)驗(yàn)。待政策環(huán)境和市場技術(shù)成熟，探索利用區(qū)塊鏈技術(shù)打造全新支付、信用評(píng)級(jí)、信貸等金融服務(wù)體系。二是推動(dòng)中小型金融機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)引入成熟應(yīng)用。依托中小型金融機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)體制靈活、市場敏感度高等優(yōu)勢，鼓勵(lì)其引入成熟的區(qū)塊鏈應(yīng)用，打造特色金融產(chǎn)品和服務(wù)模式，尋找新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。
